金融学第五版第7章商业银行

商业银行第七章《金融学》（第五版）7-1商业银行是为适应市场经济发展和社会化大生产而历史形成的一种金融组织，是现代金融体系的主体组成部分。现代商业银行的几个重要方面必须引起重视：一是组织存款；二是发放贷款；三是信用创造。本章主要介绍商业银行发展历史、性质职能、存贷业务、信息中介、金融服务以及中国商业银行改革开放现状。2本章共四节第一节商业银行概述第二节商业银行业务第三节商业银行经营原则与管理第四节中国商业银行改革3第一节商业银行概述一、商业银行的产生与形成途径二、商业银行的性质与职能三、商业银行的经营模式与发展趋势4一、商业银行的产生与形成途径1.商业银行的产生银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英格兰。货币兑换商钱庄早期银行现代股份制银行5银行的产生和发展货币经营业早期银行现代银行古代各国货币不统一，部分商人从事货币兑换业务，也帮助货币所有者保管货币、代理支付货币兑换商只保留部分现款应对提款需求，其余用于放款，产生借贷业务。早期银行：1580年威尼斯银行1595年米兰银行1609年阿姆斯特丹银行1629年汉堡银行高利贷性质的银行业消亡，向资本主义股份银行转化。第一家股份制银行：1694年创办的英格兰银行62.商业银行形成的途径从旧式的高利贷银行转变而来。按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而成的现代商业银行。商业银行的名称各不相同，如英国称之为存款银行、清算银行；美国称之为国民银行、州银行；日本称之为城市银行、地方银行等。71897年4月，中国通商银行开业，标志着中国民族资本商业银行业的开始。1904年我国最早的官办银行是“大清户部银行”，辛亥革命后改为“中国银行”。新中国成立后，中国人民银行承担双重职能；几大专业银行相继成立。改革开放后，银行体系取得了令人瞩目的改革成果。8二、商业银行的性质与职能1．商业银行的性质是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。（1）商业银行具有一般企业的特征拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。9（2）商业银行是一种特殊的企业商业银行经营的内容特殊。商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象。商业银行与一般工商企业的关系特殊。二者是一种相互依存的关系。商业银行对社会的影响特殊。商业银行经营好坏可能影响到整个社会的稳定。国家对商业银行的管理特殊。由于商业银行对社会的特殊影响，国家对商业银行的管理要比对一般工商企业的管理严格得多，管理范围也要广泛得多。10（3）商业银行是一种特殊的金融企业与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目的是盈利。中央银行具有创造基础货币的功能，不从事金融零售业务，从事金融业务的目的也不是为盈利。与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务更全面、范围更广。其他金融机构，如政策性银行、保险公司、证券公司、信托公司等都属于特种金融机构，而现代商业银行则是“万能银行”或者“金融百货公司”，业务范围要广泛得多。112.商业银行的职能（1）信用中介信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。商业银行通过充当资金供应者和资金需求者的中介，实现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重要来源。通过执行信用中介职能，把短期货币资本转化为长期资本，在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。12（2）支付中介支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的。商业银行支付中介职能形成了以它为中心、经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价的资金来源，另一方面又为客户提供良好的支付服务，节约流通费用，增加生产资本的投入。13（3）信用创造信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。商业银行通过创造流通工具和支付手段，可节约现金使用，节约流通费用，同时又满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。14（4）信息中介信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。由于银企关系的广泛存在和该关系的持续性，使商业银行等金融中介具有作为“代理监督人”的信息优势，同时它还具有专门技术及个人无法比拟的行业经验，这就降低了在贷款合约中存在的道德风险。15（5）金融服务商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的金融服务的物质条件。社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业银行代为办理，如发工资、代理支付费用等。因此，在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。16三、商业银行的经营模式与发展趋势1.传统商业银行的经营模式（1）以1999年之前的美国为代表的传统模式的商业银行：银行业、证券业、保险业的分业经营。（2）以德国为代表的全能型商业银行：混业经营。172.现代商业银行的发展趋势(1)银行业务的全能化：分业经营向混业经营转变。英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成了分业经营向混业经营转变。(2)银行资本的集中化:国际银行业购并浪潮风起云涌。1819(3)银行服务流程的电子化:科学技术的广泛运用，特别是“互联网+”的应用，再造了银行的业务流程，改变了银行的经营模式。银行广泛使用自动化服务系统，包括现款支付机、自动柜员机以及售货终端机等；信用卡的普及；银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化。20(4)网络银行的发展即以互联网技术为基础开展业务的银行。网络银行的形式传统的商业银行开办网络银行业务纯粹的网络银行2014年12月28日，腾讯旗下的深圳前海微众银行正式上线，标志着中国首家互联网民营银行成立。2015年6月25日，依托阿里巴巴的网商银行正式开业。21(5)商业银行的全球化趋势商业银行的全球化和国际化趋势既是经济全球化的直接结果，也是经济全球化的直接推动力。中国工商银行工行从1992年开设第一家境外机构，至2014年已经在全世界40多个国家设有329个分支机构，海外总资产达2200亿美元。22第二节商业银行业务23一、商业银行负债业务二、商业银行资产业务三、商业银行中间业务一、商业银行负债业务1.商业银行自有资本股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银行资本的重要组成部分。债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。其他资金来源。主要是指储备金。24⑴⑵⑶⑷2.各类存款⑴活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。活期存款的特点：①具有很强的存款派生能力。②流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大，因此不付利息。③活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。④活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。25⑵定期存款。法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。定期存款的特点：①带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。②所要求的存款准备金率低于活期存款。③手续简单，费用较低，风险性小。④利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。26⑶储蓄存款。个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。储蓄存款的特点：①储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。②金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄存款的安全。273.商业银行的长、短期借款⑴短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。28商业银行短期借款的主要特点：对时间上和金额上的流动性需要十分明确。对流动性的需要相对集中。存在较高的利率风险。主要用于短期头寸不足的需要。29⑵长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融债券和国际金融债券。发行金融债券与存款相比有以下特点：筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限额的，是银行的主动型负债。30③筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率较高。④所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性。⑤资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性。31二、商业银行的资产业务1.商业银行贷款业务：贷款的概念。贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务。贷款的分类。商业银行的贷款，可以按照贷款期限、贷款保障条件、贷款用途、贷款偿还方式和贷款风险等不同的标准进行分类。32按贷款期限划分：活期贷款／定期贷款／透支；按贷款的保障条件划分：信用放款／担保抵押放款／票据贴现等；按贷款使用的行业划分：工业贷款／商业贷款／农业贷款／科技贷款／消费贷款等；按贷款具体用途划分：流动资金贷款／固定资金贷款、商品贷款／资本货物贷款；按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款／分期偿还贷款；按贷款风险度划分：正常贷款／关注贷款／次级贷款／可疑贷款／损失贷款。33⑤损失贷款①正常贷款②关注贷款③次级贷款④可疑贷款商业银行贷款风险分类的标准：34借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息；⑤损失贷款①正常贷款②关注贷款③次级贷款④可疑贷款商业银行贷款风险分类的标准：35尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；⑤损失贷款①正常贷款②关注贷款③次级贷款④可疑贷款商业银行贷款风险分类的标准：36尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；⑤损失贷款①正常贷款②关注贷款③次级贷款④可疑贷款商业银行贷款风险分类的标准：37借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；⑤损失贷款①正常贷款②关注贷款③次级贷款④可疑贷款商业银行贷款风险分类的标准：38在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。商业银行贷款必须遵循的基本程序：①贷款的申请②贷款的调查③对借款人的信用评估④贷款合同的审批⑤借款合同的签订和担保⑥贷款检查⑦贷款收回39商业银行贷款定价的原则：①利润最大化原则②扩大市场份额原则③保证贷款安全原则④维护银行形象原则商业银行贷款定价要考虑的因素：①资金成本②贷款风险程度③贷款费用④借款人的信用及与银行的关系⑤贷款的目标收益⑥贷款的供求状况402.商业银行的证券投