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金融学第九章商业银行2019年8月13日星期二2第九章商业银行§9.1商业银行产生与发展§9.2商业银行性质、职能和制度§9.3商业银行业务§9.4商业银行经营管理理论本章教学要求§9.5商业银行风险管理2019年8月13日星期二3本章教学要求理解和掌握商业银行性质与职能；熟悉商业银行组织体制；了解商业银行业务范围；掌握商业银行经营体制和经营原则；了解商业银行风险类型和风险管理目标和技术。2019年8月13日星期二4§9.1商业银行产生与发展一、银行的起源二、现代商业银行的形成三、中国银行业的演进2019年8月13日星期二5一、银行的起源贷款存款最早的银行：威尼斯银行（1580年或1157年）货币经营业(经营货币技术性业务)鉴定兑换汇兑保管结算银行银行一词的来历2019年8月13日星期二6二、现代商业银行的形成（一）形成途径•最早的股份银行：英格兰银行（1694年）（二）现代银行与原始银行的区别原始银行商业银行改造按股份制原则组建2019年8月13日星期二7三、中国银行业的演进最早具有近代银行性质的机构是明末清初的票号及随后的钱庄和银号。最早出现的银行是1845年英国人在香港和广州开设的丽如银行（东方银行）（1884年停业）。第一家民族资本银行是1897年4月26日盛宣怀在上海创办的中国通商银行。户部银行（1904）、大清银行（1908）、中国银行（1912）、交通银行（1908）。2019年8月13日星期二8§9.2商业银行性质、职能和制度一、商业银行性质与职能二、商业银行组织体制三、商业银行经营体制2019年8月13日星期二9一、商业银行性质与职能（一）性质•商业银行是特殊金融企业（二）商业银行职能•1、支付清算•2、信用中介•3、金融服务•4、信用创造•5、调控媒介2019年8月13日星期二10二、商业银行组织体制类别内涵典型国家单一银行制（单元银行制）禁止设立分支机构美国总分行制总行制广泛设立分支机构英国中国总管理处制持股公司制某集团通过股权公司控制多家银行美国连锁银行制某自然人或集团直接控制多家银行美国2019年8月13日星期二11商业银行组织体制图示商业银行A商业银行B商业银行C单一银行制总行A分行A1分行A2分行A3分行A4分支银行制持股公司制大银行持股公司银行A银行B银行C某人（某集团）银行A银行B银行C连锁银行制2019年8月13日星期二12三、商业银行经营体制1933年《银行法》及“格拉斯-斯蒂格尔（防火）墙”1999年11月《金融服务现代化法》类别内涵优点缺点典型国家分业经营（职能分工型）银行业与证券业分离经营效率高、避免利益冲突风险集中、规模效率低(美国、日本、英国)中国混业经营（全能型）商行经营一切金融业务服务全面、规模经济、分散风险、增强竞争力难管理、道德风险、风险传递德国、瑞士、美国、日本、英国2019年8月13日星期二13中国金融业经营体制1993年以前各银行可经办债券转让业务，大量银行资金通过国债回购、同业拆借进入证券市场（综合经营）。1993年12月25日国务院颁布《关于金融体制改革的决定》，明确金融业实行分业经营、分业监管。1995年通过的《商业银行法》进一步明确了分业经营体制。近年出现综合经营趋势：•1999年8月券商和基金管理公司获准从事同业拆借和债券回购业务；•1999年10月保险基金获准进入股票市场；•2001年6月商行获准开办代理证券、金融衍生、基金托管等投资银行业务和代理保险业务；•2002年2月证券公司获准以自营股票和投资基金作抵押向商行借款；•2005年2月，人行、银监会和证监会联合制定的《商业银行设立基金管理公司试点管理办法》公布施行，鼓励商业银行采取股权多元化方式设立基金管理公司。2019年8月13日星期二141933年《银行法》及格拉斯-斯蒂格尔(防火)墙格拉斯-斯蒂格尔墙是世界金融分业经营体制形成的主要标志。1928-1929年平均增长率美国股市涨了一倍，达到25年来最高点。存款人看到股市赚钱效应,纷纷取款购买，银行只好抛售股票应付存款兑现，导致1929年10月24日开始股市暴跌，从而引发1929-1933年世界经济金融危机。1929年-1933年，道·琼斯指数30种工业股票从平均每股365美元跌到63美元，20种公用事业股票从平均每股142美元跌到28美元，20种铁路股票从平均每股180美元跌到28美元。美国的银行从24970家减至14208家10762家银行倒闭（仅1930年12月份就倒闭352家）。货币供应量年均递减10%。1933年比1929年，投资支出减少90%，失业率从3%上升到25%，GNP下降近30%。1931年美国成立专门委员会研究危机原因，认为银行把客户存款投资于股票引起资金链断裂是主要原因。1933年通过《银行法》，其中直接规定银行业与证券业分离的条款有4条，构成了格拉斯-斯蒂格尔墙。由于该法主要原则由当时的参议员格拉斯和斯蒂格尔提出，因此又叫《格拉斯-斯蒂格尔法》。2019年8月13日星期二15§9.3商业银行业务商业银行业务中间业务信用业务负债业务资产业务一、商业银行负债业务二、商业银行资产业务三、商业银行中间业务四、商业银行业务经营原则2019年8月13日星期二16商业银行资产负债表例：美国所有商业银行合并的资产负债表资产占总数%负债及所有者权益占总数%现金资产准备金2应收现金（托收未达款）2同业存款2证券联邦政府及其机构债券19州和地方政府及其他债券5贷款工商业贷款16消费者贷款10不动产贷款25银行间贷款4其他贷款8其他资产7支票存款23非交易性存款储蓄存款20小额定期存款（＜＄10万）16大额定期存款（≥＄10万）9借款24银行资本8合计100合计1002019年8月13日星期二17一、负债（资金来源）业务商业银行负债自有资本借款存款其他负债2019年8月13日星期二18（一）自有资本1、自有资本定义2、自有资本构成3、自有资本作用4、资本充足度2019年8月13日星期二191、自有资本定义银行股东的投资和累积留存收益，也叫资本金或所有者权益。•在实际工作中，长期债务也被当作银行资本金。•中国国有独资商业银行资本金主要来源于财政拨款和税后利润。2019年8月13日星期二202、自有资本构成实收股本公开储备普通股、永久性非累积优先股资本公积、盈余公积非公开储备、资产重估储备、普通准备金或普通贷款损失准备金、混合资本工具、次级长期债券附属资本（二级资本）资本金核心资本（一级资本）2019年8月13日星期二21次级债券偿还次序优于公司股本权益、但低于一般债务的债券。•多为商业银行发行；•期限不得少于5年，且不能加速偿还；•形式有资本票据和资本债券；•必须是未经担保的；•信用评级比同一发行人发行的高级债券低1-2个级别；•最后5年存续期内，其资本额须每年累计折扣（或摊提）20%，已摊销部分用于反映资本价值缩减情况且不能再作为资本金。2019年8月13日星期二22资本票据和资本债券资本票据•期限7-15年的固定利率小面额证券。资本债券•期限长且发行面额较大的固定利率或浮动利率证券。2019年8月13日星期二233、自有资本作用营业的必备条件；承担损失、保障债权人利益的物质基础；控制信用扩张的杠杆。2019年8月13日星期二244、资本充足度定义•资本充足率指银行资本总额与加权风险资产总额的比率。《巴塞尔协议》规定的标准•包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8％，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4％。2019年8月13日星期二25（二）存款存款交易存款（活期存款）非交易存款储蓄存款定期存款中国储蓄率从1998年前后的37.5%升至2007年49.9%。美国家庭储蓄率20世纪90年代中期以前基本维持在7-10%的水平；1997年以后显著下降，2005年只有0.5%。2019年8月13日星期二26中国城乡居民储蓄存款余额2019年8月13日星期二27（三）借款借款1、向央行借款(再贴现、再贷款)2、同业借款（同业拆借、转抵押、转贴现）3、回购协议4、发行金融债券5、国际金融市场借款2019年8月13日星期二28二、资产（资金运用）业务商业银行资产现金资产投资贷款（固定资产）2019年8月13日星期二29（一）现金资产现金资产1、库存现金3、同业存款2、在央行存款(法定和超额准备金)4、在途资金2019年8月13日星期二30（二）贷款贷款1、按对象划分2、按用途划分3、按期限划分4、按保障条件划分5、按风险程度划分工业、商业、农业、科技与消费贷款固定资金贷款与流动资金贷款活期贷款、定期贷款与透支信用贷款、担保贷款与贴现正常、关注、次级、可疑与损失贷款2019年8月13日星期二31担保贷款担保贷款1、抵押贷款2、质押贷款3、保证贷款以债务人或第三人不转移占有权的财产作为债权担保以债务人或第三人转移占有权的动产或权利作为债权担保以第三人负有连带责任的承诺作为债权担保2019年8月13日星期二32贴现与（信用）贷款的区别收取利息的方式不同期限不同流动性不同偿还人不同风险性不同2019年8月13日星期二33人行《贷款质量评估指导原则》对贷款的分类1、正常2、关注4、可疑3、次级5、损失借款人能够履行贷款合同，不存在任何影响本息及时、全额偿还的消极因素。借款人偿还本息仍属正常，但发生了一些可能影响偿还的不利因素。借款人依靠正常经营收入无法偿还本息，不得不通过重新融资或拆东墙、补西墙的办法偿还。借款人无法偿还本息，即使执行担保抵押，也要发生部分损失。采取所有可能的措施和必要的法律程序后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。2019年8月13日星期二34（三）投资1、投资对象•主要是政府债券、公司债券和股票（分业经营的国家禁止投资股票）。2、投资目的•获取收益；•分散风险；•保持流动性；•合理避税。2019年8月13日星期二35三、中间业务（一）定义（二）构成（三）国际比较2019年8月13日星期二36（一）中间业务定义1、人行《商业银行中间业务暂行规定》的定义•不构成商业银行表内资产表内负债，形成银行非利息收入的业务。2、巴塞尔协议将中间业务表述为表外业务广义表外业务金融服务类：为银行带来服务性收入而不影响表内业务质量的业务。或有债权债务类：不在表内反映但一定条件下可转为资产业务和负债业务的或有资产、或有负债业务。狭义表外业务（中间业务）2019年8月13日星期二37（二）商业银行中间业务构成支付结算类银行卡代理类担保类承诺类交易类基金托管咨询顾问类其他类汇兑、托收、信用证业务贷记卡、准贷记卡、借记卡业务代理政策行、人行、商行业务、代收代付、代理证券、代理保险业务银行承兑汇票、备用信用证、保涵业务可撤销承诺、不可撤销承诺业务远期协议、期货交易、期权交易、互换交易封闭式基金托管、开放式基金托管企业信息咨询、资产管理顾问、财务顾问、现金管理业务保管箱业务等2019年8月13日星期二38（三）商业银行中间业务国际比较美国银行业非利差收入占总收入比重从1980年的22％升至1996年的39％。美洲银行、花旗银行1997年分别为44％、51.8％，2006年分别为52.34％、56.06％。我国四大商业银行非利差收入占总收入比重，1994年至1998年在6.7-9.6％之间。2004-2005年分别为:2019年8月13日星期二39四、商业银行业务经营原则（一）传统的三性原则•1、安全性•2、流动性•3、盈利性•4、三性原则的矛盾与协调（二）商行经营原则的发展•三性+公共性、分散性2019年8月13日星期二401、安全性（1）定义•指银行承担风险的能力，即银行的资产、收益、信誉以及所有生存、发展的条件免遭损失的可靠程度。（2）要求•银行的债权和盈利性资产必须按期收回本息；•银行的负债必须按契约偿付。2019年8月13日星期二412、流动性（1）定义•银行应付客户提款和借款的能力。（2）