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项目三、金融机构和金融体系金融机构业务处理2金融机构基本知识1教学内容案例导入：我国三大金融体系积极有效抵御金融危机1、截至９月末，工行持有美国次级住房贷款支持债券面值合计12．07亿美元，持有“两房”相关债券面值合计16．76亿美元。为降低投资风险，工行已经为包括上述债券在内的债券投资累计提取拨备（准备金）13．9亿美元，拨备覆盖率超过100％。2、证监会及时采取措施，增加上市公司回购和控股股东增持的灵活性，完善上市公司现金分红相关规定，启动证券公司融资融券业务试点，推出可交换公司债券。这一系列举措既有利于提升当前市场信心，维护市场稳定，也有利于夯实市场稳定发展的内在基础。3、未来保险业仍将保持持续稳定发展势头。１至９月，全国实现保费收入７９３９．６亿元，同比增长４９％。赔款和给付支出２２２７．２亿元，同比增长３５．５％。目前国内中外资保险公司共有１１５家，保险业总资产达到３．２万亿元。请思考：1、银行业、证券业和保险业各属于那类金融机构？它们的主要业务各是什么？2、银行业、证券业、保险业是如何发挥其职能、采取有效措施共同抵御金融危机的？任务1熟悉金融体系和金融机构基本知识金融体系是资金流动的工具、市场参与者和交易方式等各要素的综合体，它是经济体中资金流动的基本框架，其中政府管制框架也是金融体系中不可缺少的组成部分。总之，金融体系包括金融调控、金融机构、金融监管、金融市场和金融环境等方面。执行清算和支付并降低交易成本聚资融资功能风险调控与管理功能促进资源有效配置提供分散或转移风险的手段及途径，并形成风险共担的机制。建立高效快速、适应性强的可靠的交易和支付系统是金融系统满足社会需求的基本功能金融体系能够根据信息的传递进行资源的合理整合与配置，以提高资源使用效率，散市场经营风险。有效聚集社会闲散资金，为其提供科学合理的投资渠道，以发挥资源的规模效应并减少个别投资风险金融体系的基本功能1.1金融体系的分类1.2中央银行中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策，监督管理金融业和规范金融秩序，防范金融风险和维护金融稳定，为商业银行等普通金融机构和政府提供金融服务，调控金融和经济运行的宏观管理机构。商业银行商业银行是以经营存款、贷款和金融服务为主要业务，以盈利为经营目标的金融企业。与其他金融机构相比，吸收活期存款，创造信用货币，是商业银行最明显的特征。商业银行吸收的活期存款是其货币供给和交换媒介的重要组成部分，也是其信用扩张的重要源泉。中央银行与一般金融机构的不同点不同点中央银行其他金融机构经营目标不以盈利为目的，经营目标是为进行宏观经济调控以追求盈利为目的经营对象商业银行和其他金融机构及特定政府部门工商企事业单位和个人职能作用调节货币信用和监管金融业充当流通中的信用中介所处地位享有管理者的权利是竞争中谋求不断发展，取得经济效益的经济实体享受权利享受国家赋予的各种特权无特权，彼此间平等竞争履行职能手段可并用法律、行政、经济手段只能通过业务活动储蓄银行储蓄银行是专门吸收居民储蓄存款，将资金主要投资于政府债券和公司股票、债券等金融工具，并为居民提供其他金融服务的金融机构。储蓄银行汇集起来的储蓄存款较为稳定，主要用于长期投资，如发放不动产抵押贷款、投资于政府债券和公司股票、债券等，以获得贷款利息和投资收益。或者转存于商业银行，以赚取利息差额。投资银行投资银行是以从事证券投资为主要业务的金融机构。与其他经营某一方面证券业务的金融机构相比，投资银行几乎包括了全部资本市场业务。投资银行的名称通用于欧洲大陆和美国等国家，在英国被称为商人银行，在日本被称为证券公司，还有的国家称其为实业银行、金融公司或投资公司等。投资银行与商业银行的不同不同点投资银行商业银行市场定位是资本市场的核心是货币市场的核心业务重心证券承销、公司并购与资产重组吸收存款和发放贷款收益来源以手续费或佣金收入为主以存贷利差收入为主服务功能服务于直接融资和长期投资服务于间接融资和短期投资监管部门证券监管机构中央银行和银监会信用合作社信用合作社是城乡居民聚资合股而组成的合作金融组织，是为合作社社员办理存、放款业务的金融机构，其资金主要来源于社员缴纳的股金和存入的存款，放款对象主要是本社的社员。我国建国后在农村普遍建立信用合作社，目前城市信用合作社已经改革为城市商业银行，农村信用社有的也已转变为农村合作银行或者农村商业银行。非银行类金融机构非银行金融机构是以某种方式吸收资金，并以某种方式运用资金、从中获利的金融机构。包括保险公司、信用合作社、消费信用机构、信托公司、证券公司、金融租赁公司、财务公司等。其发展状况是衡量一国金融机构体系是否成熟的重要标志。信托机构信托机构是从事信托业务、充当受托人的法人机构。其职能可概括为“受人之托、为人管业、代人理财”。其主要业务可分为两大类：一是货币信托类;二是非货币信托类保险公司保险公司是指依法设立的专门从事经营商业保险业务的企业。保险公司主要依靠投保人缴纳保险费的形式建立起保险基金，对那些因发生自然灾害或意外事故而造成经济损失的投保人予以经济补偿。所筹集的资金除保留一部分应付赔偿所需外，其余作为长期性资金主要投资于政府债券和公司股票、债券，以及发放不动产抵押贷款、保单贷款等。证券公司证券公司是以依照公司法规设立，并经国务院证券监督管理机构审查批准而成立的，专门经营有价证券业务，具有独立法人地位的金融机构。通常证券公司就是为投资人买卖股票提供通道的机构。证券公司分为证券经营公司和证券登记公司。财务公司财务公司又称金融公司，是经营部分银行业务的非银行金融机构。在西方国家，财务公司多是商业银行的附属机构。我国的财务公司是隶属于大型集团的非银行金融机构。不同点美国式财务公司英国式财务公司设立依附于大型制造商，多为其设立的受控子公司，属于企业附属财务公司依附于商业银行，但不属于商业银行，不受银行有关规定的限制，属于非企业附属财务公司目的促进企业产品生产和销售服务，但服务范围并不完全局限于本企业规避政府对商业银行的监管、实现金融创新，弥补银行的不足分布主要是美国、加拿大和德国主要是英国、日本和香港租赁公司租赁是指拥有资产所有权人（出租人）将资产的使用权让渡给需要人（承租人），由其在一定时期内使用资产并支付一定费用的一种融资方式。租赁公司是通过融物形式达到融资目的的金融机构。其租赁业务范围广泛，涉及领域众多。租赁的种类包括融资租赁、经营租赁、杠杆租赁和其他租赁等。思考：1.我国金融机构体系由哪些部分构成，各有什么特点？2.银行类金融机构和非银行类金融机构的不同点有哪些？银行类金融机构与非银行类金融机构的不同点不同点银行类金融机构非银行类金融机构金融机构体系中的作用主导作用补充、丰富，满足多样化需求吸收资金方式以吸收存款为主因业务不同，方式多样化业务方式及其所处地位以存贷业务为主，吸收资金时为债务人，贷方资金时为债权人多样化（因业务方式不同、公司性质不同，所处地位不同）信用创造功能较强较差金融监管机构性质和职能中国银监会是国务院直属正部级单位，根据国务院授权统一监督管理商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、政策性银行等银行金融机构，以及金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和由中国银监会批准设立的其他金融机构。金融监管机构的性质和职能1.3中国证监会统一监督管理全国证券期货市场，维护证券期货市场秩序，保障其合法运行。依据有关法律法规，中国证监会的主要职责是：统一管理证券期货市场；监管上市国债和企业债券的交易活动；监管上市公司及其有信心披露义务股东的证券市场行为；管理证券期货经营机构、证券投资基金管理公司、证券登记清算公司、期货清算机构、证券期货投资咨询机构等。中国保险监督委员会根据国务院授权履行行政管理职能，依照法律、法规统一监督管理全国保险市场，维护保险业的合法、稳健运行。主要职责：研究制定保险业的政策法规和行业规划；审批保险公司及其分支机构和代表处的设立；减少并防范保险风险和违法行为的发生；保护被保险人的利益；建立保险风险评价预警和监控体系等。金融机构行业自律组织，通过制定同业公约、提供行业服务、加强相互监督等方式，实现金融行业的自我约束、自我管理，保护行业的共同利益，促进各家会员企业按照国际经济、金融政策的要求，努力提高管理水平，优化业务品种，完善金融服务。我国的金融行业自律组织主要有中国银行业协会、中国证券业协会、中国财务公司协会和中国保险行业协会等。金融机构业务处理2.1中央银行的性质和业务处理中央银行是管理全国金融事务的国家政府机构，并不从事真正的货币信贷活动，它是货币的发行银行，是银行的银行，是国家的银行，是调控宏观经济的银行。发行的银行银行的银行国家的银行调控宏观经济的银行中央银行代表国家贯彻执行财政政策和货币政策，代理国库收支，以及为国家提供各种金融服务中央银行垄断了货币发行权，是该国唯一的货币发行机关，这是中央银行的基本职能，是其发挥全部职能的基础中央银行只与商业银行及其他金融机构发生业务关系，充当“最后贷款人”的角色。2.1.1中央银行的职能2.1.2中央银行的主要业务中央银行的负债业务1、发行货币业务。是中央银行主要的负债业务。中央银行依据货币法系制度，通过再贴现、贷款、购买证券、收购金银外汇等渠道投入市场形成流通中的纸币，以满足经济发展对货币的需要。2、集中存款准备金业务。中央银行集中商业银行与其他金融机构的存款准备金，旨在满足流动性与清偿能力要求。调控信贷规模和货币供给量、便利资金清算以维护金融体系安全与稳定。3、代理国库业务。中央银行凭借财政部开设于中央银行的专门账户代理财政收入支出，履行代理国库职责，财政金库存款即成为中央银行的重要资金来源之一。中央银行主要资产业务之一，它充分体现了中央银行作为“最后贷款人”的职能作用。是商业银行和其他金融机构持有已贴现的商业汇票，向中央银行进行票据再转让的一种行为即在金融市场买卖各种有价证券，主要是政府债券的活动，其目的不在于盈利再贴现业务证券买卖贷款业务中央银行的资产业务中央银行业通过买卖黄金、外汇来集中储备，调节资金结构，保持汇率稳定黄金外汇中央银行的中间业务集中办理票据交换：在中央银行开立往来存款账户用以结算交换差额、分摊交换所有费用结算交换差额：中央银行开立有往来存款账户的清算银行，由该账户上资金的增减来结清。办理异地资金转移：中央银行的资金清算工作既通过其分支机构组织同城票据交换与资金清算，也办理全国范围内的异地资金转移业务35边学边想为进一步落实适度宽松的货币政策，中国人民银行决定：从2008年12月23日起，下调一年期人民币存贷款基准利率各0.27个百分点，其他期限档次存贷款基准利率作相应调整。同时决定，下调个人住房公积金贷款利率0.18个百分点。此次降息据九月中旬本年度首次降息不足百日，据悉，这是央行自今年9月份以来连续第五次降低利率、第四次降低存款准备金率，也是央行继10月8日宣布双率下调后第三次双率同时下调，全力保增长之心可见一斑。思考题：上述案例中中国人民银行是如何落实适度宽松的货币政策的？商业银行：是以追逐利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。商业银行的业务更综合、功能更全面，为客户提供所有的金融服务。2.2商业银行的性质和业务处理信用中介支付中介信用创造金融服务在存款不提取现金或不完全提现的情况下，增加了商业银行新的资金来源，形成了数倍于原始存款的派生存款信用中介是商业银行最基本，最能反映其经营活动特征的职能2.2.1商业银行的职能通过存款在账户上的转移，代理客户支付；为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人商业银行不断开拓服务领域，建立与客户的广泛联系，通过金融服务业务的发展，促进资产负债业务的扩大2.2.2商业银行的主要业务商业银行的负债业务1、存款业务。商业银行的存款业务包括活期存款、定期存款、储蓄存款是商业银行主要资金来源。2、借款业务。商业银行除了通过吸收存款获得资金外，还可以向中央银行、其他商业银行、企业、海