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第六章商业银行•●主要内容：主要内容：商业银行的发展与起源；商业银行的信用创造；商业银行的业务；商业银行的组织管理第一节商业银行的起源和组织形式•一.商业银行的产生和和发展•二．商业银行的组织形式•1．总分行制（分支制度）•2．银行控股公司制•3．连锁银行制第二节商业银行的性质和职能一．商业银行的性质商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产和负债为其经营对象，同时可以进行信用创造，并向客户提供多功能的，综合性服务的金融企业。第二节商业银行的性质和职能二．商业银行的职能1.信用中介2.支付中介3.信用创造4.金融服务第三节商业银行的立法与管理一.商业银行立法与管理的必要性1.行业性---高负债率经营---资产与负债之间要有适当的比率---社会公众对银行的信心第三节商业银行的立法与管理2.营运性：•信用风险•流动风险•收益风险•市场风险•经营风险第三节商业银行的立法与管理二.商业银行的立法与监管《中华人民共和国商业银行法》---对商业银行的开业规定---对商业银行资本适宜度的规定---商业银行资产流动性的规定---对银行业务活动范围的规定---对商业银行贷款的限制第四节商业银行的资产负债结构一.商业银行的资产负债表资产=负债+净值第四节商业银行的资产负债结构二.资产项目1.现金资产：•库存现金：指银行金库中的现钞和硬币。•存款准备金:的最低存款准备金（准备金与存款的比率）和超额存款准备金。•同业存款:指银行之间或其它金融机构之间的相互存款第四节商业银行的资产负债结构2．放款：可分为：工商业放款，消费放款，农业放款，不动产放款等。借款人所付的利息是银行的盈利来源。3．银行的投资：主要是政府债券。4．其它资产：银行拥有的一些不动产。第四节商业银行的资产负债结构二.负债项目1.资本账户：银行资本由普通股，优先股，盈余，资本性票据和债券等各项储备构成。2．存款：是商业银行的主要资金来源3．借款：商业银行通过对外借款来筹借资金。4．其它负债：包括应付账款，应记税金等银行负债的广义和狭义第五节商业银行的业务商业银行的业务大体可分为三类：负债业务，资产业务以及中间业务一.负债业务•商业银行的负债业务是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济业务，该业务是商业银行籍以形成资金来源的业务•1.支票存款•---活期存款（DemandDeposit）•---付息的可转让提款单存款（NOWs）第五节商业银行的业务2.非交易存款•指不能直接签发支票的存款--储蓄存款--定期存款3.其它负债第五节商业银行的业务二.资产业务银行的资产代表了银行对资金的运用，也是银行赖以取得收入的最主要方面。1．贷款业务•(1)贷款类型的划分----根据贷款的对象分为：工商企业贷款，不动产贷款，消费贷款，同业贷款和其它贷款----按贷款的期限划分：短期（1年）,一般用于流动资金的贷款；中期（1-5年），长期（5年以上）。第五节商业银行的业务•----按贷款条件可分为信用放款和担保贷款。•信用贷款是商业银行凭借款人的信用发放的贷款；•担保贷款是指商业银行在取得借款人的担保品，或有经济实力的第三者的保证而发放的贷款。它又分为•----保证：是商业银行以借款人之外的第三者的保证而发放的贷款，•----质押贷款：是商业银行以借款人提供的有价证券为担保品的贷款；•----抵押贷款：是商业银行以借款人提供的实物为抵押品而发放的贷款；•----按利率的定价可分为固定利率贷款和浮动利率贷款。第五节商业银行的业务（2）主要贷款业务---工商企业贷款：•A.流动资金贷款：•流动资金贷款是为满足工商企业在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款第五节商业银行的业务•按期限划分•--临时流动资金贷款--短期流动资金贷款--中期流动资金贷款•业务品种•循环贷款：•整贷零偿贷款：•股票质押贷款：第五节商业银行的业务•B．固定资金贷款：固定资产贷款是，用于借款人新建，扩建、改造、开发、购置等固定资产投资项目的贷款。这种贷款一般数额巨大。第五节商业银行的业务----消费贷款:个人消费贷款是指银行向自然人发放的用于接受教育、购置耐用消费品、家居装修、旅游度假等消费性支出的贷款。•----质押和抵押贷款•是贷款人以特定担保品作为保证的贷款，如果借款人不依约履行债务，银行有权处置其用于保证的担保品。第五节商业银行的业务•A、质押贷款•--票据质押放款•--证券质押•--保险单质押•B、抵押贷款•不动产抵押贷款•以黄金等贵金属为抵押品的贷款第五节商业银行的业务----贸易融资（TradeFinance）是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。它主要包括：•授信开证：是指银行为客户在授信额度内减免保证金对外开立信用证。•进口押汇：是指开证行在收到信用证项下全套相符单据时，向开证申请人提供的，用以支付该信用证款项的短期资金融通第五节商业银行的业务•提货担保（ShippingGuarantee）：是指在信用证结算的进口贸易中，当货物先于货运单据到达目的地时，开证行应进口商的申请，为其向承运人或其代理人出具的承担由于先行放货引起的赔偿责任的保证性文件。•出口押汇业务（BillsPurchase）：是指信用证的受益人在货物装运后，将全套货运单据质押给所在地银行，该行扣除利息及有关费用后，将货款预先支付给受益人，而后向开证行索偿以收回货款的一种贸易融资业务。第五节商业银行的业务•打包放款（PackingLoan）：是指出口商收到进口商所在地银行开立的未议付的有效信用证后，以信用证正本向银行申请，从而取得信用证项下出口商品生产、采购、装运所需的短期周转资金融通。•外汇票据贴现（Discount）：是银行为外汇票据持票人办理的票据融资行为，银行在外汇票据到期前，从票面金额中扣除贴现利息后，将余额支付给外汇票据持票人。第五节商业银行的业务•国际保理融资业务：是指在国际贸易中承兑交单（D/A）、赊销方式（O/A）下，银行（或出口保理商）通过代理行（或进口保理商）以有条件放弃追索权的方式对出口商的应收帐款进行核准和购买，从而使出口商获得出口后收回货款的保证。•福费廷（Forfaiting）：也称票据包买或票据买断，是指银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。•出口买方信贷：是向国外借款人发放的中长期信贷。第五节商业银行的业务2.投资业务••商业银行的投资业务是指商业银行购买有价证券的活动第五节商业银行的业务三.中间业务与表外业务1.中间业务••----中间业务：是指银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金，手续费，管理费等费用的一种业务。•---结算业务•---汇兑业务•---代理业务•---保管箱业务•---咨询业务第五节商业银行的业务•2．表外业务•（off-balancesheetactivities，OBS）：•商业银行的表外业务是指商业银行按照通行的会计准则，不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动。第五节商业银行的业务•---提供担保或类似的或有负债•商业银行为债务人提供担保，保证债务人不能履约时，由担保人承担责任。•--备用信用证（standbyL/C）：它是银行为客户开立的保证书•当事人:开证银行，客户和受益人•客户对受益人负有偿付或其它义务。银行应客户的申请向受益人开立备用信用证，保证在客户未能按协议进行偿付或履行其它义务时，代替其客户向受益人进行偿付。第五节商业银行的业务•提供承诺：银行与客户之间达成的一种具有法律效力的契约。在有效期内，银行随时应客户的要求按约定的金额，利率提供信贷服务。•金融衍生品交易：旨在基础金融工具基础如：货币，利率，股票，债券等派生出来的交易合约。包括互换，期货，期权等。第六节商业银行的存款扩张机制•一原始存款和派生存款•原始存款：是指以银行的客户以现金的形式存入银行的直接存款；•派生存款：是由银行的贷款，贴现和投资等行为而引起的存款。•二.存款准备金和存款准备金比率第六节商业银行的存款扩张机制三.存款货币多倍扩张1、几个假设：•整个银行体系由一个央行和至少两家商业银行构成。•中央银行的法定存款准备金率为20%•商业银行只有活期存款•商业银行不保留超额储备金（把全部剩余存款用于贷款）•银行客户不持现金（客户得到贷款后全部转化为活期存款）第六节商业银行的存款扩张机制2、存款货币多倍扩张的基本过程•所谓存款货币多倍扩张机制：是由银行的贷款，贴现和投资等行为，而引起的成倍的派生存款的过程存款。第六节商业银行的存款扩张机制•如以D表示存款总额，R表示原始存款，r表示法定商业银行存款准备金率，则：•D=R〈1+（1-r）+（1-r）^2+（1-r）^3+…=1/rR•上例中：R=10000元，r=20%则有：D=10000/20%=50，000元•在这里1/r称为存款乘数d，表示没一个单位存款准备金引起的存款变化。第六节商业银行的存款扩张机制3、存款货币多倍扩张的几种情况•----现金漏损：指银行贷出的款项被公众持有了一部分，这部分现金叫现金漏损。它与存款总额的比率叫现金漏损率K。•----超额准备金：是商业银行从存款中留下的,法定准备金以外的现金。用于客户以外的提现与借款。超额准备金与存款总额的比例称为超额准备金率e。•第七节．商业银行的经营管理一、商业银行的经营管理基本原则1、安全性指银行具有控制风险,弥补损失,保证银行稳健经营的能力。----信用风险：----市场风险：----利率风险：第七节．商业银行的经营管理2、流动性•指在银行资产不发生损失的情况下，银行及时支付的能力。•---资产方面•第一准备•第二准备•---负债方面第七节．商业银行的经营管理3、盈利性•指商业银行在正常经营状况下的盈利能力。•提高收益•----合理的确定资产结构•----提高资产质量•----合理的贷款定价•----注重业务创新，积极拓展中间业务和表外业务•控制成本：•----控制负债成本•----加强内部经济核算，控制各项费用•----规范操作程序，减少事故和差错及其他损失第七节．商业银行的经营管理•二．商业银行的经营管理理论•1、资产管理（TheAssetManagement）•---商业性贷款理论TheCommercialLoanTheory•---资产可转换理论TheShiftablityTheory•---预期收入理论TheAnticipatedIncomeTheory第七节．商业银行的经营管理2、负债管理（TheLiabilityManagement）负债管理的基本内容是：商业银行的资产负债管理和流动性管理，不仅可以通过加强资产管理来实现，也可以通过在货币市场上主动负债，即通过“购买资金”来实施。如果负债管理卓有成效，就不必储备过多的，低收益的流动性（资产）贷款，可将资金投入到其它更有利可图的资产上，提高银行的收益率。第七节．商业银行的经营管理3、资产负债综合管理（Asset-LiabilityManagement）资产负债综合管理的基本思想：在资金的配置，运用以及资产负债综合管理的整个过程中，根据市场的利率，汇率，银根松紧变动情况，对资产和负债两个方面进行协调，配置。达到合理搭配的目的。第七节．商业银行的经营管理•----利率管理•主要内容是对净利差的管理和对利率敏感性缺口管理•1〉净利差管理•净利差是利息收入和利息支出之差，•2．缺口管理•缺口率是指利率敏感性资产和利率敏感性负债的之比，即•缺口率=利率敏感性资产/利率敏感性负债•缺口=利率敏感性资产--利率敏感性负债第七节．商业银行的经营管理•----缺口率等于1：•----缺口率大于1：•----缺口率小于1第七节．商业银行的经营管理•4．资产负债表内表外统一管理（InBalance-sheetandOffBalance-sheetManagement）•《巴塞尔协议》对资本的要求具体如下：•银行资产和表外业务按其信贷风•险的大小分成四类，并对各类资产分别规定权数：•