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财政金融专题研究AStudyofBankingandPublicFinance财政概念——财政学我们过去通常称为：Finance,而西方经济学中则称：PublicFinance，即公共财政学。到本世纪60年代，公共财政学又拓展为：公共（部门）经济学PublicSectorEconomics。公共经济学是以政府为研究对象的经济学分支。专题一中西方财政思想比较西方财政思想的发展中国财政思想的发展中西方财政思想比较。一西方财政思想的发展早期的财政思想18世纪末至20世纪初亚当.斯密李嘉图萨伊穆勒庇古20世纪30年代至60年代梅纳德.凯恩斯卡恩萨缪尔森20世纪60年代至今米尔顿.弗里德曼拉弗布坎南图洛克瑟奇.克里斯多芬.科尔姆马斯格雷夫阿特金森，亚当.斯密：1776《国民财富的性质和原因的研究》梅纳德.凯恩斯：1936《就业、利息和货币通论》瑟奇.克里斯多芬.科尔姆：1964《公共经济学基础——国家经济作用理论概述》查德.马斯格雷夫：1959《公共财政理论》•MO100税率(%)税收额拉弗曲线根据拉弗曲线，必然存在一个最佳税率M点，税率超过这点，税收将对经济活动起较大的阻碍作用二中国财政思想的发展中国古代财政思想----勤政欲民理财常以养民为先----量入为出凡百役之费，先度其数而赋予人，量出制入----均输、平准新中国建国后的财政理论----国家分配说----社会再生产说----剩余产品说----社会共同需要说----价值分配说三中西方财政思想比较理论背景不同体制不同哲学观念不同专题二财政的职能社会经济福利的准则：效率与公平公共产品理论外部效应市场失灵财政的职能一社会经济福利的准则：公平与效率按经济学的观点，只有有助于增进社会经济福利的经济活动才是可取的，讨论政府的经济职能也要以此为标准。那么福利的标准又是什么？为此，我们引入规范分析方法NormativeAnalysis，介绍福利经济学WelfareEconomics的有关理论。效率准则福利边界与帕累托最优WelfareFrontierandParetoOptimumWE••W/B的福利•DOA的福利CVilfredoPareto理论当经济运行达到了高效率时，一部分人改变处境必须以另一些人处境恶化为代价。这种状态称为“帕累托最优”既ParetoOptimum，又称“帕累托有效”ParetoEfficient。如果改变资源配置后与改变前相比，至少有一个人处境变好而没有一个人处境变坏，那么，改变资源配置可达到“怕累托更优”ParetoSuperior，这种资源配置的改变称为“怕累托改善”ParetoImprovement公平准则为了对公平程度进行衡量，经济学家给出了洛伦兹曲线LorenzCurve这一分析工具和吉尼系数GiniCoefficient的指标。洛伦兹曲线的对角线被称为绝对平等线LineofPerfectEquality。.洛伦兹曲线O20%40%60%80%100%家庭百分比社会总财富y的百分比100%80%60%40%20%EF公共产品的定义公共产品是公共部门提供的产品。“所谓纯粹公共产品是指这样的一种产品，即每个人消费该产品不会造成他人消费的减少。”（萨缪尔逊1954）二公共产品理论.大卫·休谟DavidHume1940“公共悲剧”PublicTragedy:在一个经济社会中，如果有公共物品或劳务存在，“免费搭车者”的出现就不可避免，但如果所有的社会成员都成为免费搭车者，最后的结果则是没有一个人能享受到公共产品或劳务的好处。混合产品在现实生活中，有一些产品既具有公共产品的属性，又具有私人产品的属性，对于这一类产品，经济学称为“准公共产品”或混合产品有无非竞争性具有排他性吗?私人产品,市场能有效提供技术上可排他吗?排他成本很高吗?纯粹公共产品，意味着市场失灵，通过财政预算来提供属于有竞争性/非排他性产品，如公共资源等，需明确产权属于排他性/非竞争产品，如不拥挤的桥梁等是否是是是否否否公共产品的一般特征1、非排他性—即个人消费公共产品并不排除他人消费同样数量的公共产品。2、非竞争性—即当一种商品在增加每一个消费者时，其边际成本等于零。上述两个特征，意味着竞争性市场不可能达到公共产品的帕累托最优产量。私人部门提供公共产品是无效率的。从某种意义上说，正是由于对公共产品的需求，才导致了政府的产生。用数学式给出私人产品和公共产品的定义：（1）私人产品X=∑Xii=1n即某一商品的总量X等于每一个消费者所拥有或消费的该商品数量Xi的总和。这意味着私人产品是能在消费者之间分割的。（2）公共产品X=Xi即对于任何一个消费者来说，他为了消费而实际可支配的公共产品的数量Xi就是该公共产品的总量X。这意味着公共产品在消费者之间是不能分割的。三外部效应PositiveExternalities布坎南J.M.Buchanan与斯塔布尔宾W.C.Stubblebine的定义：只要某一个人的效用函数所包含的变量在另一个人的控制之下，则有外部效应存在。设UA为个人A的效用，如果：UA=UA(X1,X2,…,Xn,Y1)则一项外部效应存在。其中X1,X2,…,Xn表示有个人A所控制的活动，Y1为由个人B所控制的活动。正的外部效应PositiveExternalities——某种产品的生产和消费会使生产者或消费者以外的社会成员获得收益，这就是收益的外部化，称正的外部效应。负的外部效应NegativeExternalities——某种产品的生产和消费会使生产者或消费者以外的社会成员遭受损失，而他们却无法为此得到补偿，这就是成本的外部化，称负的外部效应。私人部门纠正外部效应的机制及其缺陷机制：一体化Unitization产权与科斯定理PropertyRightsandCoaseTheorem社会制裁SocialSanction缺陷：公共产品问题交易成本TransactionCosts政府对外部效应的纠正罚款或征税补贴公共管制法律措施四市场失灵早期政府的特征市场失灵主要表现----竞争失效（见图）----公共产品问题----混合产品和外溢性问题----市场的不完全----偏好不合理----信息的不完全----失业、通货膨胀及经济的失衡----收入公平分配问题（见图）竞争失效.产量自然垄断的生产者均衡ACMCQ0Q1QP0P1成本、价格DDMRBT收入公平分配问题A的效用B的效用E’EE”DCO收入公平分配问题五财政的职能资源配置----财政支出----政府税收收入分配----转移支付制度----公共事业投资----高税率与补贴稳定经济----相机抉策的财政政策----自动稳定器专题三公共选择和政府失灵公共部门资源配置与私人部门资源配置的区别公共选择的偏好显示问题公共选择的偏好加总问题多数票决策制度官僚理论政府失灵一公共部门资源配置与私人部门资源配置的区别私人部门通过市场配置资源的机制是一种简单而有效的价格机制，通过这种机制决定私人产品的产量，并决定产品如何在消费者之间分配。公共部门配置资源的机制有当前大多数国家都在实行的间接民主政治制度，公民个人投票选举代票，再通过这些代表对公共预算进行表决。二公共选择的偏好显示问题TheProblemofPreferenceRevelation一揽子投票无法真实显示偏好真实的偏好可能会增加自己承担公共产品的成本为了采用策略的投票方式而不显示真实偏好人们不愿意显示自己的偏好院外活动集团或压力集团对偏好显示的影响选民对复数政策的复合投票设C和D两个候选政党，它们围绕若干争议点（S1,S2,…Sn）在选举中互争高低。此时，选民对双方候选者的效用进行甄别：E（UC）=U（S1C,S2C,…,SnC）E（UD）=U（S1D,S2D,…,SnD）选民将选择具有较高效用的候选政党并进行投票。因而，即使在i项的争议点Si上选民从D获得的效用比C高，即：U（SiC）U（SiD）但从争议点总体上来看,由于:U（S1C,S2C,…SnC）U（S1D,S2D,…,SnD）选民最终只有投C的票才有利可图。假定有三个投票人甲、乙、丙，三个备选方案A、B、C，三个人对这三个方案的偏好次序如下：甲：A、B、C乙：C、A、B丙：B、C、A在A、B两方案之间投票表决时，A胜过BAB在B、C两方案之间投票表决时，B胜过CBC在A、C两方案之间投票表决时，C胜过ACA公理：ABC,但实际出现悖论：CA在只进行两次表决的情况下,将投票次序加以改变,三个方案都有获胜的可能。投票悖论（循环投票困境）ParadoxofCyclicalVoting策略的投票方式甲：B、B、C乙：C、A、B丙：B、C、A在以上所述投票过程中，甲为了不让C方案获胜，改变投票真实意愿：在A、B两个方案之间投票表决时，B胜出在B、C两个方案之间投票表决时，B胜出在A、C两个方案之间投票表决时，C胜出三次投票两B胜出，甲取得次优的结果。阿罗的不可能定理Arrow’sImpossibilityTheorem满足一切民主制度的要求又不会出现循环投票困境的决策机制，是不存在的。含义：虽然人们经常有意无意的给政府提出很高的要求，但事实上政府不可能像人一样理性，不可能做到行动的前后一致，不可能比人更英明。唐斯的投票理论决定选民是否参与投票的主要因素有：1、自身投票的重要意义2、对政党间的期待效用差3、投票成本4、长期利益三、公共选择的偏好加总问题OO/AE••RGG/FC/CC//社会产量政府部门就业人数非政府部门就业人数ABB/四多数票决策制度MajorityVotingO公共产品私人消费品高收入者的预算线低收入者的预算线低收入者的无差异曲线高收入者的无差异曲线••EREP税收价格O高收入者的需求线Q/PQRQSPQ/RQSRTPPTPSTP/PTP/RTPR低收入的需求线公共产品数量Qp五官僚理论尼斯克南的官僚理论首先，经济人的假设同样适用于官僚，官僚是以在任职期间获得最大预算为目标进行行动的，通过预算的增加，官僚们可以获得职位、权限，尤其是随之而来的特权及名誉等个人利益。。官僚是公共政策的执行者，由于他们是由公共机构任命的，因而他们并不直接对选民负责，而是首先要对任命他们的公共机构及领导这些机构的政治家负责。选民作为个人虽不能对官僚行为产生直接影响，但可以通过组织利益集团对官僚施加影响，以便使官僚在执行公共政策时作出有利于利益集团的安排。官僚在政治体系中的地位和作用个人（具有不同利益的选民）选举产生公共机构立法制定公共政策利益集团官僚集团公共政策的供给投票投票政治过程与私人企业部门相比，政府行政部门的官僚在追求个人目标时的自治度要强于前者，而所受到的法则和制度束缚却又要弱于前者。这是因为政府部门的制度设计中至少存在以下缺陷：1、无产权约束2、高度垄断3、无明确的考核指标4、难以对政府部门的“生产活动”进行有效的成本分析5、监督困难结论：由此产生一种反常的结果：在其他条件不变的情况下，私人企业中的个人活动最有可能符合公众利益，而在政府部门中工作的个人却最有可能恣意追求最大化个人利益，而不管这些个人利益是否符合公共利益。六政府失灵有限信息控制对私人市场反应的能力有限官僚主义下的时滞TimeLags:认识时滞RecognitionLag决策时滞DecisionLag执行生效时滞ExecutionandEffectLag政治决策程序的局限性专题四财政支出与财政收入财政支出的概念财政支出的分类传统的财政支出原则财政支出增长理论政府的公共教育支出政策财政收入的概念财政收入的构成一财政支出的概念是指政府购买或生产公共产品的全部成本及转移支付。财政挤出效应财政挤出效应是指政府的财政支出会通过税收机制减少私人部门可支配的收入。用Z表示社会总资源，X表示私人部门配置的资源，Y表示公共部门配置的资源，则Z=X+Y。从图可知资源配置存在着各种比例的组合（X/Z）%，（Y/Z）%70%75%80%30%25%