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商业银行货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10第五章商业银行第一节商业银行概述1第二节商业银行业务2第三节商业银行的经营管理32货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10导读通过书上导读案例，你是否意识到商业银行在市场经济中的重要作用?商业银行是最早出现的现代金融机构，也是一国金融机构体系的主体，它是以提供各种金融交易（包括融资和其他金融服务）为主要业务的金融中介机构，在日常的经济生活中，商业银行与企业和个人的联系最为紧密，也是中央银行货币政策重要的传导媒介，在促进经济的稳定、健康发展中起着十分重要的作用。因此，商业银行的产生与发展、性质与特点、职能与制度、主要业务和经营管理理论是学习和研究货币金融学的重要内容。3货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10第一节商业银行概述货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10第一节商业银行概述早期银行业的产生现代商业银行的产生5一、商业银行的产生与发展可溯及公元前的古巴比伦以及文明古国时期。“银行”一词英文称之为“Bank”，是由意大利文“Banca”演变而来的。最初的银行家均为祖居在意大利北部伦巴第的犹太人，他们为躲避战乱，迁移到英伦三岛，以兑换、保管贵重物品、汇兑等为业。在17世纪末开始逐渐发展起来的。17世纪末到18世纪期初进一步扩大。现代商业银行的形成主要有两个途径：一是由旧的高利贷性质的银行转化而来；二是工商业者根据资本主义经济发展的要求，以股份公司的形式组建而成。货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10货币兑换业演变成货币经营业货币兑换业和兑换商的出现早期银行业的产生第一节商业银行概述第二阶段第三阶段6第一阶段早期银行业的产生的三个阶段货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10第一节商业银行概述私人银行：私人银行是指商业银行与特定客户在充分沟通协商的基础上，签订有关投资和资产管理合同，客户全权委托商业银行按照合同约定的投资计划、投资范围和投资方式，代理客户进行有关投资和资产管理操作的综合委托投资服务。货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10第一节商业银行概述英国式融通短期资金传统模式特点：期限短、流动性强，安全性大缺点：使得商业银行的业务发展受到一定的限制等商业银行的经营模式德国式综合银行传统模式特点：提供中长期贷款，甚至可以直接投资股票和债券缺点：银行风险较大银行势力容易过度膨胀8（二）商业银行的发展货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10第一节商业银行概述11、商业银行产生发展的经济基础是商品生产、商品交换的发展22、商业银行产生发展的组织基础是比较富有的阶层。33、商业银行产生发展的思想基础是信用。9（三）商业银行产生发展的基础货币金融学集美大学财经学院金融系102019/8/1010第一节商业银行概述1、中国早期的银行业2．中国现代商业银行的产生3、中国商业银行的发展（四）中国商业银行的产生与发展货币金融学集美大学财经学院金融系Diagram1以盈利为目的也具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏。2商业银行是特殊的企业——金融企业。商业银行不同于一般的企业，而是经营货币资金、提供金融服务的特殊企业.3商业银行主要从事资产、负债及金融服务业务，是为从事商品生产和流通的企业提供金融服务的企业。最后，商业银行经营的结果是创造了存款货币而非使用价值。商业银行也不同于其他金融机构，是特殊的金融机构。.112019/8/10二、商业银行的性质与特征（一）商业银行的性质货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10为工商企业、公众及政府提供金融服务。具有信用中介、支付中介、信用创造、金融服务、调节经济等职能。是金融企业，经营活动追求的是利益目标。中央银行只向政府和金融机构提供服务政策性银行服务范围小。不同于中央银行及政策性银行不同于其他金融机构12二、商业银行的性质与特征（一）商业银行的性质商业银行的业务更综合、功能更全面；其他金融企业不能吸收活期存款，只能集中经营指定范围内的业务和提供专门性的金融服务。第一节商业银行概述货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10（二）商业银行经营活动的特征第一节商业银行概述1、经营活动的高负债率2、经营活动的外部性与社会性3、经营活动的高风险性资本所占份额极低，不过8%~10.5%。资金来源的构成中负债占比高达89%以上。商业银行作为信用中介，同时是借者的集中和借者的集中，会面临流动性风险。商业银行面临着比其他任何一种企业都要严重的风险威胁，高风险性因而成为商业银行的又一个显著特点。1商业银行的业务活动对整个社会货币供应量有着重要的影响。2商业银行的业务活动对国家宏观经济政策的实施具有重要影响。3商业银行的经营活动受到整个社会经济运行的影响十分明显。货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10第一节商业银行概述信用中介信用创造调节经济金融服务支付中介商业银行的职能14三、商业银行的职能货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10单一银行制分行制集团银行制连锁银行制不设立分行全部业务由各个相对独立的商业银行独自经营的一种银行组织形式在银行总部的领导和控制下，在国内外广泛设立各种分支机构的组织形式。由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行某一集团或某一人购买若干独立银行的多数股票，从而控制这些银行的体制四、商业银行制度第一节商业银行概述货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/101商业银行的业务创新2银行风险扩大化3商业银行的金融创新4商业银行经营规模化5商业银行竞争多元化第一节商业银行概述16五、商业银行的发展趋势货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10第二节商业银行的业务货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10第二节商业银行的业务资产负债表：资产负债表是银行的主要会计报表之一，它反映银行总的资金来源和资金运用情况包括二大类项目：资产、负债和所有者权益二者之间满足下列关系：资产＝负债十所有者权益可以通过考察商业银行的资产负债表的二大类项目来分析商业银行的资本业务、负债业务和资产业务货币金融学集美大学财经学院金融系192019/8/1019第二节商业银行的业务在会计意义上，银行资本是指所有权和经营权都属于银行自身的资金，它等于资产总额减去负债总额后的净额但在银行业中。商业银行资本的内涵较一般公司的资本更为宽泛，除了一般意义的权益资本外，还包括一定比例的非权益资本，即债务资本.一、商业银行的资本金（一）商业银行资本的内涵与功能货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10第二节商业银行的业务（二）商业银行资本的构成股本金盈余债务资本储备金股本金指股东持有所有权凭证而形成商业银行基本而稳定的外源资本包括普通股和优先股。盈余包括资本盈余和留存盈余资本盈余是由外源资本渠道形成的盈余留存盈余是权益资本主要包括资本债券和资本票据资本债券则是指那些期限较长、发行面额较大的债务凭证。资本金还包括商业银行为了防止意外损失而从收益中提留的各种储备资金准备等货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10第二节商业银行的业务资总本中一级资本不低于50%总资本最低要求为8%一级资本最低要求为6%核心一级资本充足率最低要求为4.5%21（三）商业银行资本充足性货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10第二节商业银行的业务活期存款活期存款，是指客户不需预先通知，可随时存取并用于交易和支付的存款。定期存款定期存款，是客户与银行约定存款期限，将暂时闲置的资金存入银行，在存款到期支取时，银行按存入日约定的利率计付利息的一种存款.储蓄存款储蓄存款是指为居民个人积蓄货币资产和获取利息而设定的一种存款。22（一）存款货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10第二节商业银行的业务回购协议向中央银行借款（二）非存款类业务——借入款业务发现中长期债务向国际金融市场借贷结算过程中的负债同业拆借货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10三、资产业务（一）现金资产第二节商业银行的业务现金资产库存现金在中央银行的存款同业存款托收未达款货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/101信用贷款2担保贷款3票据贴现第二节商业银行的业务保障条件质量25（二）贷款按不同的标准可以将贷款划分为不同类别1正常贷款2关注贷款3次级贷款4可疑贷款5损失贷款货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10（三）证券投资第二节商业银行的业务证券投资证券投资证券投资证券投资业务是商业银行从事与有价证券投资有关的各项业务的总称。。西方国家中央银行为便于对商业银行进行调控管理也要求商业银行必须持有部分流动性较强的政府债券。证券投资常常被视为商业银行的二级准备。它既包括商业银行为获利而持有各种组合的证券，即直接投资有价证券，也包括通过管理证券交易账户来从事广泛的证券业务，如为客户提供投资咨询；货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10第二节商业银行的业务27四、中间业务与表外业务（一）中间业务-分类咨询顾问类业务代理业务结算业务租赁业务信托业务基金托管业务7、银行卡业务（1）信用卡①贷记卡②准贷记卡（2）借记卡①转账卡②专用卡③储值卡货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10第二节商业银行的业务（二）表外业务表外业务是指资产负债表以外的业务三类表外业务贷款承诺类业务衍生金融工具担保和类似的或有负债货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10担保和类似的或有负债类业务主要有投标保证书、履约担保书、贷款担保、备用信用证、跟单信用证、承兑票据等，其共同的特征是由银行向客户的现行债务提供担保并承担相应的风险。衍生金融工具是指在传统的金融工具（如现货市场的债券和股票等）基础上产生的新型交易工具，主要有远期合约、期货、期权、互换合约等。第二节商业银行的业务担保和类似的或有负债贷款承诺类业务衍生金融工具29（二）表外业务贷款承诺指商业银行向客户作出承诺，保证在未来一定时期内根据一定条件，随时应客户要求予以提供贷款或融资支持的业务。，主要有信贷承诺和票据发行便利两种形式。货币金融学集美大学财经学院金融系第二节商业银行的业务中间业务表现为传统的业务，而且风险较小表外业务更多的表现为创新的业务，风险较大302019/8/10（三）中间业务与表外业务的区别货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10第三节商业银行的经营管理货币金融学集美大学财经学院金融系2019/8/10一、商业银行经营管理的原则32第三节商业银行的经营管理安全性商业银行在经营中保持着比工商企业更高的资本杠杆率，因此商业银行承受风险的能力比一般工商企业小得多。流动性贷款和投资所形成的资金的收和付在数量上不一定相等，在时间上也不一定对应，即带有某种不确定性。盈利性商业银行与一切经营性企业都有一个共同的目标，即赢利最大化。货币金融学集美大学财经学院金融系332019/8/1033第三节商业银行的经营管理1、商业性贷款理论该理论从银行的资金来源主要是吸收存款这一客观实际出发2、可转换性理论银行是否能保持其资产的流动性，关键在于资产的变现能力。3、预期收入理论贷款或证券的变现能力是以未来收入为基础的。二、商业银行经营管理理论（一）资产管理理论货币金融学集美大学财经学院金融系第三节商业银行的经营管理产生背景产生于20世纪60年代中期。当时的经济处于相对繁荣状态，社会生产较快发展，通货膨胀率不断上升，这就要求银行提供大量的贷款资金。产生原因为防止利率竞争，当时实行的各项法规都对商业银行的业务和盈利有强大的约束性。在追求高额盈利的内在动力和竞争的外在压力下，从货币市场引进资金342019/8/10（二）负债管理理论货币金融学集美大学财经学院金融系第三节商业银行的经营管理流动性安全性盈利性三者协调统一目标：盈利最大化352019/8/10（三）资产负债联合管理理论资产负债联合管理的基本思想货币金融学集美大学财经学院金融系第三节商业银行的经