银行损失

银行损失极端损失(CatastrophicLoss)预期损失(ExpectedLoss)非预期损失(UnexpectedLoss)极端损失•极端损失是指超出银行正常承受能力的损失，通常发生概率极低但损失巨大，例如战争和重大灾难袭击等，银行一般无法做出更有效的准备，只能通过极端情景假设进行测试。预期损失•预期损失是指在一般正常情况下，银行在一定时期可预见到的平均损失。•银行通常会为缓冲这部分损失而设置贷款损失准备金，也可以通过调整业务定价来覆盖，从业务的收益中作为成本来扣减掉，所以它已不构成真正的风险。预期损失•在预测期内，这个平均的风险损失值基本上是一个常量，它几乎是注定要发生的损失，并非“不确定”因素。因此，这种损失应被视为银行的一种经常性支出，从而被计入银行的经营成本。•实际上，在银行的财务报表中，这种经营成本已体现为银行的呆账准备金。预期损失•预期损失是反映信用风险的指标。•在银行的贷款定价即贷款利率的确定中，应考虑信用风险的预期损失，把它作为贷款成本的一部分，计入贷款的价格即利率中。•信用风险预期损失（EL）=违约概率（PD）×违约损失率（LGD）×违约时的风险暴露（EAD）违约概率•违约概率（probabilityofdefault,PD）是银行的客户交易对手在一段给定的时间内出现违约的可能性。•违约概率可以通过对处于同一信用级别的多个客户的历史违约情况的统计分析得出•在客户信用级别的确定上，可以由银行内部对客户进行评级来确定其信用级别，也可以直接使用外部信用评级机构或监管当局提供的评级资料。违约损失率•违约损失率(LossGivenDefault,LGD)是指债务人一旦违约将给债权人造成的损失数额，即损失的严重程度。•当客户发生违约时，银行对该客户的债权要遭受一定的损失，该损失占债权的比例就是就是违约损失率。•从贷款回收的角度看，LGD决定了贷款回收的程度，因为LGD＝1－回收率。违约损失率•违约损失率取决于每笔贷款的担保情况，是针对客户的具体贷款的概念。•违约损失率也可以通过类似评级的方式获得。每一笔贷款的信用完善程度、担保人情况、抵押品质量、偿还贷款的优先程度等各种因素，都会影响到该笔贷款的信用级别。通过分析历史上不同信用级别贷款的违约损失情况，就可以得出各信用级别贷款的违约损失率。违约时的风险暴露•前面所述的违约损失率，说明了当违约发生时银行的损失比例，这个比例的分子是违约时的损失额，分母就是“违约时的风险暴露”，即违约时的风险暴露违约损失额违约损失率违约时的风险暴露•违约时的风险暴露，就是当违约发生时的贷款余额或交易头寸，具有不确定性。•由于在未来一年内，客户的贷款余额或交易头寸是不断变化的，当违约出现在不同时点上时，其“违约时的风险暴露”也是不同的。•如果贷款有一个契约性的还款时间安排，就可以确定其余额的时间分布曲线，来确定其未来的风险暴露的时间分布。如果不具备这些条件，比如是可在任意时点支取的授信贷款，就需要通过假设、回归、模拟等手段来确定其风险暴露的时间分布。非预期损失•非预期损失是除预期损失之外的具有波动性的资产价值的潜在损失，介于预期损失和极端损失之间。•非预期损失是真正的风险，它需由银行的资本来消化，这是由资本的功能和非预期损失的波动性所决定的。这部分用于抵御非预期损失的资本一般被称作经济资本(EC)。非预期损失•经济资本是一种“虚拟”资本，在数值上等于在一定时间和一定置信区间内商业银行非预期损失的倍数。但当非预期损失发生后，需要通过实际冲减相应资本的方式来弥补，就转化为会计资本的概念，即实际资本量的概念。•银行可以对非预期损失的发生概率和损失金额进行量化，并据此计算最低资本额加以防御。单笔信用风险的非预期损失一个资产组合信用风险的非预期损失•其中ULp是组合资产中的非预期损失，ρij是ULi资产和ULj资产违约的相关性。•显然ULp≠∑ULi，也即组合资产的非预期损失不等于各个资产非预期损失之和。谢谢！