金融信用

人类历史发展到今天，“信用”这个词已经包含着极其丰富的内涵。它可能是人类认识中最为复杂、最难以捉摸的概念之一，“一些事物仅仅存在于人们的头脑中，在所有的这些事物中，没有哪一件比信用更加古怪，更加微妙；信用从来不是强迫的，而是自觉自愿的，依赖于期望与担心这样一些感情；信用常常不用争取而自行出现，又总是无缘无故地消失；而且信用一旦丧失，就很难完全恢复……在这里我们主要从经济学和货币层面来进行阐述。《货币银行学》对信用的解释是：“信用这个范畴是指借贷行为。这种经济行为的特点是以收回为条件的付出，或以归还为义务的取得；而且贷者之所以贷出，是因为有权取得利息，后者之所以可能借入，是因为承担了支付利息的义务。”对于金融业而言，金融信用在金融业的资产中无可置疑的占有首要地位。正如一位银行家所言：“信用是银行的生存之本”，金融信用作为银行赖以生存的基础，一方面是银行必须确保存款人自由取款，另一方面需要贷款人确保按时、如数还本付息，缺一不可。如果贷款人都不对银行恪守信用，那么银行最终也无法对存款人恪守信用。从这个意义上说，金融信用本质上是企业信用和个人信用的整合。银行实为经营货币的企业，其资产大多数是亿万公众的财产。但常期以来无论金融业内部或外部（政府、其他企业及公众）均缺乏对金融业的认识，常常将国家（政府）的信用取代金融业的信用，主要表现在：（1）计划经济下，国家对经济实际起包揽作用，从而将金融信用包揽其身，银行是国家的，受政府指令运作，银行信用自然也就转化为对国家的信用。所谓三角债即国有企业及银行都认为债务所涉及的信用问题均不是自己造成，也不是自己可以解决的，并不将其看成是自己极其重要的信用问题，因而债务难以清偿，这一直延续至今。（2）改革开放20余年来，我国经济快速增长，同时通货膨胀得到有效抑制，人民生活水平有较大提高，国债偿还信誉好，所以国家作为整体对内对外均具有良好的形象和信誉。因此，国内民众即使不了解国内银行的信用，也放心地将钱存入银行。这就是为什么四大国有银行在不良资产率高达20%的情况下，依然能保持着居民储蓄存款余额的稳定增长。其实大多数公众并不知晓什么是不良资产率，他们只知道银行是国家的，可以放心将钱存进去，国家不会不还给他们的。而国外企业及银行，即使无法了解国内企业的信用，也以中国国家信用为其信用的落角而提供信用货款。信用问题已经阻碍了中国经济发展，这是目前的共识。2002年10月份，商务部、中国外经贸企业协会信用评估部组织专家对全国上万家企业进行了信用调研，结果让人触目惊心：中国企业因信用问题导致损失5855亿元，相当于中国年财政收入的37％，中国国民生产总值每年因此至少减少二个百分点。具体来讲，中国每年因逃废债务造成的直接损失约为1800亿元，由于合同欺诈造成的损失约55亿元，由于产品质量低劣或制假售假造成的各种损失2000亿元，由于三角债和现款交易增加的财务费用约有2000亿元，另外还有逃骗税损失以及发生的腐败损失等。改革开放以来，中国的经济发展迅速，在经济增长率方面，从1978年到现在的25年间，平均每年的增长速度达到9．4％，整个经济规模增加了9．5倍，交易产品的价值也越来越高。随着市场的发展，信息不对称的问题必然产生并且程度越来越严重，于是对信用提出了愈来愈高的要求，然而我国的信用制度和信用管理体系的基础设施建设却远远落后于这种要求，因而欺诈、赖账等失信行为广泛发生银行实为经营货币的企业，其资产大多数是亿万公众的财产。但长期以来无论金融业内部或外部（政府、其他企业及公众）均缺乏对金融业的认识，常常将国家（政府）的信用取代金融业的信用，主要表现在：（1）计划经济下，国家对经济实际起包揽作用，从而将金融信用包揽其身，银行是国家的，受政府指令运作，银行信用自然也就转化为对国家的信用。所谓三角债即国有企业及银行都认为债务所涉及的信用问题均不是自己造成，也不是自己可以解决的，并不将其看成是自己极其重要的信用问题，因而债务难以清偿，这一直延续至今。（2）改革开放20余年来，我国经济快速增长，同时通货膨胀得到有效抑制，人民生活水平有较大提高，国债偿还信誉好，所以国家作为整体对内对外均具有良好的形象和信誉。因此，国内民众即使不了解国内银行的信用，也放心地将钱存入银行。这就是为什么四大国有银行在不良资产率较高的情况下，依然能保持着居民储蓄存款余额的稳定增长。1、体制障碍。我国正处在计划经济向市场经济转轨过程中，新体制尚未发育成熟。政府职能转变还不到位，行政行为与世贸组织规则和市场经济准则还有差距，“越位”、“缺位”、“错位”的现象较为突出，行政管理体制不完善，使失信行为有可乘之机。计划经济体制下形成的企业产权不清、职责不明的弊端未能彻底消除，不少企业认为银行是国有的，企业也是国有的，国有企业用国有银行的钱，占用不还天经地义。同时企业改革步履维艰，与真正意义上的市场主体还有很大差距，没有形成切实按市场“游戏规则”办事的自我约束机制和外部制约机制。2、由于两大手段的运用不力而引起的银行债权保护能力弱化。依法偿债对企业偿债行为的约束力有限，银行债权保护难。现实生活中，银行打赢了官司得不到钱的现象十分普遍。来自基层的情况表明，近两年来，银行通过依法起诉手段收回贷款的比率愈来愈低。其原因一方面是由于目前我国整体执法环境欠佳，另一方面源于地方政府的干预。另外，债权提出人破产申请作为企业债务约束、银行债权保护手段的作用几乎没有得到发挥，银行左右企业破产的能力受到牵制。3、信息不对称。在金融交易活动中，金融机构获得的信息往往是不充分的，不对称的，并且获取信息需要支付一定的成本，更重要的是，银行等金融机构在获取客户信息的过程中往往处于被动地位，这不仅表现在获取决定贷款信息时，还表现在贷款获取后监督贷款人行为时。贷款人为获得贷款可能隐瞒真实信息，甚至提供虚假信息。信息的不完全和不对称信用的性质发生一定程度的扭曲，影响到金融信用的整体状态和效率。（一）建立全国性的信用数据库。没有真实、详尽的数据资料，任何信用体系都无从谈起，不管是个人信用体系，还是商业信用体系，为了对一个企业、一个自然人的信用历史进行记录、分析，各相关政府部门如工商、海关、法院、技术监督、财政、税务、外经贸、人民银行、证券监管等部门，应该依法将自己掌握的企业信用数据通过一定的形式向社会开放，以保障一部分企业的信用信息被社会知晓，这也是西方发达国家征信数据开放的通行做法。全国性信用数据库的功能主要有两个：一是激励机制，即守信用的企业在数据库中将保持良好的信用记录，从而可以帮助其树立良好社会形象，增大其市场交易中的无形资产，并由此得到更多的商业机会。二是惩罚机制，具体的惩罚措施是，各数据库的经营者根据有关法律法规将收集到的企业失信情况记录在数据库中，在一定时期内保留，使失信者接受社会惩罚。在国内，建立一个全国的信用体系，让跟信用有关的，尤其是像金融机构，可以从这个集中的体系里面了解每个企业、每个个人的信用状况，来决定贷不贷款给对方。另外，一个全国统一的信用信息应该有一定的规范。在国外，每个人都拥有自己的社会保障体系号码，根据这个号码，每个人都有权查询自己的信用记录，如果发现有不实记录，对提供不实记录的单位或个人，有权要求赔款。我们也将如此建立全国统一的信用记录，依法使用，对提供假信息、不实信息的单位或个人必须绳之以法。（二）以法制信用建设为保证，规范金融诚信行为首先要加快我国信用立法进程。加快健全信用建设的法律框架，按照社会主义市场经济的原则，从维护经济关系的双方正当权益出发，制定有关国家信用、金融信用、商业信用、个人信用的管理政策和法规，明确信用关系的双方确立和解除的原则、条件，信用关系确立后双方应享有的权益和应承担的责任义务，信用关系破裂后责任方对受损方在经济上应给的补偿和法律上应受的惩罚措施，为失信行为的惩戒提供更为完善的法律规范。其次要进一步完善我国《民法》及相关法律法规中有关债权保护的法律规定，在所有涉及银行债权人利益的债务重组中，应坚持债权人主导的原则，以利于保护债权人利益。对不守信企业除了应受经济处罚外，企业实权人物也要受到法律惩罚和道德谴责。三要加大执法力度，严厉打击破坏信用秩序的违法犯罪活动。（三）以现代企业制度建设为重点，重塑企业诚信形象一要加快产权制度改革，明晰企业特别是国有资产中国家、企业和个人产权和使用权。二要根据建立现代企业制度的要求，完善法人治理结构，健全内控机制和财务审计、社会监督机制，使企业的会计核算合法透明，准确地反映企业经济活力及资产、负债、盈亏情况。三要建立健全企业内部信用管理机制。如建立自身风险控制制度等。（四）以道德文化建设为支撑，增强全民信用意识法律和道德都是约束人的行为的。社会道德的约束是法律约束的前提和基础，人们只有具有道德约束的品质修养，才能自觉遵守法律的约束。在经济发达法制健全的社会，个人信用在银行的地位甚至比其他抵押物更加重要，就如同一个人的第二张身份证。因此，要深入开展以诚实守信为重要内容的道德文化教育，唤起全民的信用意识，逐步形成诚信为本，操守为重的良好社会风尚。总之，金融是现代经济的核心，它的存在和正常运转有赖于良好的社会信用。金融信用环境的恶化在严重影响金融业的同时，也直接阻碍了社会经济的正常、快速发展，重建金融信用环境，整治金融秩序已成为全社会的共同呼声，这样我们的国家经济才能得到更快的发展和提高。