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商业银行业务及其管理商业银行业务商业银行业务·表内业务·表外业务资产业务负债业务贷款投资票据贴现存款借款金融债券发行股票中间业务狭义表外业务汇兑、信托、代理、租赁、信用卡业务等贷款承诺、担保、投资银行业务等一、表内业务在资产负债表上反映出来的业务。（一）资产业务商业银行如何使用通过负债业务而获得的资金。是企业的资金运用，也是企业的利润来源。包括贷款、投资和贴现等。（二）负债业务商业银行通过什么样的渠道获得他人的剩余资金。是企业的资金来源，包括存款、借款、金融债券和股票等。1.贷款贷款是企业最重要的资产业务，利差是企业主要的收入来源。按照贷款的对象、用途不同生产者贷款消费者贷款银行同业拆放按照贷款的风险程度正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款生产者贷款：面向企业发放的贷款，以保证企业生产发展之需，包括固定资产贷款和流动资金贷款。消费者贷款：发放贷款目的主要是用于购买消费品。同业拆放：有多余资金的商业银行贷给头寸不足的商业银行。贷款在银行资产中的比重60.00%65.00%70.00%75.00%80.00%85.00%1997031997121998091999062000032000122001092002062003032003122004092005022005052005082005112.投资投资业务就是商业银行购买有价证券或投资于其他实物资本的业务活动。•在实行分业管理的国家，法律禁止商业银行购买股票、企业债券或投资于房地产。•在实行混业经营的国家，商业银行在投资于股票或房地产时，受到的限制就很少。2.投资即使在分业经营的国家，商业银行也往往持有一些由财政部发行的政府债券、中央银行债券等。这些债券不仅可以给银行带来一定的收益，而且其流动性极高，因为商业银行在需要现金可以方便地在公开市场卖掉。因此，政府债券被称为商业银行的“二级准备金”。思考：1.商业银行的一级准备金是什么？2.为什么持有二级准备金的风险比贷款低得多？中国银行业持有有价证券与总资产之比024681012141993031993121994091995061996031996121997091998061999031999122000092001062002032002122003092004062005032005123.贴现企业或个人因急需资金，将未到期的商业票据交给商业银行，商业银行受理后，按票面金额扣除贴现利息后的净额交给贴现申请人。此时，商业票据的所有权发生变化，由贴现申请人转移到了银行手中。票据贴现前，票据体现出票人和持票人间的债权债务关系，贴现后，体现为出票人和贴现银行间的债权债务关系。图10-2中国票据贴现年度发生额及年末余额单位：亿元01000020000300004000050000600007000080000199419951996199719981999200020012002200320042005商业银行贴现余额票据贴现年度发生额1.存款商业银行最重要的负债业务。在银行资金来源中，存款占80%以上。定期存款活期存款储蓄存款2.借款按照借款对象向中央银行的借款银行同业拆借头寸不足的银行向多余头寸的银行短期借入资金，大多是隔夜拆借。为什么中央银行会向商业银行提供借款？3.发行金融债券金融债券和吸收存款的区别：金融债券是标准化的；金融债券的发行受到诸多限制。因此，金融债券只占较少的比重。4.发行股票对于股份制银行，发行股票是筹集和补充资本金最重要的方式。对于四大国有银行，股份制改造基本完成，发行股票也成为他们补充资本金的重要方式之一。二、表外业务不在银行的资产负债表中反映，但会影响银行的经营收入和利润的业务。表外业务分为广义的表外业务（即中间业务)和狭义的表外业务。（一）中间业务中间业务是指银行利用自己的便利而不动用自己的资产为顾客办理的服务。租赁业务中间业务汇兑业务信托业务委托代理业务信用卡业务等汇兑业务：工行的汇款直通车“汇款直通车”是中国工商银行向客户特别推荐的电子汇款业务。为了满足客户的资金汇转需求，工行利用遍布全国的3万多个营业网点和先进的计算机网络系统，为客户提供的方便快捷、经济准确的汇款服务产品。对于客户：方便，足不出户即可完成跨地区的资金周转。对于银行：手续费和时间间隔。委托贷款：民生银行的案例委托贷款是委托人委托银行按其所指定的对象或投向、规定的用途和范围、定妥的条件（期限、金额、利率等）代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这是一项纯粹的中间业务，银行不承担风险。2002年8月，民生银行推出个人委托贷款，这一业务一亮相就被誉为规范民间借贷、利用银行信用引导民间金融活动的金融创新。信用卡业务各式各样的信用卡，信用卡在人们生活中发挥越来越重要的作用。我国银行的中间业务我国商业银行的中间业务发展较晚，产品较单一，仅限于一些劳动密集型产品。在收入构成上，我国商业银行与国外同业相比差距较大。2006年，我国商业银行非利息收入所占比例为11％，中间业务所占比例仅6％左右，而美国银行业的中间业务收入占比为40％。招商银行是目前上市银行中中间业务开展最成功的一家银行。2006年该行的非利息收入所占比例达到18.4%。（二）狭义的表外业务贷款承诺银行在未来特定期时期内向客户按事先约定的条件发放一定数额贷款的承诺，分为可撤销承诺和不可撤销承诺。担保商业银行以证人或保人的身份接受客户的委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务，即商业银行为交易活动的双方中的其中一方（委托人）向另一方出具书面担保，以保证委托人届时履合债务或合同义务，一旦委托人不履行合同义务，则银行负有连带赔偿责任。衍生金融工具指以股票、债券或货币等资产为基金而派生出来的金融工具，它们依附于原生金融工具的交易而存在。衍生金融工具包括远期外汇合约、货币与利率互换、金融期货和金融期权等。投资银行业务由投资银行和证券公司经营的各种业务，包括证券的承销、代理和证券做市等。现在的短期融资券全部由商业银行承销。商业银行的经营管理商业银行经营管理一、商业银行的经营原则及管理二、银行风险管理盈利性管理流动性管理安全性管理三性的协调信用风险管理利率风险管理盈利性评价银行经营水平的核心指标，体现银行的最终效率。体现盈利性的指标：ROA（ReturnOnAssets），资产收益率计算公式：资产收益率＝纯利润/资产总额ROE（ReturnonEquity），净资产收益率计算公式：纯利润/净资产，即纯利润/所有者权益流动性商业银行随时满足客户提现和告贷的能力。为了满足银行的流动性要求，商业银行应保留一定的准备金、活期存款和有价证券等。美国次贷危机后，向欧洲金融市场蔓延，右为顾客在诺森罗克银行门前等待提款。流动性一级准备二级准备法定存款准备金：法定存款准备金率超额存款准备金：超额存款准备金率有价证券各种活期存款和短期存款法定存款准备金率的最新进展•国家统计局公布的宏观经济统计数据显示，2009年1季度我国GDP增长6.1％，CPI同比下降0.6%。中国人民银行进一步加紧货币政策调控。2007年中央银行10次上调法定存款准备金率，2008年上半年，先后5次上调了存款准备金率。而从2008年9月开始，央行采取降息、下调准备金率、取消商业银行信贷额度等宽松的货币政策。如今，四大国有银行外加交通银行、邮储银行的准备金率已经到了15.5%，其他中小金融机构则为13.5%。在两会上，央行副行长苏宁公开表示，中国货币政策调整空间仍然非常充裕，央行根据市场变化情况，可以采用调整法定存款准备金率、存贷款利率和公开市场操作等货币政策工具进行调控。特别是法定存款准备金率还有很大的下调空间。流动性衡量流动性的常用指标贷存比：贷款/存款资产结构比率：流动资产/非流动资产现金资产率：现金资产/流动资产商业银行流动性管理方法法定存款准备金的缺口可有以下解决办法：资产方1：出售有价证券资产方2：收回贷款资产方3：持有超额准备金负债方1：吸收现金存款负债方2：从央行借款负债方3：同业拆借每种方法都各有利弊:鱼与熊掌不可兼得。安全性安全性指银行的资产、收益、信誉以及经营生存发展的条件免受损失的可靠程度。•安全性对于银行至关重要：•1.银行作为一种特殊的企业，经营特殊的商品——资金；•2.银行的风险具有多米诺骨牌效应。安全性衡量安全性的指标1.不良贷款率2.杠杆比率3.资本充足率截至2007年底，我国银行业金融机构整体加权平均资本充足率8.4%，首次达到国际监管水平。达标银行161家，达标银行资产占商业银行总资产的79.0％。截至2007年底，商业银行按贷款五级分类的不良贷款余额为1.3万亿元，不良贷款率6.2%，比年初下降0.93个百分点。不良贷款率的变动趋势%05101520252003年12月2004年3月2004年6月2004年9月2004年12月2005年3月2005年6月2005年9月2005年12月2006年3月2006年6月2006年9月2006年12月2007年3月2007年6月2007年9月2007年12月2008年3月2008年6月银行三性的关系1.流动性是商业银行正常经营的前提条件，是资产安全性的保证。2.安全性是商业银行稳健经营的重要原则。3.盈利性是商业银行的最终目标。一般来说，安全性与流动性成正比，盈利性与安全性和流动性成反比。银行应统筹兼顾，寻求三性的最优结合。二、商业银行风险管理信用风险管理利率风险管理事前（筛选）事后（监控）抵押或承诺首付要求与客户建立长期关系预期利率变化可能带来的损失，并采取相应的措施。敏感性分析贷款专业化缺口分析存续期分析信用风险管理战略1：筛选银行在发放贷款前，要对借款者各方面进行评估，以判断借款者还款意愿和还款的能力，区分借款者的风险。5C借款能力（Capacitytoborrow）；借款人的品质（Character）；资本（Capital）；放款时的担保（Collateral）；经营情况（Conditionofbusiness）。信用风险管理战略3：贷款专业化贷款专业化：指银行集中于当地企业或某一个特定行业的企业发放贷款。专业化是否能够降低信用风险？从风险管理的角度来看，专业化有悖于分散化原则。从另一个角度来看，贷款专业化可以利用专业化分工的好处。银行集中在某一特定的行业发放贷款，能更好地对行业内的各个企业比较分析，筛选出信用较好的企业。案例：深发展谋能源金融专业行深圳发展银行在20世纪90年代开始涉足油品，2000年，深发展成立了能源事业部，试图做中国能源专业服务银行。我国的油品市场主要在珠江三角地区，约占全国市场的70%，而深发展则占了该地区客户80%的市场份额。信用风险管理战略5：首付要求•个人向银行申请住房抵押贷款时，银行通常要求一定比例的首付款。•首付要求越高，弱化逆向选择和道德风险的功能就越强；•首付要求还可以对借款者起到一种自动筛选的作用。信用风险管理战略6：与客户建立长期的关系对借款者：与银行建立长期关系可降低申请贷款成本。对银行：与企业建立长期信用关系可以获得相关信息，有利于银行加强对借款者的监控和信贷风险管理。信用风险管理的其他方法信用配给：银行拒绝向贷款申请者提供全部或部分的贷款，使借款的借款需求只能得到部分的满足，或根本就得不到满足。补偿余额：是指借款者必须在发放贷款的银行开立的账户上保留贷款总额某一个百分比的资金。自偿性贷款：基于商业银行行为而能自动清偿的贷款。利率风险管理利率风险：市场利率波动给银行带来的损失的可能性。0246810121990年2月1992年2月1994年2月1996年2月1998年2月2000年2月2002年2月2004年2月2006年2月1年期存款利率中国90年代以后，以1年期存款利率为例来看利率的变动利率风险管理方法1：敏感型分析敏感型就是指资产的收益或负债的成本受利率波动影响较大的资本或负债。敏感型就是指资产