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11銀行業授信與催收實務研討----以土地銀行為例---主講人:黃強騰土地銀行鳳山分行經理2010/04/06.04/1322大綱•銀行業授信之政策•土地銀行授信規範•授信成功之案例•授信失敗之案例•逾期放款之原因•逾期放款之定義•催收款之定義•轉銷呆帳之定義•追索債權之定義•催收作業之流程介紹•法律解釋名辭簡介•結語3銀行法•第一條為健全銀行業務經營，保障存款人權益，適應產業發展，並使銀行信用配合國家金融政策，特制定本法。•第二條本法稱銀行，謂依本法組織登記，經營銀行業務之機構。•第五條銀行依本法辦理授信，其期限在一年以內者，為短期信用；超過一年而在七年以內者，為中期信用；超過七年者，為長期信用。34•第五~二條本法稱授信，謂銀行辦理放款、透支、貼現、保證、承兌及其他經中央主管機關指定之業務項目。•第十二條本法稱擔保授信，謂對銀行之授信，提供左列之一為擔保者：一.不動產或動產抵押權。二.動產或權利質權。三.借款人營業交易所發生之應收票據。四.各級政府公庫主管機關、銀行或經政府核准設立之信用保證機構之保證。4銀行法5第十二~一條銀行辦理自用住宅放款及消費性放款，已取得前條所定之足額擔保時，不得以任何理由要求借款人提供連帶保證人。銀行辦理授信徵取保證人時，除前項規定外，應以一定金額為限。未來求償時，應先就借款人進行求償，其求償不足部分得就連帶保證人平均求償之。但為取得執行名義或保全程序者，不在此限。第十三條本法稱無擔保授信，謂無前條各款擔保之授信。第十四條本法稱中、長期分期償還放款，謂銀行依據借款人償債能力，經借貸雙方協議，於放款契約內訂明分期還本付息辦法及借款人應遵守之其他有關條件之放款。5銀行法6•第十五條本法稱商業票據，謂依國內外商品交易或勞務提供而產生之匯票或本票。前項匯票以出售商品或提供勞務之相對人為付款人而經其承兌者，謂商業承兌匯票。前項相對人委託銀行為付款人而經其承兌者，謂銀行承兌匯票。出售商品或提供勞務之人，依交易憑證於交易價款內簽發匯票，委託銀行為付款人而經其承兌者，亦同。銀行對遠期匯票或本票，以折扣方式預收利息而購入者，謂貼現。6銀行法7•第十六條本法稱信用狀，謂銀行受客戶之委任，通知並授權指定受益人，在其履行約定條件後，得依照一定款式，開發一定金額以內之匯票或其他憑證，由該行或其指定之代理銀行負責承兌或付款之文書。7銀行法8•第三十二條銀行不得對其持有實收資本總額百分之三以上之企業，或本行負責人﹑職員﹑或主要股東，或對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者，為無擔保授信。但消費者貸款及對政府貸款不在此限。前項消費者貸款額度，由中央主管機關定之。本法所稱主要股東係指持有銀行已發行股份總數百分之一以上者；主要股東為自然人時，本人之配偶與其未成年子女之持股應計入本人之持股。8銀行法9•第三十三條銀行對其持有實收資本總額百分之五以上之企業，或本行負責人﹑職員﹑或主要股東，或對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者為擔保授信，應有十足擔保，其條件不得優於其他同類授信對象，如授信達中央主管機關規定金額以上者，並應經三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上同意。前項授信限額﹑授信總餘額﹑授信條件及同類授信對象，由中央主管機關洽商中央銀行定之。9銀行法10•第三十三~一條前二條所稱有利害關係者，謂有左列情形之一而言：一.銀行負責人或辦理授信之職員之配偶、三親等以內之血親或二親等以內之姻親。二.銀行負責人、辦理授信之職員或前款有利害關係者獨資、合夥經營之事業。三.銀行負責人、辦理授信之職員或第一款有利害關係者單獨或合計持有超過公司已發行股份總數或資本總額百分之十之企業。四.銀行負責人、辦理授信之職員或第一款有利害關係者為董事、監察人或經理人之企業。但其董事、監察人或經理人係因投資關係，經中央主管機關核准而兼任者，不在此限。五.銀行負責人、辦理授信之職員或第一款有利害關係者為代表人、管理人之法人或其他團體。10銀行法11•第三十三~二條銀行不得交互對其往來銀行負責人﹑主要股東，或對該負責人為負責人之企業為無擔保授信，其為擔保授信應依第三十三條規定辦理。•第三十五條銀行負責人及職員不得以任何名義，向存戶、借款人或其他顧客收受佣金、酬金或其他不當利益。•第三十五~一條銀行負責人及職員不得兼任其他銀行任何職務。但因投資關係，並經中央主管機關核准者，得兼任被投資銀行之董事或監察人。11銀行法12•第三十七條借款人所提質物或抵押物之放款值，由銀行根據其時值、折舊率及銷售性，覈實決定。中央銀行因調節信用，於必要時得選擇若干種類之質物或抵押物，規定其最高放款率。第三十八條銀行對購買或建造住宅或企業用建築，得辦理中、長期放款，其最長期限不得超過三十年。但對於無自用住宅者購買自用住宅之放款，不在此限。•第七十二條商業銀行辦理中期放款之總餘額，不得超過其所收定期存款總餘額。12銀行法13•第七十二~二條商業銀行辦理住宅建築及企業建築放款之總額，不得超過放款時所收存款總餘額及金融債券發售額之和之百分之三十。但下列情形不在此限：一為鼓勵儲蓄協助購置自用住宅，經主管機關核准辦理之購屋儲蓄放款。二以中央銀行提撥之郵政儲金轉存款辦理之購屋放款。三以行政院經濟建設委員會中長期資金辦理之輔助人民自購住宅放款。四以行政院開發基金管理委員會及行政院經濟建設委員會中長期資金辦理之企業建築放款。五受託代辦之獎勵投資興建國宅放款、國民住宅放款及輔助公教人員購置自用住宅放款。主管機關於必要時，得規定銀行辦理前項但書放款之最高額度。13銀行法14•第九十七條供給不動產信用之專業銀行為不動產信用銀行。不動產信用銀行以供給土地開發、都市改良、社區發展、道路建設、觀光設施及房屋建築等所需中、長期信用為主要任務。14銀行法1515土地銀行簡介•民國34年接收日本勸業銀行台北,新竹,台中,台南,高雄5支店.35年9月1日成立[臺灣土地銀行]•民國74年取得法人資格•民國87年12月21日改隸國有[財政部]•民國92年7月1日改制[臺灣土地銀行股份有限公司]•民國93年5月21日公開發行股票公司1616土地銀行特色不動產金融專業銀行轉型為全方位銀行亞太地區區域性優質銀行民國98年12月31日止營運數據EPS=3.25元[盈餘數82億]呆帳覆蓋率138.04%BIS=10.52%逾期放款比率=0.79%資本額新台幣250億淨值991億存款市占率7.46%放款市占率8.90%1717個金授信1.一般房貸業務2.消費性貸款業務3.政策性業務4.信保融資業務5.政策房貸業務1818企金授信1.購地建築融資2.應收帳款融資3.信用保證貸款4.一般企業融資5.聯合授信業務1919金融一條龍的服務理念購買土地貸款興建房屋貸款購買房屋貸款信用卡消費性貸款電子商務6000億二項合計2200億2020授信業務授信之意義授信之種類授信人員應具備之法規授信人員應具備之專業授信人員應具備之證照2121授信之意義授信基本原則一、公益性二、安全性三、流動性四、收益性五、成長性授信型態一、直接授信二、間接授信2222授信之種類依期間分：短期授信中期授信長期授信依擔保品分：無擔保授信擔保授信依資金來源分：自有資金放款應收代放款2323授信審核原則〈5P〉借款戶(People)資金用途(Purpose)還款來源(Payment)債權保障(Protection)授信展望(Perspective)2424授信人員應具備之法規銀行法民法土地法公司法建築法票據法強制執行法2525授信人員應具備之專業總體經濟分析產業動態分析財務報表分析不動產估價人性面向分析2626授信人員應具備之證照初階授信人員專業能力測驗進階授信人員專業能力測驗初階外匯人員專業能力測驗銀行內部控制與內部稽核測驗2727土地銀行企業優利貸款一.對象－國內公民營企業二.用途(一)資本性支出資金1.購置土地、廠房及營業場所、辦公場所，20年/3年寬限期2.購置、更新、擴充機器設備，5年/2年寬限期(二)週轉性資金1.短期---最長1年2.中期---最長7年三.額度－依照申請之需求由本行評估後核定四.利率－有三種選擇洽各分行訂定2828土地銀行企業優利貸款五.償還方式(一)資本性支出資金：1.按月平均攤還本金，利息按月繳付2.依年金法按月平均攤還本息3.本金70%依年金法按月平均攤還本息,餘本金30%到期一次償還(二)中期週轉金：按月本息平均償還；或按月繳息本金按月平均償還為原則(三)短期週轉金：按月繳息，本金按月平均償還，或屆期一次償還2929土地銀行配合財團法人中小企業信用保證基金相關貸款一.信用保證對象：(一)中小企業(全國近98%之企業屬於中小企業)(二)生產事業(資本額8000萬元或員工200人以下)(三)一般事業(年營業額1億元或員工50人以下)(四)微型企業(員工5人以下)(五)個人(六)大企業3030土地銀行配合財團法人中小企業信用保證基金相關貸款二.企業專案貸款：(一)獎勵觀光產業升級優惠貸款(二)發展地方特色產業專案貸款(三)流通服務業優惠貸款(四)振興傳統產業優惠貸款(五)建構研發環境優惠貸款(六)國際專利權訴訟貸款3131逾期放款原因銀行作業缺失1.徵信資料失實2.擔保物鑑價失常3.放款管理不當缺乏確實償還來源4.其他借款人經營缺失1.惡性倒閉2.資金短絀、週轉失靈3.過度擴充、財務經營無法配合4.尚未辦妥轉期手續5.借款人投資失敗6.其他外來因素影響借款人經營失常1.行業景氣突變2.關係企業經營不善影響3.其他企業經營不善影響32催收實務研討•第一章總則•第一節逾期放款之涵義所謂逾期放款，係指積欠本金或利息超過清償期三個月，或未超過三個月，但已向主、從債務人訴追或處分擔保品者（詳財政部訂頒銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法第七條）。所謂清償期，對於分期償還之各項放款及其他授信款項，以約定日期定其清償期，但如銀行依契約請求提前償還者，以銀行通知債務人還款之日為清償期。•第二節催收款之涵義所謂催收款，係指經轉入「催收款項」科目之各項放款及其他授信款項。凡逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉入催收款項。（詳財政部訂頒銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法第八條規定）。33•第三節轉銷呆帳逾期放款及催收款項，具有下列情事之一，並取得適切之證明者，應扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳。詳參本行銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理要點(以下簡稱處理要點）第十二條第一項之規定。一、債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因，致債權之全部或一部不能收回者。二、擔保品及主、從債務人之財產經鑑價甚低，或扣除先順位抵押權後，已無法受償，或執行費用接近或可能超過本行可受償金額，執行無實益者。三、擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買，而本行亦無承受實益者。四、逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者。34•第四節追索債權之涵義所謂追索債權，係指催收款項經依財政部訂頒「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」程序轉銷呆帳後，其債權仍予保留追索者而言。簡言之，轉銷呆帳後之債權稱為「追索債權」，依該辦法第十六條之規定，經依規定程序轉銷呆帳之各項放款，其債權仍應列帳記載，詳列登記簿備查，並由各營業單位隨時注意主、從債務人動向，如發現有可供執行之財產或所得時，應即依法訴追或聲請強制執行。逾期放款及催收款經依規定積極清理，而具有下列情事之一者，應扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳：一、債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告，或其他原因，致債權之全部或一部不能收回者。二、擔保品及主、從債務人之財產經鑑價甚低，或扣除先順位抵押權後，已無法受償，或執行費用接近或可能超過銀行可受償金額，執行無實益者。三、擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買，而銀行亦無承受實益者。四、逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者。35作業流程電催函催法催面催正常繳款未正常繳款法催程序拍賣擔保品36法催作業•逾期放款