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1第一章：金融概述一、金融的概念：现实经济生活中，每个人都会以种种形式，直接的，间接的同银行等金融机构打交道，以货币形式进行经济交往或清理债权、债务等关系。人人都与金融结下不解之缘。什么是金融？“金”指资金，“融”指融通。金融指货币资金的融通。融通的对象主要是货币和货币资金；融通的方式是有借有还的信用方式；而组织这种融通的机构为银行及其他金融机构。因此，金融涉及货币、信用和银行等诸范畴以及它们之间相互联系的内在关系。具体地说：凡是货币与货币资金的借贷、票据的买卖，债券和股票等证券的发行和转让以及外汇的买卖等，都属于金融活动。（一）概括为：金融是指货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称。广义的金融：泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算、融通有关的经济活动。狭义的金融：专指信用货币的融通。我们这里主要研究：货币、信用、银行的活动及其规律性。(二)分类：间接金融：通过银行等金融机构作为媒介来进行的金融活动直接金融：不通过媒介体，而由双方当事人直接建立的债权债务关系的金融活动。二、金融的产生和发展：金融活动涉及货币、信用和银行等诸要素。货币、信用我们将在第2章、3章介绍。这里主要介绍与金融密切相关的银行的产生和发展。（一）银行的产生：1、银行一词始于意大利语，意为长凳、椅子，是货币兑换商的营业工具，英语发生了转化，意为存款的柜子，在中国，曾用白银为币材，店铺称为“行”，故译为“银行”，所以，银行的前身是货币经营业。2、银行最早产生于当时的世界商业中心——意大利，后扩展到欧洲其他国家，1580年设立的威尼斯银行，1593年设立的米兰银行，1609年的阿姆斯特丹银行，1619年的汉堡银行均是早期著名银行。1694年设立的英格兰银行是第一家股份制银行，标志着近代资本主义银行的诞生。3、我国银行业：2史籍记载：①唐朝中叶就出现了兼容银钱保管业务的“柜坊”，并产生了最早的汇兑业务“飞钱”的汇票。②宋代已有专门经营银钱兑换的“钱铺”，③明朝中叶，出现了专门从事钱币兑换并兼做存放款的“钱庄”，④清朝末年产生了主要从事汇兑与存放款业务的“票号”。1845年，英国在香港、广州开设的丽如银行（分行）后改为东方银行，是国外资本在我国开设的第一家新式银行，1897年5月，在上海开设的中国通商银行则是我国自办的第一家现代商业银行。1904年清政府设立户部银行（后改为大清银行），通商银行以及稍后的“南三行”（上海商业储蓄银行、浙江兴业银行、浙江实业银行）；“北四行”（盐业银行、金城银行、大陆银行、中南银行）的成立，标志着我国现代银行业的兴起。1927年后，国民党政府建立并形成“四行两局一库”的金融体系。（中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行、中央信托局、邮政储金汇业局、中央合作金库）现在：中国人民银行——我国的中央银行，国有商业银行。四行：工行、农行、中行、建行。自20世纪80年代起，陆续组建股份制商业银行：交通银行、深圳发展银行、广东发展银行、浦东发展银行、中信银行、光大银行、招商银行、兴业银行、华夏银行、民生银行、恒丰银行，稍后，浙商银行、渤海银行、在城市信用社的基础上，各地组建了100多家城市商业银行。（二）现代银行的发展趋势1、规模集中化：资产额上万亿美元的“巨无霸”式银行。2、全球化：跨国银行和银行业务国际化发展。3、金融自由化：业务多元化，业务拓宽和业务交叉。4、金融创新：金融产品和工具创新、融资方式、服务创新。5、证券化：通过发行股票、债券、商业票据等筹资（2008年中国平安发行1600亿股票，浦发400亿）6、信息化：建立高效率的电子资金转账系统。3第二章：货币与货币制度第一节：货币与货币形式一、货币（一）概念：1、传统的定义：货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，可以用来衡量一切商品的价值，充当一切商品交易的媒介。2、现代的定义：凡是在商品与劳务交易和债务清偿中，可以作为交易媒介与支付工具被普遍接受的手段就是货币。（二）货币的范围：货币的概念有广义和狭义之分狭义的货币：指的是现金（亦称“通货”）即流通中的纸币和金属铸币广义的货币：除现金外，还包括各种非现金的货币。凡是能履行价值尺度、流通手段及支付手段职能的信用流通工具或金融资产。范围：1、现金：纸币和铸币2、存款货币：随时使用支票提取的活期存款3、准货币：银行储蓄存款，定期存款和政府债券等。4、货币替代物：在一定条件下能代替货币起交换媒介支付手段作用，但并不具有货币其他职能如信用卡等（三）货币层次的划分：参照国际通行的原则，结合我国的实际情况，我国货币划分为四个层次M0=流通中的现金M1=M0+企业活期存款+机关团体部队存款+农村存款+个人持有的信用卡类存款M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款+外币存款+信托类存款+证券公司客户保证金M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让存单一、货币形式的发展（一）实物货币：又称商品货币，最原始形式一种商品既可以作为货币进行流通，又可以作为一般商品进行消费，其价值是相等的，这种货币就是实物货币。我国古代：龟壳、海贝、皮革、米粟、布帛、农具等。在美国：金子、烟草、大米、家畜、威士忌等。妨碍货币发挥价值尺度和贮芷手段的职能。4（二）金属货币：主要由钢铁等贱金属和金、银等贵金属组成。并经历了从贱金属到贵金属的发展过程。春秋战国时代青铜铸造的“刀币”“铲币”等，秦统一后，圆形方孔的“半两”铜钱，白银用作金属货币始于公元119年汉武帝时代。优点：（1）普遍可接受性（2）价值稳定性；承担价值尺度、职能。（3）价大量小，携带方便。（4）耐久性，不易磨损和腐烂，可充当贮芷手段。（5）均质性和可分性，价值量平均，一致，可任意分割。（三）代用货币主要是指政府或银行发行的纸币，这种纸币所代表的是金属货币，纸币在市面上流通，有十足的贵金属准备，可自由地向发行单位，兑换金属货币。我国是世界上最早使用纸币的国家，公元994年后，北宋出现了一种名为“交子”的纸币。（四）信用货币：就是以信用作为担保，通过信用程序发行和创造的货币是目前几乎所有国家采用的货币形态产生于纸币不能再兑换金属货币、信用货币便应运而生了。信用货币分为两种形态：（1）是流通中的现金，即纸币和辅币（2）是银行存款，是现代经济中的主要货币形式（五）电子货币：进入20世纪70年代后，出现了电子货币，又称“数据货币”，是指通过电子计算机和互联网系统储存和处理的电子形式的货币。引发了金融业一场革命，推动国民经济向无现金、无支票、无凭证的“三无社会”迈进。具体形式有两种：（1）是电子现金（电子钱包）如各种储值卡（2）是电子资金转账，如银行发行的借记卡或贷记卡。第二节：货币的职能一货币的职能：（一）价值尺度：货币在衡量和表现商品价值时，执行着价值尺度的职能，这是货币的首要和基本的职能。货币是具有价值的商品，作为价值尺度，把一切商品的价值表现为同名5的量，使它们在质上相同，在量上可以比较商品价值的货币表现就是商品价格。中国历史上最初的价格与重量标准是一致的，如“两”白银（16两1斤）（半斤8两）、镒秦朝（黄金以镒名，1镒为20两）、铢西汉（24铢为1两）、贯、文为单位（元代）（二）流通手段：当货币在商品流通中充当交换的媒介时，就发挥着流通手段的职能。价值尺度和流通手段是货币的两大基本职能。商品交换过程表现为买与卖的结合。即商品—货币—商品（W—G—W）货币成为商品交换的媒介。充当流通手段这一过程就是商品流通。（三）贮芷手段：货币是一般等价物，可以购买任何一种商品，货币就成为社会财富的一般代表。当货币推出流通领域，处于静止状态时，就执行贮芷手段的职能。货币当作贮芷手段，必须是足值的金属货币，金银是保存价值的适当形式，纸币本身每有价值，不能作为贮芷手段。金属货币流通条件下，一般不会产生货币过多过少现象。（四）支付手段：货币作为独立的价值形式进行单方面的转移时，执行支付手段的职能。如随着赊欠关系的产生而出现的用货币清偿的债务，支付赋税、租金、工资等。随着信用制度的发展，货币作为支付手段的职能日益增强，并由此衍生了信用货币，如期票、汇票、支票、银行券等。大大减少了流通中的货币需要量。货币的支付手段职能的发展，在促进商品经济发展的同时也扩大了商品经济的矛盾，易产生“三角债”增大经济危机的可能性。传统理论认为：货币的第五个职能就是世界货币。实际上，只有在金本位制下，世界货币才有可能成为货币的一个职能。当然不能排除：美元、欧元、英镑及国际货币基金组织设立的记账单位“特别提款权”等可作为世界货币。概念：世界货币：指货币具有在世界市场上充当一般等价物的职能。体现作用：（1）用来支付国际收支差额（2）作为国际间的一般购买手段（3）社会财富的转移。如资本转移，对外援助战争赔款。6第三节：货币制度一、货币制度的概念：简称币制，是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织与调节等，以法律形式加以规定并形成的一个体系。二、货币制度的演变：分类：银本位制：银两本位制、银币本位制金属货币制度金银复本位制：平行本位制、双本位制货币制度金本位制：金币本位制、金块本位制、金汇兑本位制不兑现的信用货币制度（一）银本位制：是以白银为本位制的金属货币制度。1、银两本位制：以白银的重要单位——“两”作为价格标准，实行银块流通的货币制度。2、银币本位制：是以一定重量和成色的白银，铸成一定形状的本位币，实行银币流通的货币制度。（二）金银复本位制是以金银两种金银同时作为本位币的货币的货币制度。流行于16世纪—18世纪。1、平行本位制：金币与银币按照其所包含的金银的实际价值流通。国家对其交换比率不加规定，由市场价格决定。易引起价格混乱。2、双本位制：金币与银币按照国家规定的金银比价流通。又因两种货币价格会随着金银市场比价而变化。造成流通混乱，并出现“劣币驱逐良币”现象，即“格雷欣”法则，两种实际价值不同而名义价值相同的货币同时流通时，实际价值较高被低估的通币（良币）必然被收芷熔化或输出国外，而实际价值较低，被高估的货币则独占市场，最终结果是只流通一种货币。（三）金本位制：指以黄金为本位币的货币制度。1、金币本位制：以黄金为本位货币的货币制度。英国1816年始—1914年崩溃，最终1960年退出，盛行近100年。2、金块本位制：又称生金本位制。指没有金币的铸造和流通，而由中央银行发行以金块为准备的纸币流通的货币制度。1924—1928年实行的国家：英、法、荷兰、比利时。3、金汇兑本位制：指没有金币的铸造和流通，使本国货币依附于某一7外国货币的货币制度。（四）纸币本位制：（不兑现的信用货币制度）特点：（1）中央银行发行的纸币为本位货币，由政府颁布法令赋予其无限法偿和强制流通权力。（2）不能兑换黄金，也不规定含金量（3）纸币发行一般通过信贷程序进行，中央银行根据流通中货币的供求状况加以调节。（4）纸币发行往往被用来作为弥补财政赤字的手段，纸币始终处于贬值状态中，即实际价值要低于其名义价值。三、我国的货币制度（2005年8月31日发行第五套人民币）主要内容：第一，我国的货币是人民币，人民币采取的是不兑现的银行券的形式，人民币的单位是元，元是本位币，辅币是角、分。第二，人民币从未规定国含金量，即与金银完全脱离关系。第三，人民币是我国唯一合法货币，因为一切货币收付结算和外汇牌价均以人民币为价值的统一尺度和计算单位。人民币不准自由出入困境，金银、外汇不得在国内市场上计价流通和私自买卖。第四，人民币的发行实行高度集中统一和根据国民经济发展正常需要，通过信贷程序发行货币的原则，发行权属于国家，国家赋予人民币以强制流通能力。第五，由中国人民银行集中掌握、统一调度黄金、外汇储备、储备数量定期公布，人民币对外汇的汇率由国家外汇管理局依照市场汇率调整每日公布。8第三章：信用第一节：信用的本质与信用的形式一、信用及其本质（一）信用的含义：是一种经济上的借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值单方面的让渡。有时也称信贷。信用的基本特征：（1）是以偿还为条件、即到期归还本金（2）在偿还时有一个增加额、即支付利息本质特征：（1）信用是有条件的借贷行为（2）信用是价值