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中国全球基金项目审计工作管理要求（2010.7.）今天介绍的主要内容：一、PR内部审计管理办法二、项目委托会计师事务所审计指南三、审计报告的报送要求一、PR审计管理办法的主要内容：（一）机构的设置与人员（二）内部审计的职责（三）内部审计的范围（四）内部审计的具体内容（五）内部审计的权限（六）内部审计工作程序（七）委托外部审计的管理规定（一）审计部对中央本级审计的主要内容1、对PR负责采购的设备、物资、药品等招投标过程进行跟踪审计，并对5万元以上设备、物资、药品等采购合同进行事前审计；2、对上报全球基金的报表进行审计；3、对中央本级项目资金使用与管理情况进行审计；4、对外审发现的问题的整改纠正情况进行跟踪审计5、对PR领导委托的其他事项进行审计。（二）PR审计部对中央下拨各省项目点资金进行抽查审计的主要内容：7．对SR和SSR上报报表数据准确性、完整性进行核对，并对部分指标的真实性进行抽查。8．检查SR对SSR的培训与督导情况。9．抽查发放的工资、补助和劳务费等的真实性。10.抽查项目合作单位活动经费执行情况。※11.检查外审的选择是否公开透明及外审质量。※12.检查外审提出的问题及建议是否得到纠正落实。二、项目委托会计师事务所审计指南审计指南包括的主要内容：１、选择会计师事务所采用的方式２、选择会计师事务所的招标程序３、委托会计师事务所审计应签订合同４、审计时需向会计师事务所提供的资料５、委托会计师事务所审计的主要内容６、重点审计领域７、审计报告包含的主要内容三、审计报告的报送要求１、县、地市审计报告报省项目办２、省本级的年度审计报告报审计部一份报送地址：北京市昌平区昌百路155号邮编：102206收件人：中国疾病预防控制中心审计处联系人：王颖联系电话：010-58900210本次审计培训内容要点概括如下：１、每个项目点都要进行年度项目财务审计２、PR审计部要对项目省(含SR、SSR)进行抽查审计３、每个省(SR)本级的年度审计报告要报审计部