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1第四章商业银行commercialbank你所了解的商业银行是个什么样子？商业银行与其他企业单位有什么区别？2第一节银行的产生与体系一、银行的产生1.“银行”词义的来源。“银行”一词始于意大利文Banco，原意是商业交易所用的桌椅。最早以银行(banco)名称经营业务的是1580年建于意大利威尼斯的银行。随后在米兰、阿姆斯特丹、汉堡等地都相继建立了银行。英语转化为Bank，原意为存钱的柜子。中国，历史上曾以白银为主要的货币材料，经商的店铺称为“行”，故译为“银行”。32.货币经营业（银钱业）的产生。随着商品经济发展，贸易活动扩展，需要支付大量的铸币，但各地铸币材料、成色和重量、面额等都不一样，这给跨地区的商品交易造成了很大的障碍。需要有人来专门从事铸币的辨别、鉴定和兑换业务，于是货币兑换业从此出现。在金属货币时期，使用金银和铸币。（1）货币兑换业的产生。4（2）货币保管业的产生。商品经济进一步发展，经常往来于各地的商人，长途携带、保管货币很麻烦，还有风险。因保管所开出的收据可以流通和支付，成为银行券的前身。商人就将货币交给所在地的货币兑换商专门保管；为顾客保管金银还有金匠、金商等。5（3）货币汇兑业的产生。商品经济进一步发展，在货币兑换业、货币保管业的基础上开展异地支付业务、即汇兑业。商人委托货币兑换商代理支付、结算和汇款。这样货币汇兑业的就产生了。6（4）货币经营业的内容及特点。货币经营业务形式货币保管业务货币兑换业务货币汇兑业务货币经营业主都要向存钱的客户收取费用之所以称之为货币经营，原因是把货币作为一种商品进行经营。此时，货币还没有生息的特殊性质。货币还没有时间价值73.货币借贷业务的产生。社会上有些人为了扩大经营和生活所迫等方面的原因，需要货币。货币经营业主便将其贷给需钱者并收取利息。货币经营业主逐渐成为银钱业主，从事货币放贷业务，以牟取更多的利润。随着货币经营业务的扩大，货币经营业主手中聚积起大量的贵金属、铸币等货币资金。货币经常闲置。贮藏保管需要费用。（1）货币放贷业务的产生。8银钱业主发现贷款业务收入比前三项都要高，便开始积极从事这项业务。这样就需要大量的资金，开始不再向存钱户收取利息，反而向他们支付利息。（2）货币存款业务的产生。社会上那些有钱又暂时不用的人，更愿意把钱存放在银钱业主那里，给自己带来利息收入。随着生产经营业务的扩大，需要货币的人越来越多，支付的利息也足够高。9（3）货币借贷业务的特点。货币借贷业务使原来的货币经营业转变为银行，原来的银钱业主也就成了银行家。货币放贷业务货币存款业务货币借贷业务现代银行的主营业务104.中国银行业的产生。在唐代就出现了专门保管钱财的柜坊；存户可凭的“贴”或其他信物支钱。从明清开始大发展：北方是山西的“票号”；南方是浙江等地的“钱庄”。唐代已有“银行”一词，苏州出现了“金银行”。中国最早使用“银行”是在太平天国时期洪仁玕所著《资政新篇》（1895年）中。我国第一家现代银行，是1897年成立的中国通商银行，盛宣怀主持创办。115.总结：银行产生的步骤及其作用。银行是商品货币经济发展到一定阶段的产物。银行的产生大致经历了以下二个阶段：第一阶段：出现货币兑换、保管和汇兑业；第二阶段：兼营货币借贷业务，货币经营业便发展为银行业。银行的作用：“信用中介”。一方面，银行吸收存款，再以贷款的形式借给需要货币的人，充当“借贷中介”。另一方面银行为商品生产者和商人办理货币的收付、结算业务，充当“支付中介”。12二、银行的发展规模小、经营成本高贷款利息高，不能满足企业需要1.初期银行业的发展。每个银行都可以发行自己的银行券；开始都以其拥有的贵金属为担保，随时可以兑现；然后，靠自身信用扩大发行银行券。2.小规模银行业的缺陷银行券发行混乱，金融支付不规范风险大，破产后导致大范围的损失133.对银行业的规范。1694年，政府支持，英国出现了第一家股份制商业银行——英格兰银行。英国，1844年，《英国特许银行法》的颁布，标志着英国、也是全球的现代银行体系的形成。1844年，英国建立中央银行——英格兰银行，垄断银行券的发行权。其他银行成为商业银行。商业银行便逐渐成为经营各种信贷业务为主的银行。144.现代银行业的发展。原始状态的西方银行早期银行业现代银行业是不是谁都可以成立银行？建立银行必须依照法律规定2004年修改施行的《中国商业银行法》规定：未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。银行是依法成立的经营货币信贷业务的金融机构。15三、现代金融（银行）体系结构金融体系构成1.存款性金融机构2.非存款性金融机构3.政策性金融机构金融：资金的融通。金融机构：资金融通的中介机构。主要通过吸收存款来获得资金的金融机构。通过发行证券或组织、公众的契约性交款，而不是各类存款，来获得资金来源的金融机构。由政府创立，参股保证，不以盈利为目的，在特定业务领域，充当政府管理的工具的金融机构。161.存款性金融机构。（1）商业银行。又称存款货币银行。是以经营存、贷款为主要业务，提供其他多种服务，以获得利润为经营目的的金融机构。三个主要业务：吸收存款发放贷款汇兑结算《中华人民共和国商业银行法》规定：商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。（3）储蓄贷款协会：股份性质，给股份会员贷款购房等。（2）信用社：是具有互助合作性质的存放款机构。17与商业银行比–不能吸收活期存款中国邮政储蓄特殊经营模式——“只存不贷吃利差”。吸收存款后转存到人民银行；人民银行所付的利率高于储蓄利率，邮政就可稳获巨额利差收益。邮政储蓄除同银行一样办理定期、活期、定活两便三大储蓄业务，执行国家统一的利率标准外，还开办了凭折汇款和缴费等特色业务。储蓄贷款协会以美国最为发达，还有日本、西欧等的邮政储蓄。182.非存款性金融机构。（1）保险公司（2）养老基金（3）风险投资公司万向创业投资股份有限公司是目前浙江省规模最大的专业性创业投资公司。是九家单位共同出资创立，先期注册资本为3亿元人民币，其中万向集团公司注资2亿元，居控股地位。（4）金融公司通过发行证券或申请贷款来融资的金融机构。（5）证券商直接金融市场上的金融服务机构。193.政策性金融机构。农业信贷系统开发银行中国国家开发银行以国家信用为基础，通过融资贯彻国家方针政策，实现政府的发展目标。国家开发银行已累计放贷16000多亿元，投向公共设施管理等“瓶颈”领域。中国农业发展银行全面贯彻落实国家经济政策，实施宏观调控、确保国家粮食安全、促进农业和农村经济发展。中国进出口银行是我国外经贸支持体系的主要力量和金融体系的重要组成部分。我国机电产品、高新技术产品出口和对外承包工程及各类境外投资的政策性融资主渠道。中国进出口银行20第二节商业银行的地位和组织形式一、商业银行的特殊性（与其他金融机构比）4.货币创造。3.结算中心。2.对实物经济部门有实质影响。1.规模最大、最重要的金融机构。与其他金融机构相比，经营业务最多。信贷渠道——信息渠道21二、商业银行的体制单一银行制，不设立分支行，银行业务由总行直接办理，仅有美国实行这种制度。（1）单元制在中心城市建立总行，在国内以至国外设立分支机构，多数国家的银行采取这一形式。（2）分支行制美国经济发达，银行体系的主体是单一银行，地方性银行作用大。原因：美国联邦制政体，各州地方势力大反垄断斗争政府担心城市会把农村资金吸走，1.从组织体制看。222.从经营职能分。商业银行可以经营一切银行业务，存款、放款及证券业务、保险业务或其他投资银行业务。职能分工型的代表是美国。全能型银行的主要代表是德国、荷兰、瑞士。银行可以从事银行、证券、保险业务的经营，并可以持有工商业公司股份。银行滥用证券活动，加剧了风险。1929—1933年经济大危机，1万多家银行倒闭、被兼并。1933年美国国会通过《格拉斯—斯第格尔法》，容许商业银行承销新发行的政府债券，但禁止承销公司证券、经纪商活动、保险及其他有风险的非银行业务。禁止投资银行从事商业银行业务。日本、中国和我国台湾都参照这种经营模式来管理银行体系。（1）全能型（2）职能分工型233.从业务管理制度分。（2）混业经营：银行、保险、证券等金融机构之间的混合经营。混业经营发展到极致就是“全能型银行”。客户只要在一家银行开户，就可以享受存贷款、证券交易、保险、退休金管理、信用卡等多项服务。西欧发达国家大都是混业经营。（1）分业经营：银行业、证券业、保险业、信托业各自经营与自身职能相对应的金融业务。我国目前实行分业经营。金融混业、多元化经营已是大势所趋，分业经营将使中国本土金融机构在竞争中处于极为不利的地位。24三、商业银行的发展趋势1.集中化。综合服务和多功能发展趋势90年代后，银行合并的浪潮风起云涌。花旗公司和旅行者集团的合并标志着商业银行、投资银行、保险业开始合并。许多国家，银行业主要为少数几家大银行所控制。集中化的原因竞争日益激烈信息技术发展单家银行无法与其它大银行抗衡；银行内部成本变得低廉，银行规模开始扩大。252.全能化。1999年美国总统克林顿签署的《金融服务现代化方案》是银行全能化格局的标志性法案。原因是范围经济：同时从事多项业务，可以互补。80年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行转化。银行业全能化趋势对中国是一种挑战。2004年修改施行的《中国商业银行法》：规定商业银行不能介入股票交易、保险业务等领域。1986年英国通过《金融服务法》。给英国的金融市场“大松绑”。英国的金融业基本上银行和证券走向混业。26自动取款机、信用卡、24小时无人银行、网上银行等等。银行内部的电子资金转账系统。经济国际一体化导致金融国际一体化；银行业务越来越多地超越了国界。股权开放，很多已经成为上市公司。3.电子化。4.国际化。5.社会化。27第三节商业银行的业务一、商业银行的资产负债表（P110页）资产负债及所有者权益现金257.59存款35804.70存放中央银行款项3479.17短期17918.97存放同业358.03长期17885.73拆放同业1456.88同业存款2932.35贷款26594.66同业拆放319.94短期15999.04借入款项327.26中长期10595.62发行债券0.27减：准备金80.46短期0应收利息514.65长期0.27证券投资7944.52其他负债1886.25固定资产840.77所有者权益1909.94减：累计折旧204.02实收资本1674.17其他资产2018.92资本公积11.47盈余公积147.61未分配利润76.69资产总计43180.71负债及所有者权益总计43180.712001年中国工商银行资产负债表（亿元）28二、负债业务1.负债业务。是银行最主要的资金来源，是银行经营的基础。另一个资金来源是自有资金，占很小的比例。商业银行的自有资本一般不到负债总额的10%活期存款（支票存款）储蓄存款定期存款非存款性负债292.存款概述deposit存款是商业银行最主要的资金来源，是最大的负债。存款的产生时间早于银行。没有存款就没有贷款，也就没有银行。12739.87其他存款2458.10信托存款4898.33农业存款68498.67定期储蓄35118.98活期储蓄103617.6储蓄存款6727.65机关团体存款5126.94财政存款72487.05企业存款208055.6各项存款2003.12Item2003中国金融机构存款亿元存款：存款人在保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的货币。303.各种负债（1）活期存款：单位企业在存入人民币、外币存款时不约定存期，随时存取，银行按结息日相应的活期存款利率计付利息的一种存款