银行结算账户3

九、个人银行结算账户1.概念：个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算而开立的可办理支付结算业务存款账户。个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取注意：与储蓄账户的区别九、个人银行结算账户2.使用范围：根据《账户管理办法》的规定，下列款项可以转入个人银行结算账户。（了解，只要是合法的都可以）九、个人银行结算账户3.个人银行结算账户的开户要求：个人银行结算账户开户的条件（几乎没有限制）（1）使用支票、银行卡、电子支付等信用支付工具的；（2）办理汇兑、定期借记（如代付水、电、话费）、定期贷记（代发工资）、借记卡等结算业务。自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户,也可以在已开立的储蓄账户中选择，并向开户银行申请确认为个人银行结算账户4、开立个人银行结算账户所需的证明文件（1）身份证、户口簿、护照（2）军人身份证件（3）武警身份证件（4）港澳台居民来往内地通行证或其他有效旅行证件。（5）外国居民出具护照九、个人银行结算账户5.开立个人银行结算账户的程序：填制开户申请书，提供规定的证明文件；银行审核其真实性、完整性、合规性——办理开户手续，开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。九、个人银行结算账户6.个人银行结算账户使用中应注意的问题：（1）单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，且每笔超过5万元的，应向其开户银行提供支付合法款项的证明。如果该款项金额未达5万元的，则无须提供该类付款依据。九、个人银行结算账户（2）从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户应纳税的，税收代扣单位付款时应向且开户银行提供完税证明。（3）个人持出票人为单位的支票、银行汇票和银行本票，款项转入其个人银行结算账户的，个人应当提供前述合法款项证明或收款依据。九、个人银行结算账户（4）个人持出票人（或申请人）为单位，且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，款项转入其个人银行结算账户的，应当提供最后背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。九、个人银行结算账户（5）单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行按有关规定，认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管。未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。（6）储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。账户开立是否需经中国人民银行核准能否存入现金能否支取现金基本存款账户核准可以可以一般存款账户备案可以不能专用存款账户（1）预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户：核准（2）其他：备案单位银行卡不可以单位银行卡帐户、财政预算外、证券、期货、信托不可以临时存款账户核准（因注册验资和增资验资的除外）可以可以个人银行账户备案可以可以1、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户属于（）A.单位银行结算账户B.个人结算账户C.基本账户D.一般存款账户B2、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应出具相应的（）A.扣税凭证B.扣税账薄C.完税证明D.收款收据C3、自然人因技资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（）。A.临时存款账户B.个人银行结算账户C.专用存款账户D.一般存款账户B4、下列关于个人银行结算账户的说法，正确的是（）。A.自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户,也可以在已开立的储蓄账户中选择，并向开户银行申请确认为个人银行结算账户B.邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入单位银行结算账户管理C.储蓄账户可以办理现金存取业务,也可以办理转账结算D.个人银行结算账户仅用于办理个人转账收付和现金支取A5、符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起（）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。A.3B.5C.7D.10B十、异地银行结算账户异地银行结算账户是指存款人符合法定条件，根据需要在异地开立的账户。只要符合相关条件，均可以根据需要在异地开立相应的银行结算账户。十、异地银行结算账户1.异地银行结算账户的开户要求（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的；（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的；。十、异地银行结算账户（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。十、异地银行结算账户2.异地银行结算账户的证明文件：（1）经营地与注册地不在同一行政区的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。（2）异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同。以及基本存款账户开户许可证。十、异地银行结算账户（3）因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。以及基本存款账户开户许可证。存款人需要在异地开立个人银行结算账户，应出具的证明文件与前述开立个人银行结算账户要求的证明文件相同。十、异地银行结算账户3.开立异地银行结算账户的程序：根据其账户的种类不同，开立程序与前述相关账户开立的程序相同。十一、银行结算账户的管理（一）中国人民银行的管理：中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。其对银行结算账户的管理主要有以下内容：1.负责监督、检查银行结算账户的开立、使用、变更和撤销，并实施监控和管理。十一、银行结算账户的管理（一）中国人民银行的管理：2.负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户许可证的管理。任何单位及个人不得伪造、变造及私自印制开户许可证。3.对存款人、银行违反银行结算管理规定的行为，中国人民银行依法予以处罚。十一、银行结算账户的管理（二）银行的管理：（开户银行）1.负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理。2.应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理。银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。十一、银行结算账户的管理（二）银行的管理：3.应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度。（一年一检）4.应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。十一、银行结算账户的管理（三）存款人的管理：1.存款人应加强对预留银行签章的管理。遗失、更换出具相应证明文件原件。2.存款人应加强对开户许可证的管理。开户许可证遗失的补办按照规定进行。3.存款人应妥善保管其密码。初始密码更改和密码遗失手续办理按照规定进行。十二、违反银行结算管理制度的处罚根据《账户管理办法》的规定，违反银行结算管理制度的处罚包括以下内容：（一）存款人违反账户管理制度的处罚1.存款人在开立、撤销银行结算账户过程中，有下列行为之一的，对于非经营性，给与警告并处以1000元的罚款；对于经营性的存款人，给与警告并处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任：十二、违反银行结算管理制度的处罚（1）违反规定开立银行结算账户；（2）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户；（3）违反规定不及时撤销银行结算账户。十二、违反银行结算管理制度的处罚2.存款人在使用银行结算账户过程中，有下列行为之一的，对于非经营性，给与警告并处以1000元的罚款；对于经营性的存款人存款人，给与警告并处以5000元以上3万元以下的罚款：十二、违反银行结算管理制度的处罚（1）违反规定将单位款项转入个人银行结算账户；（2）违反规定支取现金；（3）利用开立银行结算账户逃废银行债务；（4）出租、出借银行结算账户；（5）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入或现金存入单位信用卡账户。十二、违反银行结算管理制度的处罚3.存款人的法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行的，给与警告并处以1000元的罚款。十二、违反银行结算管理制度的处罚4.存款人违反规定，伪造、变造、私自印制开户许可证的，属于非经营性的处以1000元的罚款；对于经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（与第一项类似，少了警告）十二、违反银行结算管理制度的处罚（二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚1.银行在银行结算账户的开立过程中，有下列行为之一的，给与警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款；对该银行直接责任的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或吊销经营金融业务许可证；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任：十二、违反银行结算管理制度的处罚（1）违反规定为存款人多头开立银行结算账户；（2）明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存蓄。十二、违反银行结算管理制度的处罚2.银行在银行结算账户的使用过程中，有下列行为之一的，给与警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接责任的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给与纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任：十二、违反银行结算管理制度的处罚（1）提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户；（2）开立或撤销单位银行结算账户、未按本法规定在其基本存款账户开户许可证上予以登记、盖章或通知相关开户银行；（3）违反规定办理个人银行结算账户转账结算；十二、违反银行结算管理制度的处罚（4）为储蓄账户办理转账结算（5）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入；（6）超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。违反银行账户结算管理制度的罚则违反者处罚存款人①开立、撤消：1）非经营性的→警告+1000罚款2）经营性的→警告+10000-30000罚款以考虑3）构罪追罪②使用：1）非经营性的及变更未在规定期限内通知银行→警告+1000罚款2）经营性的→警告+5000-30000罚款③伪造、变造、私印开户登记证的：（类同开立、撤消，但无“警告”）开户银行①开立：1）警告+5万-30万罚款2）责任人员给予纪律处分3）情节严重的，央行停其基本存款帐户的开户核准4）构罪追罪②使用：类同开立，只是罚款为5千-3万1、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（）的，应向其开户银行提供相应的依据。A.1万元B.2万元C.5万元D.10万元C2、自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（）。A.临时存款账户B.个人银行结算账户C.专用存款账户D.一般存款账户B3、经营性的存款人违反规定开立银行结算账户，可以处以（）的罚款。A.1000元B.5000元以上1万元以下C.1万元以上3万元以下D.5万元以上30万元以下C4、非经营性的存款人违反规定开立银行结算账户，可以处以（）的罚款。A.1000元B.5000元以上3万元以下C.1万元以上3万元以下D.5万元以上30万元以下A多选题1、下列各项中，属于银行结算账户特点的有（）A、办理人民币业务B、办理资金收付结算业务C、是活期存款账户D、是定期存款账户ABC2、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（）。A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的B、注销、被吊销营业执照的C、单位法定代表人被撤销D、因迁址需要变更开户银行的ABD3、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有()。A、机关、事业单位B、社会团体C、个体工商户D、居民委员会、村民委员会、社区委员会ABCD4、支付结算是的行为。（）A、货币给付B、资金清算C、商品采购D、商品销售AB5、办理支付结算的要求有（）A、使