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2006!#$%&'OMMU!#$%&'OFFICIALBANKINGPARTNEROFTHEBEIJING2008OLYMPICGAMES3988BANKOFCHINALIMITED財務概要..................................................................................................2董事長致辭..............................................................................................4行長致辭..................................................................................................5管理層討論與分析...................................................................................6經濟、金融和監管環境........................................................................6財務報表分析.......................................................................................7分部報告.....................................................................................28業務回顧............................................................................................30風險管理...........................................................................................36公司基本情況簡介.................................................................................40董事、監事、高級管理人員和員工情況.................................................42公司治理................................................................................................44其他資料................................................................................................46簡要會計報表及審閱報告（未經審計）...............................................54境內外機構名錄...................................................................................120目錄財務概要（本報告按照國際會計準則第34號「中期財務報告」之要求編制）2006年6月30日2005年12月31日2004年12月31日2006年6月30日比年初增減資產總額5,231,6354,740,0484,265,22110.37% 其中：客戶貸款淨額2,317,6252,152,1122,072,9197.69%負債總額4,846,5534,484,5294,037,3148.07% 其中：客戶存款4,048,4383,699,4643,338,4489.43%本行股東應享有權益總額355,747226,419200,75557.12%每股淨資產1.401.081.0829.63%2006年1-6月2005年1-6月2005年1-12月2006年1-6月比上年同期增減營業利潤34,33828,68353,63619.72%稅前利潤34,70928,73153,81120.81%本行股東應得稅後利潤19,47715,18125,92128.30%本行權益持有人應佔每股盈利(元)0.090.080.1412.50%經營活動中產生的現金流量淨額(117,589)20,49713,731(673.69%)2006年6月30日2005年12月31日2004年12月31日2006年6月30日比年初增減(單位：百分點)平均總資產回報率(年率)10.89%0.70%0.66%0.19平均股東資金回報率(年率)213.38%12.14%11.22%1.24信貸成本0.47%0.52%1.11%(0.05)已識別減值貸款比貸款總額34.40%4.90%5.51%(0.5)總減值損失準備比已識別減值貸款83.18%75.92%63.16%7.26資本充足率412.40％10.42%10.04%1.98財務概要單位：百萬元人民幣2006年1-6月2005年1-6月2005年1-12月2006年1-6月比上年同期增減(單位：百分點)非利息收入比營業收入521.12%20.47%19.26%0.65營業費用比營業收入（不含營業及其它稅項）38.41%40.82%43.41%(2.41)淨息差62.27%2.31%2.33%(0.04)1年度利潤（包括可分配至少數股東權益的利潤）佔期初及期末的總資產平均餘額的百分比。2可分配給本行權益持有人的利潤佔期初及期末的總權益（不包括少數股東權益）平均餘額的百分比。3貸款總額代表扣除減值損失準備前的客戶貸款總金額。4代表期末根據銀行業監督管理委員會（簡稱“銀監會”）指引並按中國公認會計準則編制財務資料計算的合併比率。5營業收入包括淨利息收入、手續費及佣金收支淨額、淨交易收入、證券投資淨收益/（損失）、其他營業收入及出售子公司股份的淨收益。6按照淨利息收入除以平均生息資產計算。董事長致辭固本強基蓄勢謀發2006年必將是中國銀行歷史上濃墨重彩的一個篇章。在這一年，中國銀行成為第一家在國際國內資本市場成功發行上市的銀行，為建設成為國際一流大銀行的發展目標奠定了堅實的基礎。在此，我非常高興地向關注中國銀行的社會各界和廣大投資者報告本行2006年上半年所取得的經營業績。截至2006年6月30日，中國銀行實現營業利潤343.38億元人民幣，淨利潤194.77億元人民幣，同比分別增長19.72%和28.30%。總資產淨回報率（ROAA）折合年率為0.89%，股本淨回報率（ROAE）折合年率為13.38%，分別比2005年末增加0.19和1.24個百分點。良好的經營業績是本行近兩年來與時俱進、改革創新的成果。2004年，本行圓滿完成財務重組；2005年，成功引進戰略投資者。2006年6月1日和7月5日，本行股票先後在香港聯合交易所和上海證券交易所掛牌交易，在中國銀行業中首次獲得了在國際和國內資本市場同時發行上市的成功。本行H股發行募集資金860億港元，創造了全球金融機構首次公開發行（IPO）籌資額的最新紀錄，成為近6年來全球最大的招股活動。A股發行籌集資金200億人民幣，是迄今為止A股市場最大的首次公開發行（IPO）項目。此舉進一步擴大了本行在國際市場和國內市場的影響力，為中國銀行的百年品牌再添風采。成功發行上市是中國銀行改革發展歷程中新的起點和新的動力，為本行的可持續發展提供了歷史性機遇，打造了更新更高的上升平臺。上市提高了資本實力和資本充足率，提升了中國銀行的品牌價值和市場聲譽，推動本行進一步深化改革、完善公司治理。上市必將在價值觀念、發展戰略、組織架構、業務流程、員工素質、管理行為等方面帶來巨大而深刻的變化，推動本行持續變革並加快變革，徹底轉換經營管理機制，提高經營管理水準。同時，我們深刻認識到，上市後中國銀行將面臨前所未有的挑戰和考驗。我們要接受多方面的金融監管，包括銀行業和證券業的雙重監管；接受更嚴格的市場約束；創造更高的價值回報。為此，本行承諾將嚴格遵循相關法律、法規的規範和制約，確保信息披露的真實、準確、完整、及時，增強透明度，培育和增強核心競爭力，努力實現價值最大化。2006年下半年，我國經濟預計將繼續保持較快的健康增長態勢，宏觀調控措施的成效將進一步顯現。中國銀行將密切跟蹤宏觀經濟走勢，抓住機遇，穩健發展，關注風險，創造佳績。我們將繼續完善公司治理機制，始終秉承“以客戶為中心、以市場為導向”的理念，始終關注未來的盈利空間及持續增長能力，持續地為股東創造價值。我們將研究建立以公司業務、個人金融及資金業務為主的戰略業務單元，加強業務的條線管理，逐步建立國際化大銀行普遍採用的矩陣式管理模型。繼續推進IT藍圖實施，儘快實現業務操作的邏輯集中，統一資料標準與操作規範，達到集中核算和信息共用，為全面增強競爭能力和盈利能力、全面提升內部管理與控制水準構建強大的信息基礎平臺。加強企業文化建設，營造誠實守信、績效優先、以人為本、盡職盡責、追求卓越的工作氛圍，用共同的價值觀念與行為規範凝聚全體員工的智慧與力量，為中國銀行的發展提供持久的精神動力。最後，我要感謝關心和支持中國銀行的海內外廣大客戶、股東、同業和社會各界朋友，並希望未來繼續得到大家的關注。我要感謝中國銀行董事會、監事會及管理層所有成員，感謝你們的努力和智慧。我還要感謝中國銀行全體員工，感謝你們一如既往的積極工作和辛勤奉獻。董事長2006年8月29日行長致辭2006年，我行在國際國內資本市場成功發行上市，中國銀行百年品牌得到市場認同，在此，我代表管理層衷心感謝投資者和社會各界的信任與支持！2006年上半年，世界經濟和中國經濟快速增長。中國銀行與國際國內同業一起分享經濟成長帶來的機會和成就。與此同時，我們十分關注國際國內市場波動和宏觀調控帶來的挑戰，加強風險管理，保持業務的持續健康發展。在董事會的領導下，管理層認真貫徹實施發展戰略，各項工作進展順利，經營業績良好。按國際財務報告準則計算，2006年6月末，集團資產總額52,316.35億元人民幣，負債總額48,465.53億元人民幣，所有者權益3,557.47億元人民幣，分別比上年末增長10.37%、8.07%和57.12%。實現稅前利潤347.09億元人民幣、淨利潤194.77億元人民幣，比上年同期分別增長20.81%和28.30%。上半年利潤增長主要驅動因素是淨利息收入和非利息收入增加，信貸成本和營運成本得到有效控制。集團的客戶存款比上年末增長9.4%，貸款增長7.7%，證券投資增長18.9%。淨利息收入同比增長12.3%。境內業務的稅前利潤同比增長31.8%，對集團稅前利潤的貢獻度由2005年年末的55.2%提高到2006年上半年的62.6%；投資銀行、保險業務等多元化經營板塊的稅前利潤同比增長50.2%，貢獻度由2005年年末的7.6%提高到2006年上半年的8.0%；商業銀行業務仍然是核心業務，稅前利潤增長達到14.5%。非利息收入佔營業收入的比重由上年同期的20.5%提高到21.1%，增長率為16.9%，其中淨手續費和佣金收入增長51.4%。信貸業務平穩增長，集團貸款比上年末增長7.7%，其中，境內貸款業務增長9.6%，人民幣貸款業務增長11.2%。風險管理制度運行良好，信貸資產品質提高，關注類貸款比率由12.7%降低到10.9%，減值貸款比率由上年末的4.90%降低到4.40%，撥備覆蓋率由75.9%提高到83.2%。營業收入的增長幅度高於總營業費用的增長幅度，成本收入比由40.8%下降到38.4%。有效稅率由38.1%降低到35.9%。管理層深知，成功上市意味著中國銀