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第六章商业银行本章共分五节，重点了解和掌握：①商业银行的性质与职能；②商业银行的负债、资产、中间与表外业务的主要内容；③派生存款的基本概念与基本原理；④金融创新的基本含义、主要内容以及对金融业的影响；⑤商业银行经营管理的原则与方法等。第一节概述一、商业银行的产生与发展铸币兑换业→货币经营业(兑换、保管、支付、汇兑)→早期银行业(存、放、汇)→现代银行的建立与发展→银行的集中与垄断二、商业银行的性质与职能(一)性质——企业、特殊的企业、特殊的金融企业。(二)职能——充当信用中介、充当支付中介、变社会各阶层的积蓄和收入为资本、创造信用流通工具。三、商业银行的类型(一)职能分工型(美、日、英)(二)全能型(德、瑞士、奥地利)(三)全能型混业经营的发展趋势四、商业银行的组织制度①单元制；②分支行制；③代理行制；④银行持股公司制；⑤连锁银行制五、发展趋势1、全能化2、电子化3、国际化4、公众化第二节商业银行的业务一、负债业务(一)各项存款1、活期2、定期（1）定期存款开放账户；（2）可转让定期存单；（3）货币市场存单；（4）消费者存单3、储蓄存款(二)非存款性负债1.中央银行借款(再贴现、再贷款)；2.银行同业拆借；3.国际货币市场借款；4.回购协议；5.发行金融债券；6.银行持股公司发行的商业票据(三)自有资本《巴塞尔协议》；核心资本与附属资本；资本充足率=资本总额/加权风险资产总额×100%≥8%；核心资本比率≥4%；自有资本的营业、保护、管理功能。（四）新巴塞尔协议的要求1.新巴塞尔协议的三大关键内容涵盖最低资本充足率要求、央行监管和市场纪律，其中变化最大的是最低资本充足率要求；2.新协议还补充完善了原有的信用风险、市场风险资本，增加了操作风险资本要求，建议银行以20%的资金来防范操作风险，进而使银行的资本充足率或风险管理更加实际有效；3.它还特别强化了资本充足率的监督机制、市场透明度和市场纪律的要求，不仅使银行监管当局的监管更加有依据和清晰，而且使市场参与者能有效估计银行风险管理状况和清偿能力，使银行监管更加务实而实际。二、资产业务（一）现金（二）证券投资（三）贷款（一）现金1、准备金2、应收现金3、存放同业（二）证券投资1、政府债券2、政策性金融机构的金融债券3、股票4、国际金融机构发行的债券及信用票据(三)贷款1.种类(1)按期限分为短期（通知贷款）、中期、长期贷款；(2)按贷款对象分为工商贷款、农业贷款、消费贷款等；(3)按还款方式分为一次偿还的贷款和分次偿还的贷款；(4)按贷款方式分为信用贷款与担保贷款。担保贷款按担保方式又分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。抵押贷款与质押贷款既相同(方式与目的相同、担保主体相同、优先受偿权相同、代位求偿权相同)又有差异(担保财产范围不同、对作担保的财产或权利的占有方式不同、担保范围不同)。（5）按贷款风险程度分为正常、关注、次级、可疑、损失类贷款。（6）按贷款的规模，分为批发贷款与零售贷款。（7）其他贷款贷款承诺、信贷限额、循环周转限额信贷协议、备用信用证、（8）票据贴现2.※贷款证券化问题即把流动性较差的长期固定利率贷款，予以集中及重新组合，以这些资产作抵押来发行证券，实现相关债权的流动性。原因：①金融管制的放松和金融创新的发展；②国际债务危机的出现；③现代电讯及自动化技术的发展。影响：①为投资者提供了更多的可供选择的新证券种类；②对银行可以改善其资产的流动性，开辟新的资金来源渠道；③推动金融市场发展。我国目前的发展：我国正进行个人住房抵押贷款证券化的试点工作。3.信贷原则(1)“三性”原则安全性、流动性、盈利性(2)“6C”原则品德character、才能capacity、资本capital、担保品collateral、经营环境condition、事业的连续性contipcuity。(3)“5W”原则借款人who、借款原因why、借款方式what、借款期限when、如何还款how。4.票据贴现的计算公式：（1）公式贴现利息=票面金额*贴现率*未到期天数/360实际贴现率=贴现利息/（票面金额-贴现利息）（2）与一般贷款的区别在收息时间、期限、利率、法律关系、关系人多少、流动性、风险性等方面均有所不同。（3）贴现票据的种类商业票据、政府短期债券等。（4）意义①引导商业信用；②加速资金周转；③增强银行资产的流动性；④有利于中央银行的宏观调控。三、中间业务(一)含义即银行不需动用资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务。(二)种类汇兑、代收、代客买卖、承兑、信托、信用证、租赁、信息咨询等。四、表外业务1.含义指不列入资产负债表，且不影响银行资产负债总量，但能改变当期损益，从而提高银行资产报酬率的业务。2.种类狭义(指金融创新中产生的隐含风险的业务。如贷款承诺、担保、期货、期权、互换、远期等)广义(包括传统的无风险的中间业务)。它是80年代以来西方国家银行业发展的重点，很多银行表外业务的规模和收入均已超过表内业务。我国应该大力发展，当然也应注意其风险。3.与中间业务的关系(1)区别——承担的风险不同(2)联系①都属于收取服务费的业务；②在范围上有重合（不同观点：中间业务包含表外业务；表外业务包含中间业务）。五、我国《商业银行中间业务暂行规定》中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。适用备案制的业务(1)汇兑；(2)出口托收及进口代收；(3)代理发行、承销、兑付政府债券；(4)代收代付业务（如代发工资、代收水电费）；(5)委托贷款；(6)代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；(7)代理资金清算；(8)代理其他银行银行卡的收单业务；(9)代理销售（如旅行支票）；(10)见证业务（存款证明）；(11)信息咨询（资信调查、企业信用评估、资产评估、金融信息咨询）；(12)企业、个人财务顾问；(13)企业投融资顾问；(14)保管箱；(15)其他业务。适用审批制的业务：(1)票据承兑；(2)开出信用证；(3)担保类业务；(4)贷款承诺；(5)金融衍生业务；(6)各类投资基金托管；(7)各类基金的注册、认购、申购和赎回业务；(8)代理证券业务；(9)代理保险业务；(10)其他业务。第三节存款创造一、基本概念原始存款与派生存款的含义及关系二、前提条件1.部分准备金制度法定准备金与法定准备金率超额准备金与超额准备金率2.非现金结算制度现金货币与存款货币现金漏损与现金漏损率三、创造过程(一)假定条件①法定准备金率为10%；②每家银行只保留法定准备金，其余部分全部贷出，超额准备金为零；③客户不提现，即现金漏损为零。(二)创造过程A银行收到甲客户交来一张100万元的支票，则A银行的负债(即存款)增加100万元，资产(在中央银行的准备存款)增加100万元，按假设条件、A银行只需缴存10万元法定准备金，其余90万元全部贷款出去，假设贷放给在本行开户的乙客户90万元，乙客户用来支付在B银行开户的丙客户的货款，则B银行增加存款90万元，按假设条件，B银行只需缴存9万元法定准备金，其余81万全部贷放出去。假设贷放给在本行开户的丁企业，丁企业用来支付在C银行开户的戊企业货款，则C银行增加存款81万元，只缴存8.1万元法定准备金，其余72.万元全部贷放出去……，最后，整个银行体系存款创造过程如下表：银行名称存款额法定准备金贷款额A银行1001090B银行90981C银行818.172.9……………………合计1000100900可见，100万元原始存款扩张为1000万元，用几何级数表示为：])109()109(1[10081901002万元0100)10/911(100四、派生倍数(货币乘数)若以△D表示经过派生的存款总额的增额，△R表示原始存款增额，rd表示法定存款准备率，K表示存款总额变动对原始存款的倍数，则ddrRDKrRD11五、其他影响派生存款的因素(一)影响因素1.超额准备金率e2.现金漏损率c′3.活期存款转化为定期存款的准备金占活期存款的比率rt、t′。(t′=Dt/Dd；Dt=t′·Dd；t′·Dd·rt/Dd=rt·t′)（二）公式修正treCrKtd1六、派生存款的紧缩过程（1）原理：是扩张过程的反过程（2）意义紧缩时容易导致银行危机，并进一步衍生成为经济危机第四节商业银行的经营管理一、商业银行的经营原则盈利性、流动性、安全性的含义及相互关系二、资产负债管理(一)资产管理商业贷款理论→可转换理论→预期收入理论(二)负债管理被动型负债→主动型负债(三)资产负债比例管理使二者在数量、期限、利率、流动性等方面合理搭配、保持协调对称。资本充足率、存贷比、流动性比率、拆借资金比率、单个贷款比率、股东贷款比率、贷款质量比例指数等。三、管理的方法1、风险管理的策略（1）准备策略（2）规避策略（3）分散策略（4）转移策略2、流动性管理（1）资金汇集法（2）资金匹配法（3）缺口监察法3、资产管理理论（1）理论发展：真实票据论、转换理论、预期收入理论、超货币供给理论（2）方法6C：品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、担保（Collateral）、环境（Condition）、连续性（Continuity）4、负债管理（1）理论：购买理论、销售理论（2）方法：可转让大额定期存单、发行债券、扩大非存款性资金来源、出售商业票据5、资产负债联合管理1、利率敏感性缺口2、流动性缺口3、期限匹配与利差4、金融衍生品交易三※、我国银行风险的防范与化解(一)银行风险是我国金融风险的聚集点1.同世界同业相比的差距2.国外信贷评级机构对中国银行业的评价(1)评价①盈利能力差；②资本不足；③资产质量差。(2)原因①缺乏完备的管理信息系统；②内部机构设置、运作程序不科学(缺少制衡、低效率)；③人事制度人才培训不尽人意；④资产负债管理系统不完善；⑤国企问题制约；⑥金融改革滞后。(二)防范与化解对策1.健全内控制度2.强化银行监管3.降低营业税率4.完善呆帐准备金制度5.建立存款保险制度6.组建行业协会7.实行股份制商业银行产权制度改革8.按经济区域设置分支机构，减少行政干预。9.完善金融资产管理公司99年相继成立华融、长城、东方、信达四家金融资产管理公司。收购国有银行不良贷款，管理和处置因收购的不良贷款形成的资产。其业务范围为：①追偿债务；②对所收购的不良贷款所形成的资产进行租赁或转让、重组；③债转股，并阶段性持股；④范围内公司的上市推荐及证券承销；⑤发行金融债券，向金融机构借款；⑥人行、证监委批准的其他业务。10.深化国有企业改革①抓大放小；②增资减债；③减人增效；④调整结构。思考题一、概念题票据贴现与一般贷款金融创新与金融自由化中间业务与表外业务金融创新与金融风险原始存款与派生存款法定准备金与超额准备金资产管理与负债管理贷款期限分类法与五级分类法二、简答题1.商业银行的职能作用与组织制度2.商业银行业务的主要内容3.派生存款的影响因素4.金融创新的含义与主要内容5.金融创新对金融业的影响6.商业银行经营原则三、论述题1.国有商业银行拓展中间业务与表外业务的意义与对策2.试述金融创新与金融管制，金融自由化及金融风险的关系。3.联系实际分析我国银行风险的现状及防范与化解的对策。4．试述全能银行的发展趋势及我国的应对策略。5．试述贷款证券化的含义及我国贷款证券化的思路。课外阅读资料1．曾康霖等著：《银行论》，西南财大出版社，1998.9。2．周小川：“新时期国有商业银行的改革与发展”，《中国金融理论前沿》，社会科学文献出版社，2001.6。3．徐洪庆主编：《金融改革理论在何方》，北京大学出版社，2002.1。4．“商业银行中间业务暂行规定”，中国人民银行令，[2001]第5号。5．“防范与化解金融风险研究”，湖南人民出版社，1999年。6．陈新国、唐正科：中外银行竞争力比较，《农村金融研究》，2002.6