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第七章商业银行一、商业银行的产生与发展欧洲银行的起源收取保管费获取利息剩余货币的保管剩余货币的存贷100%准备金悄悄高利贷公开存贷一、商业银行的产生与发展美国商业银行的起源小镇上的银行及银行家银行家俱乐部联邦储备银行一、商业银行的产生与发展1694年英格兰银行的成立，标志着现代银行制度的建立。1845年，中国出现了第一家新式银行，英国开设的丽如银行。中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行。一、商业银行的产生与发展商业银行的发展趋势集中化全能化电子化国际化案例花旗公司和旅行者集团的合并一、商业银行的产生与发展一、商业银行的产生与发展商业银行的作用充当信用中介充当支付中介变社会各阶层的积蓄和收入为资本创造信用流通工具政策功能服务功能二、商业银行的类型与组织商业银行的类型：1.按业务对象分：批发性银行、零售性银行、批发零售兼营性银行2.按地域范围划分：地方性银行，区域性银行、全国性银行，国际性银行3.按业务经营范围分：职能分离型银行、全能型银行二、商业银行的类型与组织根据我国的实际情况，我国现在实行的是银行分业制。美国的职能分工型金融体制已经于1999年11月4日转变为实行全能银行制，结束了长达60多年的分业经营体制。混业经营已成为国际银行业经营制度的发展趋势。二、商业银行的类型与组织商业银行的组织形式1.按资本所有权划分：私人银行、合伙组织的银行国家商业银行、股份制银行2.按组织制度划分：单一银行制、分支行制、持股公司制、连锁银行制二、商业银行的类型与组织商业银行的内部组织结构：各种委员会总经理总稽核信贷部存款部投资部信托部国际部各级分支行会计部计统部人事部培训部发展部董事会监事会股东大会三、商业银行与存款货币的创造商业银行与证券公司、保险公司最主要的区别三、商业银行与存款货币的创造商业银行最初吸收到的、能引起准备金相应增加的存款称为原始存款。由贷款增加而相应增加的借款人帐户的存款，就是银行新创造出来的存款，称为派生存款。商业银行的业务商业银行的资产负债表资产负债（资金用途）（资金来源）准备金收款过程中的现金银行同业存款证券贷款其它资产（如实物资产）支票存款非交易存款（储蓄存款、定期存款）借款银行资本商业银行的资产负债表１、银行资本概念商业银行的资本（Capital)是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。业银行的资本与资产（Asset)不同。商业银行资本的定义与会计学定义主要差异是，除了产权资本外，还可拥有一定比例的非产权资本，即债务资本。商业银行通常把产权资本称为一级资本或核心资本，把债务资本称为二级资本或从属资本，因此商业银行资本具有双重性质。《巴塞尔协议》统一了国际银行业的资本衡量和资本标准，最后确立了商业银行资本双重性的国际规范。商业银行的资产负债表２、银行资本的构成（１）优先股（２）普通股股权(普通股、资本盈余、留存盈余）（３）长期资本性票据和资本性债券（４）补偿性准备金（资本准备金、损失准备金）商业银行的资产负债表3、商业银行的负债存款负债借入负债结算中的负债商业银行的负债商业银行的资产负债表存款负债活期存款定期存款储蓄存款外汇存款存款业务创新借入负债向中央银行借款再贴现、再贷款向银行同业借款同业拆借、转贴现回购协议、转抵押从金融市场借款发行金融债券欧洲货币市场借款结算中负债结算保证金支票结算联行汇差占用3、商业银行的负债四、商业银行的负债业务负债代表商业银行的资金来源，与此相关的业务被称为负债业务。商业银行的资金来源由资本金、存款、借款三部分组成，相应地，其负债业务可分为资本金业务、存款业务和借款业务。四、商业银行的负债业务银行资本金，又称银行自有资金、银行所有者权益，是银行投资者对银行的投入资本以及形成的资本公积、赢余公积和未分配利润等。银行资本金的特点：银行资本金属银行产权范畴资本金是银行业务活动的基础性资金资本金与银行共存，在银行经营期间无需偿还。四、商业银行的负债业务存款业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。存款业务是构成银行资产业务的基础性和前提性业务。存款是衡量一家银行实力的重要尺度。存款业务可分为活期存款、定期存款和储蓄存款三大类。四、商业银行的负债业务商业银行借款业务主要有同业借款、中央银行借款和金融市场借款。五、商业银行的资产业务商业银行的资产业务是指银行利用起资产获得利润的业务。资产业务分为：现金资产主要包括库存现金、存放在中央银行的超额存款准备、存放在同业的存款、托收中现金。贷款业务是指银行所发放的各种贷款投资业务是指银行购买有价证券的活动案例“存款立行”还是“贷款立行”六、商业银行的中间业务和表外业务中间业务就是商业银行不用或较少占用自有资金、以中间人身份为客户办理收付和其他委托事项、提供各种金融服务并收取各种费用的业务。种类有：结算类业务代理类业务咨询类业务其他六、商业银行的中间业务和表外业务表外业务就是就是资产负债表外的业务。种类有：贷款承诺备用信用证贷款销售商业银行的管理七、商业银行的管理原则管理的原则流动性银行经营中应能及时满足存款人随时支取的要求安全性银行经营中应尽量减少资产风险。盈利性银行经营中，在保证安全性的前提下，银行要追求利润最大化的最终目标。八、商业银行的资产负债管理资产管理负债管理资产负债管理八、商业银行的资产负债管理资产管理是商业银行传统管理办法。资产管理涉及商业银行如何将其资产在现金、证券、贷款等各种资产持有形式之间进行合理分配的问题。在三性原则下，商业银行在资产管理中尽量做到：在满足流动性要求的前提下，力图使多余的现金资产减少到最低限度尽可能购买收益高、风险低的证券。尽可能选择信誉良好而又愿意支付较高利率的借款者。在不损失专业性的前提下，尽可能通过资产的多样性来降低风险。资产管理八、商业银行的资产负债管理在现实生活中，银行通常根据“6C”标准来评价各贷款项目：品德character能力capacity资本capital担保collateral经营环境condition连续性continuity八、商业银行的资产负债管理负债管理的核心思想就是主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。负债管理开创了保险银行流动性的新途径，由单靠吸收存款的被动型负债方式，发展成向外借款的主动型负债方式。负债管理八、商业银行的资产负债管理负债管理的缺陷：提高了银行的融资成本增加了经营风险不利于银行的稳健经营八、商业银行的资产负债管理资产负债管理的基本思想是将资产和负债两个方面加以对照及作对应分析，围绕所谓缺口或差距，通过调整资产和负债双方在某中特征上的差异，达到合理搭配。种类：缺口管理法资产负债比例管理法资产负债管理八、商业银行的资产负债管理缺口管理法，是根据期限或利率等指标将资产和负债分成不同的类型，然后对同一类型的资产和负债之间的差额，即缺口，进行分析和管理。资产负债比例管理是通过一系列资产负债比例指标来对商业银行的资产和负债进行监控和管理。九、商业银行的风险管理商业银行风险的特征：普遍性扩散性隐蔽性客观性可变性商业银行风险是指商业银行经营过程中由于各种不确定性因素的存在，而使商业银行遭受经济损失的可能性。九、商业银行的风险管理信用风险指贷款到期后，借款放不能归还贷款从而使放款方承受损失的风险。国家风险指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。市场风险指银行的表内和表外头寸由于市场价格的变动而遭受损失的风险。利率风险指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面临的风险。流动性风险指银行无力满足客户提款要求或正当的贷款申请而造成损失的风险。操作风险指由于银行内部控制及公司治理机制失效而引致的风险商业银行面临的主要风险九、商业银行的风险管理商业银行分类管理五级分类法正常类贷款关注类贷款次级类贷款可疑类贷款损失类贷款