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1三、银行存款余额调节表的编制1.2010年1月31日企业银行存款日记账月末余额为10000元，银行对账单余额为16000元，经逐笔核对，发现下列未达账项：（1）银行带企业支付水电费1000元，而企业未收到付款通知；（2）企业开出现金支票6000元，已登记入账，但持票人未到银行取现金；（3）银行代企业收回货款2000元并登记入账，但企业未收到收款通知；（4）企业收到转账支票一张，计1000元，已登记入账，而银行尚未入账。要求：编制银行存款余额调节表。（8分）银行存款余额调节表2010年1月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额加：银行已收，企业未收减：银行已付，企业未付1000020001000银行对账单余额加：企业已收，银行未收减：企业已付，银行未付1600010006000调节后的金额11000调节后的金额110002、资料：华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额98500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下：①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12600元，已经送存银行，但银行尚未入账。②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。③本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票，尚有4500元未兑现。④本公司送存银行的某客户转账支票35000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。⑤公司委托银行代收的款项22000元，银行已入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额表编制单位：华天公司2008年9月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）98500银行对账单余额（5）76600加：银行已收企业未收的款项合计（2）22000加：企业已收银行未收的款项合计（6）47600减：银行已付企业未付的款项合计（3）800减：企业已付银行未付的款项合计（7）4500调节后余额（4）119700调节后余额（8）11970023．资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150000元，收到的银行对账单的存款余额为339000元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1）4月28日，中远公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。（2）4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（3）4月30日，中远公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。（4）4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。（5）4月30日，中远公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。（6）4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。（本题10分）银行存款余额调节表编制单位：中远公司2009年4月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）150000银行对账单余额（5）339000加：银行已收企业未收的款项合计（2）150500加：企业已收银行未收的款项合计（6）40000减：银行已付企业未付的款项合计（3）1500减：企业已付银行未付的款项合计（7）80000调节后余额（4）299000调节后余额（8）2990004、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录日期摘要金额12月29日因销售商品收到98＃转账支票一张1500012月29日开出78＃现金支票一张100012月30日收到A公司交来的355＃转账支票一张380012月30日开出105＃转账支票以支付货款1710012月31日开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费500月末余额147800（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期摘要金额12月29日支付78＃现金支票100012月30日收到98＃转账支票1500012月30日收到托收的货款2500012月30日支付105＃转账支票1170012月31日结转银行结算手续费100月末余额174800要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）153200银行对账单余额（5）174800加：银行已收企业未收的款项合计（2）25000加：企业已收银行未收的款项合计（6）38003减：银行已付企业未付的款项合计（3）100减：企业已付银行未付的款项合计（7）500调节后余额（4）178100调节后余额（8）1781005、华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：（1）4月30日收购货方转账支票一张，金额为20000元，已送存银行，银行尚未入账（2）本公司当月的水电费用1000元，银行已代为支付，但公司未接到通知（3）本公司当月开出用以支付供货货款的转账支票尚有50000元未兑现（4）本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知（5）公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入，本公司尚未收到通知入账假定公司与银行存款余额调整后核对相符。根据以上资料编制华天公司2008年4月份银行存款余额调节表银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年4月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）160000银行对账单余额（5）279000加：银行已收企业未收的款项合计（2）100000加：企业已收银行未收的款项合计（6）30000减：银行已付企业未付的款项合计（3）1000减：企业已付银行未付的款项合计（7）50000调节后余额（4）259000调节后余额（8）2590006、天华公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）（1）华天公司银行存款日记账的账面记录日期内容金额29日开出转账支票#0110支付购料款2340030日存入购货方转账支票#02322925030日开出转账支票#0111，支付运输费180031日存入购货方转账支票#01709360银行存款日记账期末余额88769（2）银行对账单日期内容金额30日支付转账支票#01102340030日代付水电费249031日存入转账支票#02322925031日存入利息165031日收回托收的货款11700银行对账单余额92069要求：请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）88769银行对账单余额（5）92069加：银行已收企业未收的款项合计（2）13350加：企业已收银行未收的款项合计（6）9360减：银行已付企业未付的款项合计（3）2490减：企业已付银行未付的款项合计（7）1800调节后余额（4）99629调节后余额（8）9962947、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下：（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：（1）华天公司银行存款日记的账面记录：日期摘要金额29日开出转账支票＃0241，用以付购料款680030日收到购贷方转账支票＃0860，存入银行650030日职工张某预借差旅费，以现金支票＃0052支付500031日开出转账支票＃0240，以支付审计费用1000031日收到购货方转账支票＃00983300银行存款日记账账面余额198500（2）银行对账单的记录：日期摘要金额30日转账支票＃0241860031日存入转账支票＃0860650031日1年期银行贷款到账20000031日扣除当月银行手续费300银行对账单余额408100要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合计（2）加：企业已收银行未收的款项合计（6）减：银行已付企业未付的款项合计（3）减：企业已付银行未付的款项合计（7）调节后余额（4）调节后余额（8）（本题分数：8分）综合题，请答题：（注：填写金额不要加位。只允许输入阿拉伯数字。）（1）196700（5）408100（2）200000（6）3300（3）300（7）15000（4）396400（8）3964005