金融信托与租赁课程教学大纲

《金融信托与租赁》课程教学大纲课程名称：金融信托与租赁课程代码：030238学时：32学分：2讲课学时：32上机/实验学时：考核方式：考查先修课程：经济学、金融学（货币银行学）适用专业：金融专业、国际贸易专业开课院系：管理学院金融系教材：王淑敏陆世敏《金融信托与租赁》中国金融出版社2004.3主要参考书：金峻峰：《信托操作规程》，中国金融出版社；刘锐：《日本金融的今天或明天》，辽宁人民出版社；左毓敏：《租赁与信托》，中国经济出版社；杜明根：《现代信托典当与租赁论》，东北财大出版社；王淑敏：《金融信托与租赁》，中国金融出版社；《信托法》、《信托投资公司管理办法》、《资金信托管理办法》。一、课程的性质和任务《金融信托与租赁》这门课程是适应市场经济和金融体制改革及对外开放的需要而增设的一门应用型专业课。该课程是配合金融资产多元化发展，是金融专业传统课程的补充和延伸。该课程的任务是：拓宽学生专业知识，及时掌握新业务，培养既具有扎实的理论和知识，又懂得金融信托租赁业务，理论联系实际的大学生，为实际部门输送高级专业人才。该课程旨在使学生了解和掌握从事金融理论与实务工作所必须的信托租赁知识。二、教学内容和基本要求第一章金融信托总论教学要求：信托是随着商品货币经济的发展而发展的，经历了从民事信托到现代金融信托的漫长历史过程。信托作为现代金融业的一部分，对促进经济发展起着重要作用。通过本章学习，要求明确信托产生的原因和历史背景、信托的基本概念、基本内容、信托的本质及信托在西方发达国家和在我国的发展。使学生对信托业务基础知识有所了解和掌握的前提下，重点掌握信托分类和信托性质与职能。内容结构：第一节信托的起源与发展一、信托产生的历史背景二、信托的涵义及构成要素1．信托的含义2．信托的构成要素三、信托的发展1．信托在西方国家的发展2．信托在我国的发展第二节信托的分类一、信托类与代理类二、个人信托与法人信托三、积极信托与消极信托四、营业信托与非营业信托五、自益信托与他益信托六、公益信托与私益信托七、民事信托与商事信托八、自由信托与法定信托第三节信托的性质与职能一、信托的性质二、信托的职能本章重点（重要问题）：信托产生的历史背景金融信托分类信托的委托人、受托人、受益人的权利和义务信托的职能第二章信托关系及其设立教学要求：办理信托业务必须按照法规去做，《信托法》中对委托人、受托人、受益人的权利和义务做了详细规定。通过本章学习，要求学生掌握信托法有关内容，并学会依法办理信托业务。内容结构：第一节受托人的权利和义务一、受托人的资格二、受托人的权利和义务第二节委托人的权利和义务一、委托人的资格二、委托人的权利和义务第三节受益人的权利和义务一、受益人的资格二、受益人的权利和义务本章重点（重要问题）：受托人的权利和义务委托人的权利和义务第三章信托业务特色教学要求：信托是根据各国经济发展的需要和经济体制与金融体制的发展而随时更新的，其自身具有鲜明的特色。因此，研究其特色是搞好信托业的基础，也是研究信托与其他经济业务异同的基础。通过本章的学习,要求学生了解信托业即是金融体系的成员之一,但又不同与信托以外的其他金融业务,从而掌握信托特色。内容结构：信托业务与其他类似业务的区别一、信托与信贷的区别二、信托与代理的区别三、信托关系与债务关系的区别第二节信托特色一、财产所有权与利益分立二、信托富于弹性三、受托人具有裁量权四、确保受托人履行职责本章重点（重要问题）：信托的特色信托与信贷、代理、债务关系等业务的区别。第四章我国信托经营范围及传统信托业务教学要求：传统信托业务主要指按照信托法之规定，办理的信托存款、信托贷款、信托投资等业务。通过本章的学习,要求全面掌握我国的主要传统信托业务的种类、特点、内容。特别是信托存款、信托贷款、信托投资等各项业务的区别和具体操作程序。内容结构：第一节我国信托业经营范围及规则一、信托业经营范围二、信托业经营规则第二节信托存款业务一、我国主要信托存款业务种类二、信托存款业务的处理程序第三节信托贷款业务一、信托贷款的种类二、信托贷款的对象及审查三、信托贷款管理程序第四节信托投资业务一、信托投资的原则二、业务处理程序三、信托投资方式本章重点（重要问题）：我国信托业务的种类信托存款信托贷款信托投资要求学生掌握各项业务的实际操作程序第五章我国委托业务及业务创新教学要求：信托机构办理的委托业务，是指按照信托投资公司管理办法的规定，用委托人事先存入的委托存款，并遵照委托人的旨意办理的委托贷款、委托投资等业务。通过本章的学习,使同学们很好的掌握我国委托业务的种类及具体业务操作程序。内容结构：第一节委托贷款业务一、委托贷款的种类二、委托贷款的操作程序第二节委托投资业务一、委托投资的特点二、委托投资的方式第三节个人委托业务一、个人委托业务特点二、个人委托业务的种类三、办理委托业务的程序第四节其他委托业务一、法人财产委托二、年金委托三、风险储备金委托本章重点（重要问题）：本章重点是委托业务与上章所讲的信托业务的区别,从而掌握委托业务的特点及种类。要求学生重点掌握各类委托业务的程序。第六章财产信托与个人信托教学要求：通过本章学习,使学生了解和掌握融资性财产信托与服务性财产信托的区别及个人信托的种类。内容结构：第一节财产信托一、财产信托定义二、财产信托种类1．融资性财产信托2．服务性财产信托3．财产形成信托三、财产信托与财产抵押的区别第二节个人信托一、个人信托种类1．养老金信托2．职工持股信托3．利润分享信托4．人寿保险信托二、生前信托三、身后信托本章重点（重要问题）：个人信托的种类养老金信托人寿保险信托第七章信托代理与咨询教学要求：通过本章的学习,是同学们了解和掌握信托代理业务的种类,从而掌握信托公司发挥财务管理职能的特点。内容结构：第一节代理业务一、代理收付款项二、证券代理业务三、其他代理业务第二节咨询业务一、资信调查二、商情咨询三、投资咨询四、金融咨询五、其他咨询本章重点（重要问题）：信托代理与咨询业务的种类金融咨询范围出租保险箱业务第八章金融租赁总论教学要求：通过本章学习,是同学了解和掌握租赁产生的原因及发展现状,区分传统租赁与金融租赁,从而加深理解租赁对国民经济中的作用。尤其是在我国利用金融租赁融通资金的显示意义。内容结构：第一节租赁的起源与发展一、租赁概念1．传统租赁2．金融租赁二、租赁起源三、金融租赁的发展1．租赁业在美国2．租赁业在中国3．租赁业在其他发展中国家第二节金融租赁的特征与性质一、租赁的特征二、租赁的性质1．租赁与贷款比较2．租赁与商业信用比较3．国际统一私法协会的看法4．国际会计标准委员会的看法5．美国的“真正租赁”与“非真正租赁”第三节租赁当事人的权利与义务一、出租人的权利与义务二、承租人的权利与义务本章重点（重要问题）：金融租赁的含义当事人的权利与义务美国真正租赁与非真正租赁第九章金融租赁的种类及优点教学要求：通过本章学习,使学生了解和掌握金融租赁的主要形式及优点.加深对租赁的更深理解,特别与传统业务的区别。内容结构：第一节金融租赁的种类一、进口直接租赁二、转租赁三、回租租赁四、杠杆租赁五、维修租赁六、制度租赁七、综合租赁八、代理租赁九、介绍租赁第二节金融租赁的优点一、解决资金短缺问题二、手续简便方法灵活三、避免通货膨胀的影响四、获得税收优惠五、市场竞争力增强六、还租方式灵活七、减少投资风险本章重点（重要问题）：金融租赁分类及优点。第十章租赁程序和租金教学要求：通过本章学习,使学生了解和掌握租赁的一般程序,真正学会签订租赁合同和掌握租金计算技术。内容结构：第一节金融租赁业务的一般程序一、企业投资意向的选择二、委托租赁阶段三、租赁公司审查受理四、技术,商务谈判五、签订合同六、引进设备及售后服务七、支付租金八、租赁期满后的设备处理第二节租金的计算方法和支付手段一、租金的构成要素二、租金的计算方法三、租金计算中应该注意的问题四、租金的支付方法本章重点（重要问题）：我国租赁合同签订与租金计算租赁合同与购买合同签定应注意的问题第十一章租赁资金管理与租赁决策分析教学要求：通过本章学习,使学生了解和掌握筹资的技巧.资金筹措后如何安全投放和及时收回等环节,为将来实际操作打下基础。内容结构：第一节租赁资金筹措一、人民币资金筹措方法二、外币资金筹措方法第二节租赁资金管理一、安全投放二、项目管理三、保证租金及时收回四、偿还外债,恪守信用第三节租赁决策分析一、决策分析常用的方法二、金融租赁与现款购买比较三、租赁与银行贷款比较四、租赁财务比率分析本章重点（重要问题）：决策分析方法租赁资金管理的内容第十二章金融租赁的风险管理、税收管理教学要求：通过本章学习,使学生了解和掌握什么是租赁风险,如何防止以及我国租赁税收管理的具体方法.为学好金融管理打下基础。内容结构：第一节租赁风险管理一、租赁风险产生的原因二、承租人违约的风险及补救措施三、出租人违约风险及补救措施第二节租赁税收管理一、国外租赁税收管理二、我国租赁税收管理第三节租赁保险一、融租赁保险种类二、融租赁保险的索培与理赔本章重点（重要问题）：租赁风险产生的原因及预防对策我国租赁税收管理租赁风险及补救措施三、教学时数分配课程内容讲课实验习题课讨论课课程设计上机小计第一章2第二章2第三章3第四章2第五章3第六章3第七章3第八章3第九章3第十章3第十一章3第十二章2合计3232四、对学生能力培养的要求通过本课程的学习，要求学生注重信托租赁理论研究和应用技术训练，重点内容是信托租赁特色及信托租赁业务种类和各业务种类的具体操作程序。五、说明本课程与其它课程的联系与分工本课程属金融专业的重要分支，主要负责介绍金融信托和租赁业务的内容和流程。要求学生先修货币银行学、商业银行经营管理等课程。本课程应在大学四年级开设。课程内容的重点、难点课程内容的重点信托关系，及其主要业务的内容，和金融租赁业务的程序，租赁资金管理与租赁决策分析及金融租赁的风险管理。有关课程考核问题课程考核包括学生的平时作业成绩、考勤成绩和卷面成绩。