奶茶店研究信息表

1奶茶店的可行性研究报告1.1项目概述本店设置在高校附近，高校人员比较集中。近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口，满足精神与自我需求。1.2基础数据（1）规模店面20㎡，店主一人，再招两个服务员。（2）进度奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的100%。生产期为5年，计算期也是5年。（3）总投资估算及资金来源①固定资产投资估算及依据。设备价格参照淘宝网相关报价。建设投资估算1.56万。其中，办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元。详细内容见表I。固定资产投资估算表序号名称数量费用/元1家具4桌1椅30002微波炉15003电脑140004装修20005冰箱220006冷气机120007吧台115008电风扇22009营业执照120010卫生许可证1200总计15600②流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为2.99万。详见表II。流动资金估算表单位：元序号项目最低周转天数周转次数金额1房租3651120002工资301250003水电费301250024原材料3012104005维修费36512000总计29900总资金=建设投资+全部流动资金=1.56+2.99=4.55万元③资金来源。项目自有资金1.99万元，其余2.56万元为借款。自有资金的1.79万全部用于流动资金，建设投资借款1.56万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款1.0万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表III。投资使用计划与资金筹措表单位：万元序号项目合计1总资金4.552建设投资1.563流动资金2.994资金筹措2.565自有资金1.996用于流动资金1.99（4）销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2.0元/杯，中杯2.5元/杯，大杯3.0元/杯，咖啡3.0元/杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯。每月营业额为2.16万元，全年营业，年销售收入估计值为25.92万元。年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。销售税金及附加估计值为1.3608万元。正常年份销售税金及附加计算：㈠营业税=25.92*5%=1.296万元㈡城乡维护建设税=1.296*4%=0.0518万元㈢教育费附加=1.356*1%=0.013万元。详见表IV。年销售税金及附加单位：万元序号项目生产负荷100%金额1产品销售收入25.922销售税金及附加1.36083营业税1.2964城乡建设维护税0.05185教育费附加0.0130（5）总成本费用估算详见下表：总成本费用估算表单位/元3序号名称计算期/年123451房租12000120001200012000120002工人工资60000600006000060000600003水电费600060006000600060004维修费200020002000200020005原材料1248001248001248001248001248006折旧费290829082908290829087摊销费1801801801801808财务费用18486006006006009总成本费用209,736208,488208,488208,488208,48810经营成本204800204800204800204800204800①固定资产折旧和无形递延资产摊销计算在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外，其余购买设备等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为1.52万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2908元。②递延资产为900元，按5年摊销，年摊销费为180元。详见下表VI：折旧及摊销单位:元序号项目原值折旧，摊销年限年折旧.摊销额1装修200054002设备13200525083营业执照2005404卫生许可证2005405宣传费5005100合计：折旧额2908摊销额1801.3财务评价（1）利润及利润分配详见下表VII：利润及利润分配表单位/万元序号项目计算期/年123451销售收入25.9225.9225.9225.9225.9242销售税金及附加1.36081.36081.36081.36081.36083总成本费用20.973620.848820.848820.848820.84884利润总额3.58563.71043.71043.71043.71045所得税0.89640.92760.92760.92760.92766净利润2.68922.78282.78282.78282.78287息税前利润3.77043.77043.77043.77043.77048息税前所得税0.94260.94260.94260.94260.9426投资利润率=年利润总额/总投资*100%=37104÷45500×100%=81.5%投资利税率=年利税总额/总投资*100%=50712÷45500×100％=111.5％资本金利润率=利润总额/资本金总额*100％=37104÷19900×100％=186.5%（2）长期借款还本付息表详见下表VIII：长期借款还本付息表单位:元序号项目合计计算期/年123451借款156001560000002本年借款156001560000003本年应计利息1248124800004本年还本付息168481684800005其中：还本156001560000006付息1248124800007折旧29088息税前利润37704长期借款一年即可还完表VIII（3）现金流量表（全部投资）详见下表IX：财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期/年01234551生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002897603销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金299006现金流出455002278342278342278342278342278347建设投资156008流动资金299009经营成本20480020480020480020480020480010销售税金及附加136081360813608136081360811息税前所得税9426942694269426942612净现金流量-45500313663136631366313666192613累计净现金流量-45500-1413417232485987996414189014所得税前净现金流量-45500407924079240792407927135215所得税前累计净现值-45500-47083608476876117668189020计算指标所得税后所得税前财务内部收益率（IRR）67%88%财务净现值（Ic=12%）84,908118,887投资回收期1.45061.1154（4）资本金现金流量详见下表X：资本金现金流量表（自有资金）单位:元序号项目计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入25920025920025920025920027976063销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金199006现金流出199002448202282842282842282842282847自有资金199008借款本金偿还1560000009借款利息支付184860060060060010经营成本20480020480020480020480020480011销售税金及附加136081360813608136081360812所得税8964927692769276927613净现金流量-199001438030916309163091651476计算指标：财务内部收益率（IRR）111%财务净现值（Ic=12%）88,447（5）资产负债表详见下表XI：资产负债表单位：元序号项目计算期/年0123451资产4550057292851201129481407761586042流动资产总额2990044280751961061121370281579443流动资产2990029900299002990029900299004累计盈余资金01438045296762121071281280445固定资产净值15200122929384647635686606递延资产净值90072054036018007负债及所有者权益4550057292851201129481407761586048长期借款15600短期借款1000010000100001000010000支付利息18486006006006009所有者权益19900298447452010234813017614800410资本金19900199001990019900199001990011累计未分配利润99445462082448110276128104计算指标资产负债率/%56.320.712.59.47.56.7流动比率/%418709100112931490速动比率/%320611903119513921.4不确定性分析（1）敏感性分析该项目做了所得税前全部投资的敏感性分析。基本方案财务内7部收益率为87%，投资回收期为1.12年，均满足财务基准值要求。考虑到项目实施过程中一些不定因素的变化，分别对固定资产投资（购买的设备），经营成本，销售收入做了10%的提高和降低，这些单因素变化对内部收益率、净现值的敏感性分析。固定资产投资（设备）增加10%，数据改动后见下表财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002898263销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值7265回收流动资金299006现金流出468202278342278342278342278342278347建设投资169208流动资金299009经营成本20480020480020480020480020480010销售税金及附加136081360813608136081360811所得税前净现金流量-468204079240792407924079271418计算指标所得税前财务内部收益率（IRR）86%财务净现值（Ic=12%）117,604固定资产投资（设备）降低10%，数据改动后见下表财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002896943销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值5945回收流动资金299006现金流出4418022783422783422783422783422783487建设投资142808流动资金299009经营成本20480020480020480020480020480010销售税金及附加136081360813608136081360811所得税前净现金流量-441804079240792407924079271286计算指标所得税前财务内部收益率（IRR）91%财务净现值（Ic=12%）120,169经营成本增加10%，数据改动见下表财务现金流量表（全部投资）单位：元序号项目计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入25920025920