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参考书目：•《财政与金融》：高教出版社、人民大学出版社、•《金融学》、《货币银行学》：上海财经大学、中国金融出版社、人民大学出版社等•《财政学》、《公共财政学》、《公共经济部门学》等：陈共编著人民大学出版社等国外教材：•TheEconomicsofMoney,BankingandFinancialMarketsFredericS.Mishkin货币银行学[美]米什金著•Finance高教出版社•PublicFinanceHolleyH.Ulbrich财政学清华大学出版社基本要求：•课堂做笔记与课后复习的结合•培养每天关注国内国际以及日常发生的重要新闻、事件、现象的好习惯•积累足够多的信息量•运用基本知识，不断分析理解处理各种现实问题，以加强实用性和运用能力•培养自己对金融、经济的兴趣导论一、金融：（一）定义：泛指货币资金的融通。一般来说，凡是与货币流通和信用相关的一切活动都属于金融范畴。（二）研究对象：围绕着货币资金的融通融通的对象：货币资金融通的形式：信用形式融通的机构：金融机构融通的手段：信用工具（金融工具）融通的市场：金融市场国际的融通：国际金融二、财政：（一）财政现象与财政问题：围绕着政府的经济活动。（二）研究对象：•财政活动：财政收入和财政支出活动•政府亟待解决的问题和原则•政府采取怎样的财政政策三、课程学习的内容：（一）金融部分：•货币理论、信用理论•金融机构及金融体系：商业银行、中央银行•金融市场•金融现象（通货膨胀）（二）财政部分：•财政概述•财政收入•财政支出•财政平衡•第一节货币的本质和职能•第二节货币范围和货币层次的划分•第三节货币制度第一章货币与货币制度第一节货币的本质和职能一、货币的起源：概括地说：货币起源于商品，是商品生产和商品交换发展到一定历史阶段的产物。（一）什么是商品？1、定义：2、商品：–使用价值–价值–用来交换（二）商品交换发展的四个阶段：1、简单的物物交换：交换偶然、种类单一2、扩大的物物交换：交换频繁3、一般价值形式：一般等价物的出现4、货币的出现与金、银的自然属性相结合•金、银固定地充当一般等价物，升华为货币二、货币的本质：货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，并体现一定的社会生产关系。（一）货币是特殊的商品1、货币是商品：具有商品的使用价值和价值2、货币是特殊的商品，特殊性体现在：（1）货币可以衡量一切商品的价值（2）货币能够直接同所有商品相交换（二）货币体现一定的社会生产关系1、货币等价交换，其实质是不同的人类劳动。2、在不同的历史发展阶段，货币体现不同的社会关系。三、货币的职能：•世界货币•支付手段•贮藏手段•流通手段•价值尺度（一）价值尺度职能：1、定义：货币在表现商品价值、衡量商品价值量的大小时，执行价值尺度的职能。2、特点：•是观念上的货币•借助价格标准价格标准：国家法律规定的货币单位及其等分。（二）流通手段：1、定义：在商品交换过程中，货币充当商品交换的媒介时，便执行流通手段职能。•W-G-W2、流通手段的特点：1是现实的货币2目的：为了再去购买所需的其他商品•这也为价值符号的出现创造了可能（三）贮藏手段：1、定义：货币退出流通领域之后，被人们保存、收藏起来执行的就是贮藏手段职能。2、特点：•既是现实的货币，又是足值的货币•退出流通领域3、特殊作用：在金属货币的流通条件下•货币贮藏手段可以有自发地调节流通界中货币流通量的作用。（四）支付手段：1、定义：货币作为价值的独立形态进行单方面转移时，执行的就是货币的支付手段。2、产生的条件：•起源于赊销赊购的商品交换即商业信用。3、与流通手段相比的特点：•流通手段：同时处于商品交换的两极；支付手段：只是货币作为价值单方面转移。•流通手段：货币是媒介物；支付手段：只是商品交换过程的补充环节。•流通手段：买卖关系；支付手段：债权债务关系，即信用关系。•流通手段：活动余地受到了限制支付手段：活动余地更大了4、用途：（1）大宗交易：（2）财政收入和支出：（3）工资、佣金、房租、地租、水电等支出：（五）世界货币1、定义：货币超越国界，在世界市场上发挥一般等价物作用时，即执行世界货币的职能。2、特点：•严格意义：以金银计价流通•目前实际：币值相对稳定的硬通货3、用途及其表现：（1）国际收支差额。（2）作为国际间的一般购买手段。（3）作为社会财富的转移。四、货币形态的发展演变：（一）实物货币：我国最早的实物货币是贝壳（二）金属货币：贵金属：金、银（三）代用货币：特点：1、有金属货币作准备2、可以自由兑换成金属货币（四）信用货币：不兑现的信用纸币的发行（五）存款货币：（六）电子货币：第二节货币范围和货币层次的划分一、货币范围：即货币的外延问题1、重要扩展：•货币从商品价值符号的飞跃•实物货币、金属货币、可兑现、不可兑现纸币2、银行信用的发展：存款货币和电子货币3、金融市场的发展：金融资产和信用流通工具——准货币总之：•货币包括现金与各种非现金货币。•凡是充当一般等价物，执行货币职能的任何形式的货币及货币替代物均属于货币范围。二、货币层次的划分：（一）为什么划分：（二）怎样划分：按照流动性原则（三）国际货币基金组织的划分：M0=流通于银行体系以外的现钞和铸币M1=M0+商业银行活期存款+邮政汇划系统或国库接受的私人活期存款M2=M1+准货币（储蓄存款+定期存款+政府债券）（四）我国的划分：M0=流通中的现金M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款M2=M1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款+其它存款第三节货币制度一、货币制度的产生：1、前资本主义的铸币流通：•国家干预货币流通2、资本主义货币制度的建立：•较为完善的货币制度3、主要分为国家货币制度、国际货币制度和区域性货币制度三类。二、货币制度的主要内容：1、确定（本位）货币与货币单位2、本位币与辅币的铸造与偿付3、银行券与纸币的发行及流通程序4、金准备制度（一）确定（本位）货币金属与货币单位1、确定本位货币的币材：2、确定货币单位：（二）本位币与辅币的铸造与偿付：1、本位币：（主币）（standardmoney）:特点：（1）足值货币，可自由铸造自由熔化（2）具有无限法偿能力2、辅币：(fractionalcurrency):特点：（1）不足值的货币（2）具有有限法偿能力（3）一般采用贱金属（三）银行券与纸币的发行及流通程序：1、银行券：(banknotes):•银行发行的不定期的信用工具（债务凭证）2、纸币：特点：(1)本身没有内在价值(2)不能自由兑换成金属货币(3)依靠国家政权强制发行（四）金准备制度•是黄金的储备制度：集中于中央银行或国库的黄金准备。•金属货币制度下主要用途：国际支付、调节国内货币流通、存款支付和银行券兑付•目前各国黄金外汇储备主要用途：支付国际收支差额、干预货币及外汇市场、国家信用实力的保证三、货币制度的类型：（一）银本位制：特点：a.白银为币材，银币具有无限法偿能力b.足值货币，可自由铸造自由熔化c.银行券可自由兑换白银、银币d、白银、银币可自由输出入国界（二）复本位制1、主要类型：•平行本位制：按市场比价•双本位制：按国家规定金银之间的比价•跛行本位制：金币可自由铸造，银币不能自由铸造2、劣币驱逐良币：（格雷欣法则）格雷欣法则（Gresham’law）:“劣币驱逐良币”：指在金银复本位货币制度下,两种名义价值相同而实际价值不同的铸币同时流通时,实际价值较高的良币必然被贮藏、融化退出流通领域,而实际价值较低的劣币则充斥市场的现象。（三）金本位制1、金币本位制：典型的金本位制（1）特点：（2）崩溃的原因：2、金块本位制：特点：a、纸币的流通b、高起点的兑换3、金汇兑本位制：特点：a、纸币的流通b、有条件的兑换（居民按比价本币—外汇—黄金）4、美元—黄金本位制：1944年7月，布雷顿森林协定•一个中心、双挂钩（四）不兑现的信用货币制度特点：1、政府授权中央银行垄断货币发行2、不能兑换黄金，也不规定含金量3、货币通过银行信贷渠道投放4、货币供应量具有一定的伸缩弹性。四、我国的货币制度：特点:1、人民币是唯一合法的通货。2、人民币的发行坚持集中统一管理，坚持计划发行和经济发行。3、中央银行对货币流通实行有效的管理。4、建立必要的金银、外汇储备。我国现行的信用货币制度:•我国现行的是信用货币制度。•具有“一国多币”的特殊性。△大陆地区的法定货币是人民币，由国家授权中国人民银行统一发行与管理。△人民币的发行主要通过货币发行基金和业务库的管理来实现。发行库出库业务库现金投放市场人民币中国人民银行入库商业银行现金归行存量第二章信用与利息第一节信用概述一、信用的概念：1、定义：2、两个基本特征：（1）偿还性：（2）支付利息：3、形成一种信用关系:债权债务关系二、信用发展阶段：（一）高利贷信用：1、最古老的信用形式2、经济基础：小商品经济3、供需双方：4、两个显著特点：（二）借贷资本：1、定义：现代信用形式2、经济基础：产业资本的循环和周转3、借贷资本的特殊运动形式：•产业资本：资本形态不断变化AG—G—W…P…W’—G’Pm•借贷资本：资本形态没有发生变化G—G’四、信用的职能和作用：（一）职能：1、资金再分配的职能：2、提供和创造货币的职能：（二）作用：1、筹集和分配资金，促进经济发展2、调节国民经济活动的重要杠杆3、调节货币流通，促进市场供求平衡第二节信用形式一、商业信用：1、定义：2、特点：（1）借贷双方都是生产经营者是企业（2）主要是以商品形态提供的信用（3）是一种直接信用二、银行信用：1、定义：包括两个方面：（1）吸收存款:集中社会闲置资金（2）贷款和证券投资:运用闲置资金2、特点：（1）银行信用是一种间接信用（2）规模远远超过商业信用（3）信用方向和范围不受限制（4）信用期限多样化三、国家信用：1、定义：2、类型：（1）发行政府债券（2）向银行借款3、目的：（1）弥补财政赤字（2）筹集重点建设项目的资金四、消费信用：1、定义：2、类型：（1）赊销：短期（信用卡）（2）分期付款：中期（3）消费贷款：买方信贷、卖方信贷信用贷款、抵押贷款、担保贷款第三节信用工具一、信用工具概述：（一）定义：（二）特点：1、偿还性：（除股票外）2、流动性：又叫可转让性3、收益性：（1）固定收益（2）即期收益（三）种类：1、按付款期限的长短来划分：短期信用工具：长期信用工具：不定期信用工具：2、按信用工具的性质的不同划分：债权凭证（债券）所有权凭证（股票）3、按发行者的性质不同：直接信用工具：间接信用工具：二、短期信用工具：有关票据的知识：票据行为：出票、背书、承兑、保证、贴现•短期信用工具：主要有商业票据、银行票据、银行大额定期存单、信用证、信用卡、短期政府债券（一）商业票据：1、定义：2、种类：（1）商业汇票：•承兑后才生效•分为：商业承兑汇票银行承兑汇票（2）商业本票：3、特点：（1）商业票据经过背书可以转让流通（2）商业票据的流通是有一定限度的（二）银行票据：1、银行汇票：2、银行本票：3、银行支票：（三）可转让大额定期存单：•与银行定期存款相比，特点：1、不记名2、可转让流通3、期限短4、面额固定且金额大（四）信用证：1、分为商业信用证和旅行信用证：2、商业信用证：涉及进口商、出口商、进口方银行、出口方银行（五）银行卡：1、定义：是指由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。2、银行卡的种类•银行卡按是否具备透支功能分为：信用卡和借记卡•信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为：贷记卡和准贷记卡3、三方当事人：•发卡银行、持卡人、特约单位4、银行卡的功能：•消费、取现、转帐（六）国库券：1、属于短期政府债券2、特点：信誉高、不记名、收益稳定、免交个人所得税三、长期信用工具：（一）股票：1、定义：2、特点：（1）是有价证券：（获得、收益）（2）是权利证券：（3）代表公司财产的所有人：（股权凭证）（4）是永久证券，可以转让流通：3、种类：（1）按股东权益不同：普通股、优先股