货币与金融统计的基础分类

第三章货币与金融统计的基础分类授课日期：****年**月**日讲授单位：****大学****学院主讲教师：****货币与金融统计——以经济数据的方式对经济活动中各种经济活动单之间发生的金融交易进行的不同层次和角度的概括、分类和分析。《货币与金融统计手册》（2000）简介机构单位与部门分类金融资产分类中国金融机构与金融资产分类本讲内容（一）《货币与金融统计手册》（2000）的编制背景《货币与金融统计手册》是国际统计领域论述货币与金融统计数据编制准则的第一本手册。它由国际货币基金组织统计部在2000年编写完成。编写背景：金融全球化使得金融风险不断增增强的同时在各国间的传播也不断加速。国际协作在防范金融风险、保持金融稳定上发挥着愈发重要的作用。而一个统一的、国际通行的货币与金融统计体系则是国际金融体系良好运作的前提条件：它将帮助各国改善数据质量，协助政策的制定和监测，为评估金融部门稳定性提供基础性数据一、《货币与金融统计手册》（2000）简介（二）《货币与金融统计手册》（2000）的主要内容1．确定了货币统计和金融统计的统计范围一、《货币与金融统计手册》（2000）简介以金融性公司部门为核心，覆盖了经济中所有机构单位的所有金融资产和负债的数据。货币统计：针对经济体中金融性公司的所有资产和负债的存量和流量数据进行的统计。金融统计：针对经济中所有部门的金融资产和负债的存量和流量数据进行的统计。注意：货币与金融统计不包括金融资产市场价格和市场汇率等数据，如利率、证券价格、股票价格或汇率等宏观经济数据。对于这些数据的统计，《货币与金融统计手册》并没有统一要求，只是建议这些数据应该反映市场价格和有效（而不是名义）利率。一、《货币与金融统计手册》（2000）简介2．界定了货币统计与金融统计涉及的重要的基本概念目的：保证准确收集和处理统计数据，促进统计的一致性，有利于进行跨国比较。主要包括：居民与非居民、经济领土、住所和经济利益中心、各类金融性公司部门与非金融性公司部门、金融工具与金融资产、广义货币、基础货币、流动性总量、信贷和债务总量等概念。一、《货币与金融统计手册》（2000）简介3．提出了识别、划分、登录等编制与处理货币与金融统计数据的一套基本准则和工具目的：促进货币与金融统计数据与国民账户、国际收支和政府财政统计数据的一致性，提高宏观经济统计体系各个构成部分之间统计数据的可比性，增强各类宏观统计数据的分析威力。特点：侧重于论述准则，并不涉及货币与金融统计数据的具体编制方法、编制统计数据的资料来源和方法、数据的发布频率和使用方式等内容。一、《货币与金融统计手册》（2000）简介4．提供了货币与金融统计数据的组织和表述框架《手册》建议：货币统计数据的组织和表述采用一、《货币与金融统计手册》（2000）简介两个基本数据框架部门资产负债表：包括金融性公司部门中一个次部门的各种资产负债的分列存量和流量数据概览：把一个或多个金融性公司次部门的部门资产负债表数据合并加总而形成的资产和负债类别的表述格式金融统计数据的组织和表述：借助于资金流量表（资金流量矩阵）的形式。旨在显示经济中各部门间的金融流量及相应的金融资产和负债头寸。一、《货币与金融统计手册》（2000）简介5．梳理了货币与金融统计与其他宏观经济统计的关系（1）与其他宏观经济统计的区别：从统计周期上看，与国民账户、国际收支和政府财政统计相比，货币与金融统计数据的编制和发布更加及时和频繁，发布数据的时滞相对较短。大多数国家的货币统计是按月编制，但是其他宏观经济统计的周期大多较长。从统计范围上看，货币与金融统计注重对金融性公司部门的存量和流量数据进行统计，而国际收支统计注重对涉及居民和非居民交易的存量和流量数据的统计，政府财政统计则注重广义政府部门存量和流量数据。一、《货币与金融统计手册》（2000）简介（2）与其他宏观经济统计的联系：货币与金融统计与国民账户体系：•遵循的基本原则和概念几乎完全一致；•货币统计中的部门资产负债表为编制国民账户体系中的金融账户提供了基本数据；•金融统计可以看作国民账户体系中金融账户的延伸和具体化，因此金融统计和国民账户中金融账户的编制可以合而为一；•国际收支统计和政府财政统计可以为金融统计提供基础数据；•货币与金融统计又提供了国民账户体系缺乏的数据一、《货币与金融统计手册》（2000）简介（三）《货币与金融统计手册》编写和发布的意义1.首次确定了货币统计与金融统计的国际通用的统一准则2.完善了国际宏观经济统计体系3.有利于促进各国提高统计质量4.为宏观经济分析和国际比较奠定了良好的统计基础一、《货币与金融统计手册》（2000）简介（四）《货币与金融统计手册》的内容安排第一章“简介”：论述编写目的、编制内容、《手册》的特点及与其他宏观经济统计的关系。第二章“概览”：介绍货币统计与金融统计的含义、范围与统计数据的使用、所涉及的原则和概念、与《1993年国民账户体系》的关系等第三章“机构单位与部门”：论述居民与非居民的判断和划分标准，机构单位的定义、分类及其部门划分，重点论述了金融性公司部门的范围以及次级部门的种类。第四章“金融资产的分类”：论述金融资产的定义和金融资产的分类。重点界定各种金融资产的概念。一、《货币与金融统计手册》（2000）简介第五章“存量、流量和会计规则”：讨论金融存量和流量的定义，金融资产和负债定值的基本原则，各种金融资产的定值方法，交易的登记时间，数据的汇总、合并和轧差等会计规则。第六章“货币、信贷和债务”：详细地讨论了广义货币的定义，从货币持有者和货币发行者的角度对广义货币进行了界定，论述基础货币、流动性总量、信贷和债务总量的含义与内容。第七章“货币统计框架”：介绍了货币统计的框架，部门资产负债表与概览的格式、特点与编制方式，并给出了部门资产负债表和概览的范本。第八章“金融统计”：介绍金融统计的内容，讨论了《1993年国民账户体系》与金融统计的关系，介绍了资金流量账户的结构、性质和使用，并列出了表述金融统计数据的格式等。一、《货币与金融统计手册》（2000）简介机构单位和部门分类概念：机构单位和部门分类是统计中的一种基础性分类方法，运用该方法针对交易主体进行分类时，能够包含经济总体中所有经济活动单位，使之构成一个完整分类体系。内容：包括三个层次的分类第一，以机构单位为基本统计单位对各种经济活动单位进行划分，将经济总体中的各种经济活动单位划分为不同的机构单位；第二，依据一定的标准将机构单位划分为两大类，一类为居民单位，另一类为非居民单位；第三，按照一定的标准将各种机构单位归入不同的机构部门，通常是对属于居民的机构单位进行详细的机构部门归类，而对非居民机构单位则不再进行划分，仅是将其笼统地归入国外部门。二、机构单位与部门分类（一）机构单位及其类型1.机构单位的含义与特点含义机构单位——可以自己拥有资产、承担负债和从事经济活动，与其他实体进行交易的经济实体。（《货币与金融统计手册》（2000））特征（1）有权自己拥有商品或资产，能够通过与其他机构单位进行交易而交换商品和资产的所有权；（2）可以做出经济决策，从事经济活动，并承担法律责任；（3）可以代表自己承担负债、其他义务或未来承诺，并签订合同；（4）一个机构单位拥有一整套账户，包括资产负债表。二、机构单位与部门分类2.机构单位的种类二、机构单位与部门分类机构单位住户法人或社会实体公司准公司政府单位非营利机构以自己的名义从事经济活动，从法律或社会的角度看，它们独立于拥有或控制它们的单位而存在。住户•定义——住户是指由一个人或多个人所组成的一个独立的机构单位。•特点：（1）住户中所有成员的个人收入可以集中起来，为所有住户成员谋福利，主要用于消费性支出；（2）住户的许多支出是由整个住户所有成员集体决定的，特别是关于消费和住房等项目的支出；（3）住户以集体名义持有资产、承担负债。二、机构单位与部门分类公司•定义——公司是为了从事商品或服务的市场性生产而建立的法人实体，可以为其所有者提供赚取利润或其他金融收益的来源。市场性生产是指提供的商品或服务的价格具有经济意义，即价格可以对供给或需求产生明显的影响。•分类：（1）根据从事的市场性生产的域和功能划分：金融性公司和非金融性公司（2）从公司所有者的角度将公司划分：在机构部门划分中详细介绍二、机构单位与部门分类•特点：（1）从公司经营目的来看，公司是从事市场性活动、创造可以分配给所有者营运利润的法人实体。这是公司与政府单位和非营利机构的主要区别。（2）从公司与其所有者的关系来看，公司是独立于其所有者的机构单位，法律将公司视作具有永久性并独立于拥有其股权的单位的存在。因此公司对其行动负法律责任，所有者通常负有限责任；同时公司从事市场性生产创造的收益既可以分配给公司的所有者，也可以保留在公司作为营运资本或用于公司的其他目的。二、机构单位与部门分类准公司•定义——准公司是指“像公司一样运作的未组成公司的企业。•特点：与公司不同之处在于准公司是非法人企业，因而被视作独立于其法定所有者的机构单位。•准公司的必备条件：（1）必须能够开设包括资产负债表在内的一整套账户，与其所有者相区别；（2）公司的资产和负债必须与其所有者的资产和负债区分开来；（3）准公司与其所有者之间的资本和收入流量可以被识别出来。二、机构单位与部门分类•分类：（1）从法定所有者的角度划分a.从事市场性生产的、像公司一样运作的非法人政府企业b.由住户拥有从事市场性生产的非法人企业c.由非常住单位完全或部分拥有、长期在一国从事大规模经济活动的常住非法人企业(2)从活动领域和功能上划分a.从事金融活动的准公司(被划归为金融性公司部门)b.从事非金融活动的准公司(被划归为非金融性公司部门)二、机构单位与部门分类政府单位•定义——政府单位是通过政治程序建立的独特的法人实体，在特定领域内对其他机构单位具有立法、司法或行政权利。•主要功能：(1)利用税收或其他收入，通过从事非市场性生产或通过转移实物向全社会提供公共商品与服务；(2)通过各种转移方式进行收入和财富的再分配二、机构单位与部门分类非营利机构•定义——非营利机构是为生产商品和提供服务而建立的法人或社会实体。•最根本的特点：对建立、控制或资助它们的机构单位而言，非营利机构不能为其提供收入、利润或其他金融收益。二、机构单位与部门分类•划归机构部门的原则：根据非营利机构生产性质和资助单位的不同，非营利机构被划归于不同的机构部门。从事市场性生产的非营利机构总体上划归于公司部门，从事非市场性生产的非营利机构再根据其资助机构的不同划归于不同的部门。对大部分国家来说，大多数非营利机构都属于非市场性的非营利机构。二、机构单位与部门分类（二）居民单位与非居民单位1.划分的标准划分居民单位与非居民单位的标准主要有两个：（1）经济领土定义——经济领土由政府控制和管理的地理领土，在这个地理领土内，人员、商品和资本可以自由流通。具体内容：•领空、领海以及处于国际水域但该国享受专有权或该国拥有或声称拥有自然资源（鱼、矿产或燃料）开采管辖权的大陆架。•界线明确的领土飞地。领土飞地处于其他国家，通常被用于军事、外交或其他特殊目的，如军事基地、使馆等，通过与飞地所在国政府签署正式协议而建立。•处于该国边界内的自由贸易区、中转口岸、保税仓库或工厂。二、机构单位与部门分类（2）经济利益中心定义——当一个机构单位在一个国家经济领土内的某个地方从事并打算继续从事较大规模的经济活动时，它在该国就拥有经济利益中心。意义：如果一个机构单位在有关国家的经济领土内存在经济利益中心，那么该机构单位就被归类为居民单位，否则就是非居民单位。经济利益中心的条件：a.在一个国家经济领土内；b.从事的经济活动和交易通常来说不少于一年或是无限期的；c.较大规模意味着该机构单位在该国至少保留一个生产设施。二、机构单位与部门分类2.各种居民单位的确定（1）住户确定住户为居民的根据：根据其住所所在地而不是工作所在地住户居民单位的特点:•住户