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1准备篇本篇为准备篇，包括三个模块，主要介绍银行储蓄基础知识和银行出纳基础知识以及有关银行会计基础知识。要求学生掌握有关银行储蓄与出纳的基本概念及相关基础知识，为后续业务篇打下良好基础。模块1银行储蓄基础知识模块摘要本模块有三大板块，主要介绍储蓄的产生与发展、储蓄的职能与作用、我国的储蓄政策与原则。在储蓄的产生发展部分重点介绍储蓄的由来和储蓄的三种发展形式：实物储蓄、货币储蓄和银行储蓄。储蓄的职能与作用主要讲述储蓄的积累职能、投资职能、分配职能和延期消费职能，银行储蓄对于我国社会经济发展的重要作用。国家对储蓄实行保护和鼓励的政策，为此，储蓄工作必须坚持遵循“存款自愿，取款自由，存款有息、为储户保密”的原则。详细内容见图示：1.1储蓄的产生与发展一、储蓄的由来在我国，储蓄一词始见于《后汉书》：“古者急耕稼之业，致耒(三耜之勤，节用储蓄，以备凶灾”这里的储蓄是指的积谷防饥，可见储蓄的愿意是指把实物或货币积储起来，以备日后所需。储蓄行为最早是人类对食物的积贮，以后逐渐发展到皮毛、工具等。货币产生以后储蓄行为又包括了对货币的贮藏。今天常说的储蓄货币就其内容虽然有所不同，但是从勤劳节约和有备无患两方面的含义来说，其意【理解】储蓄的政策【掌握】储蓄原则我国的储蓄政策与原则储蓄的产生与发展【了解】储蓄的由来【理解】储蓄的发展形式储蓄的职能与作用【理解】储蓄的职能【理解】储蓄的作用2义是一致的。二、储蓄的发展形式在不同时期和不同社会经济条件下，人们对储蓄有不同的要求，因而储蓄就有了不同的发展形式。1.实物储蓄实物储蓄即储存实际物品，是人类社会原始的储蓄形式。限于经济条件和生活水平，在社会产品供应不稳定时，人们往往储蓄实物，尤其在特殊时期，如战争、大灾之年更是如此。例如：我国北方地区的冬储大白菜、南方地区的腌制食品都是实物储蓄。实物储蓄能使财富的积累与使用价值的保存自然地统一起来，具有不受货币贬值的影响、保值性强的优点，但实物储蓄也有其局限性，实物存放时间过长会变质、损失，从而失去其使用价值，并且在生产力水平较低时，不能使有限的社会财富得到充分运用。知识考察：你能举出几个实物储蓄的例子吗？2.货币储蓄货币储蓄是以货币作为储藏对象的一种储蓄形式。货币储蓄一般不受时间和空间的限制，具有更大的灵活性。但是，对个人来说，储蓄货币可能会受到通货膨胀的影响；对社会而言，被贮藏的货币退出流通领域，不参与社会再生产，这不利于经济的发展和社会的进步。知识考察：你能说说实物储蓄和货币储蓄各自的优点和局限性吗？3.银行储蓄随着信用制度的建立和现代银行体系的形成，储蓄方式发生了质的变化，由个人储藏货币发展到把货币存入银行机构，成为信用形式的储蓄存款。银行储蓄是指城乡居民将手中待用或结余的货币有条件地存入银行机构的一种信用活动。银行储蓄是建立在银行信用基础上的储蓄，储户把货币使用权暂时让渡给银行，从而形成了所有权与使用权相分离的信用关系，即以偿还本金和支付利息为条件的借贷关系。正是由于这种分离，产生了巨大的社会效益。这种效益主要表现在三个方面：一是储户受益：储户通过储蓄，既积累了货币，又获得了一定的利息收益。二是银行受益：银行通过对储蓄资金的使用，以利差或投资收益等形式取得经营收入。三是社会受益：银行储蓄使金融机构对社会范围内的货币余缺进行有效的调解，改善了社会资金的供给和需求，同时，银行储蓄为经济发展提供充足的资金，为经济能够长期快速发展提供了坚实基础。银行储蓄是储蓄发展的高级形式，它既能使储户实现价值储备的目的，又能使货币在流通领域充分发挥职能实现货币增值、社会增效的目的。因此，从个人货币储蓄发展到信用形式的银行储蓄是储蓄发展的一个巨大飞跃。归纳总结：储蓄的发展储户受益实物储蓄-----货币储蓄---------银行储蓄银行受益（原始形式）（高级形式）社会受益案例：一则报道说，一老者将一生的积蓄藏于床下，严重受潮发霉，粘结成砖块；另一农民将积蓄藏于炕洞，变成了一堆被老鼠啃碎的纸屑。这类现象说明有些人习惯保存现金而不愿储蓄。请从国家建设和公民生活两方面，比较银行储蓄与保存现金的优劣。32004年10月28日中国人民银行自1993年11月以来首次上调人民币存贷款基准利率。为了解其对居民家庭生活的影响，湖南省统计局民意调查中心对长沙市区居民家庭进行了简单随机抽样调查。（见左图）知识链接1.2银行储蓄的职能与作用银行储蓄的产生、发展及其内涵，决定了它具有各种职能，银行储蓄在现代社会经济中发挥着越来越重要的作用。1.2储蓄的职能和作用一、银行储蓄的职能1.积累职能储蓄的积累职能是指储蓄具有积少成多的功能。对个人来讲，银行储蓄可以使本金积少成多、还能获得利息收益。对社会来说，储蓄能扩大信贷资金实力，扩大社会信用供给总量，将一部分消费资金转化为生产资金，促进经济发展，增加社会财富。2.投资职能储蓄不但具有积累职能，也是一种较好的投资方式。储蓄的投资职能主要体现在：储户在资本增值上不仅仅有获得利息这一种形式，还可以以各种分红形式获得利润。如银行推出的各种家庭理财方式都具有投资性质。储蓄作为一种金融投资方式，具有收益率较低，但风险小，安全可靠的特点。3.分配职能储蓄是国民收入二次分配的补充形式。储户通过储蓄机构、储蓄种类、金额和期限的选择，影响了储蓄机构之间的存款比例和存款结构，从而从宏观和微观方面都影响了储蓄存款的构成，最终通过银行信贷活动作用于社会经济活动过程，影响社会再分配。4.延期消费职能通过储蓄可以把现在或即时的消费延后到将来某一个时点再进行。银行储蓄起着“蓄水池”的作用，一方面调节一定时期内商品可供量与货币购买力之间的关系，同时也有助于储户合理安排消费，提高消费的总效能。二、银行储蓄的作用银行储蓄能使储户实现价值储备的目的，又能使货币在流通中实现增值，发挥社会效益，因此，银行储蓄对于我国社会经济发展起着重要的作用。41.积聚社会闲散资金，壮大银行信贷实力在我国目前社会主义市场经济条件下，间接融资还属于主要的融资方式，为广大的企业和个人所普遍采用。银行作为主要的融资中介，其信贷资金实力直接影响社会信用供应总量，从而影响社会经济发展。储蓄是银行的一种重要筹资方式，通过储蓄将社会闲散资金积聚起来，积少成多，续短为长，壮大了银行的资金实力，进而变消费资金为生产资金，投入于社会经济活动中，促进社会经济的发展。2.蕴蓄社会购买力，调节货币流通储蓄存款使得部分购买力退出流通领域并被蕴蓄起来，从而减少即期的社会购买力，缓和商品供需矛盾，进而促进社会总供求平衡，最终起到稳定货币流通和促进货币币值稳定的作用。3.引导消费，改善人民生活居民通过储蓄可以合理安排生活收支，有计划、有目的地改善家庭生活。通过合理安排货币在收支上产生的“时间差”、“空间差”和“数量差”，使货币收支得到基本平衡，从而提高消费总效能，提高生活质量。目前各家银行推出的各种家庭理财方式，通过优化投资组合，为广大居民提供了便利。知识链接：改革开放后我国迅速增长的储蓄存款对经济发展的重要作用。储储蓄为经济发展提供充足的资金，储蓄资金是经济建设的资金来源，为经济快速发展提供了坚实基础，储蓄存款余额的迅速增加是公众对社会经济稳定、金融健康具有信心的直观表现。但是高储蓄在支持经济快速发展的同时，在一定程度上制约了消费，加大了银行的风险。未来一段时期，我国居民储蓄仍将保持高增长的势头，应合理引导储蓄分流，拓展个人投资领域，进一步理顺储蓄转化为投资的渠道。1.3我国储蓄政策与原则储蓄对社会经济发展起着重大作用，它涉及社会生产生活及人民切身利益，因此，我国历来重视储蓄工作，切实维护储蓄机构和广大储户的合法权益，促进储蓄事业的健康发展。一、储蓄政策国家对储蓄实行保护和鼓励的政策。个人在储蓄机构的合法储蓄存款受到国家法律的保护，任何单位和个人都不得侵犯。并通过法律的形式予以规定。我国宪法第十三条规定：“国家保护公民的合法收入、储蓄房屋和其他合法财产的所有权。国家依照法律规定保护公民的私有财产的继承权。”《储蓄管理条例》规定：“国家保护个人合法储蓄存款的所有权及其他合法权益，鼓励个人参加储蓄”。5知识链接：为了全面贯彻保护和鼓励储蓄的政策，国家对个人储蓄又作了若干具体规定。1、对个人的储蓄存款，任何单位、任何个人都不得侵犯。法院、检察院或安全部门在处理案件时，若需要查询或要求暂停支付储户的存款，必须向银行出只具有法律效力的正式查询公函或正式通知，只有人民法院的正式判决书，才能没收储蓄有款，此外，其他任何部门、任何单位、任何个人都无权查询或要求冻结、没收个人的储蓄存款。2、保护个人存款的继承权。存款人死亡后，其生前的储蓄存款可以转移给法定继承人或按死者的遗嘱处理。二、储蓄原则为了具体贯彻保护和鼓励人民储蓄的政策，储蓄工作必须遵循“存款自愿，取款自由，存款有息、为储户保密”的原则。1.存款自愿存款自愿，是指居民是否参加储蓄存款，存多存少，期限长短，存取时间，存取方式，储蓄所的选择，采取哪一种储蓄形式，到哪一个储蓄所存等等，都只能由居民自己选择和决定，不受银行和任何人的干涉。只有坚决贯彻存款自愿原则，居民才可能解除不必要的顾虑，把可能储存的货币存入银行。否则前面存进来，后面就取走，不但增加群众麻烦，形成银行人力物力浪费，而且会使银行存款额度越来越少。当然，贯彻存款自愿原则也不等于放任自流，消极对待。银行应当通过加强调查研究，做好宣传工作、提高服务质量、对储户的储蓄进行必要的指导，积极揽储。促使居民的储蓄愿望更多、更快地变成自觉自愿的储蓄行动。2.取款自由取款自由，是指储户对自己的存款何时取，取多少，做什么用，都由储户自己决定，银行或其他任何人不得过问，更不允许无故刁难。取款自由同存款自愿是互为条件，密切相关的两条原则。只有坚持取款自由原则，人们才可能踊跃地把可能存入银行的货币全部毫无顾虑地自愿存入银行。银行业竞争越来激烈各银行加大宣传力度几名行人从巨大的银行广告牌下走过。随着银行业之间的竞争越来越激烈，各大商业银行不仅在推出的业务上花样翻新，而且也加大了自身的宣传力度。图为在大街上有关金融的广告占据了相当的数量。（见右图）6坚持取款自由原则，必须有一整套与之相适应的储蓄章程、制度。首先，取款自由意味着它必须便利储户存款的提取。例如，如果储户急需提取没有到期的定期存款，可以办理提前支取手续。其次，取款自由要注意防止坏人冒领存款或利用储蓄账户套取现金进行非法活动。银行贯彻这一原则时，对取款进行审查也是必要的。这与取款自由并不矛盾，而是保护了储户的利益。只有保障储户存款的安全，才能真正实现取款自由的原则。3.存款有息存款有息，是指银行对储蓄存款要按照国家规定的利率付给一定的利息。储蓄反映了储户与储蓄机构之间的一种借贷关系，付给储户利息，是我国社会主义市场经济的客观需要。这是国家鼓励人民群众积极参加储蓄的一项重要原则，体现了国家利益和储户利益紧密结合、高度统一的利益关系。贯彻存款有息原则，应该正确的制定利率政策，规定合理的储蓄利息计算方法。4.为储户保密为储户保密是指储蓄机构对储户存款的金额、种类、户名、地址、印鉴式样、密码及存取情况的等为储户保密，不得向任何单位、个人透露。为了严格执行为储户保密的原则，储蓄机构及其储蓄工作人员，应遵守“四不”纪律：在柜台上不议论储户存款数字；回家后对亲戚朋友不谈论储户存款的情况；未经储户同意，对外宣传不引用储户的真实姓名，也不能用储存金额或有关情况作为典型材料；没有合法的手续，对任何单位或个人不提供储户的储蓄情况。知识链接：银行客户忠诚度及其价值客户忠诚度是指客户对企业及其提供的产品与服务的依恋或爱慕的程度。就银行业来说，客户保持率提高5个百分点时，银行储蓄中每个客户的净值将增长83%，因此，现代金融企业必须加强对客户忠诚度的管理。由传统的“以产品为中心”转变为“以客户为中心”，改变“有什么就提供什么”的旧思路，树立“客户需要什么就提供什么”的新思想。并对客户进行有效的差异细分，以提供相应的金融服务。案例：2005年8月18日，某银行储蓄所来了一位老者，自称是国家林业部副部长，提交工作证和该部公函，要求业务