审计部手册

第1页共11页审计部手册文件编号：版本：日期：第2页共11页目录1.0部门设置目的..........................................................................................................................32.0部门组织结构..........................................................................................................................33.0部门人员编制..........................................................................................................................34.0部门职责..................................................................................................................................45.0各岗位职责..............................................................................................................................55.1审计经理..............................................................................................................................55.2工程审计主管......................................................................................................................65.3采购审计主管......................................................................................................................75.4财务审计主管......................................................................................................................85.5财务审计员..........................................................................................................................95.6工程审计员........................................................................................................................105.7采购审计员及资产管理员................................................................................................11第3页共11页1.0部门设置目的内部审计是在董事会的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支、经济效益、资产、费用控制、专项问题等进行审计监督，独立行使审计职权，对董事长负责并报告工作。2.0部门组织结构土建审计员土建审计员安装审计员采购审计主管财务审计员采购兼文员审计部工程审计主管财务审计主管采购审计员3.0部门人员编制职位类别总监配备经理配备主管配备专员配备普通配备超/缺编情况说明核定实有核定实有核定实有核定实有核定实有综合管理11工程审计1032财务审计1011采购审计1121第4页共11页4.0部门职责主要职责分担程度1、对公司及所属单位的专项计划和目标责任制的执行以及经济效益进行审计监督。全面负责2、对公司内部的经济承包活动进行审计监督。全面负责3、对公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计全面负责4、对公司及所属单位的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。全面负责5、对严重违反财经纪律、侵占国家、公司资产、严重损失浪费等损害公司利益的行为进行专案审计。全面负责6、贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究本公司及所属部门有关的规章制度。全面负责7、公司领导交办的其他工作。全面负责第5页共11页5.0各岗位职责5.1审计经理职位设置目的为了规范公司的各项管理，保护公司合法权益，对公司财务、采购、工程等方面收支及其有关的经济活动的真实性、合法性和效益性进行审核监督，使公司利益达到最大化。主要职责分担程度权重与标准1、负责对本公司的财务收支和内部控制进行审计，对公司内部审计监督管理。全面负责15％科学性准确性2、对公司的财务计划或者预算的执行和结算情况进行内部审计。全面负责20％严谨性准确性3、对与财务收支有关的经济活动及其经济效益情况进行审计。全面负责15％严谨性准确性4、对内部控制制度是否健全、有效，是否符合国家相关的法律、政策，是否与其它有关制度起到相互制约相互监督的作用进行审计。全面负责10％协调性准确性5、对公司物资采购内控制度的建立和执行情况进行审计全面负责10%严谨性准确性6、对专项资金的提取和使用情况进行审计。全面负责15%严谨性准确性7、审计会计凭证、帐簿、财务报告等，对审计中发现的问题随时向有关单位和人员提出改进意见。全面负责10％严谨性准确性8、负责与其他各运作部门协调各类审计事项。全面负责5％协调性第6页共11页5.2工程审计主管职位设置目的负责管理、协调、实施、完成各类工程审计任务，配合各部门完成需审计配合的合同洽谈、预结算洽谈等业务。主要职责分担程度权重与标准1、职业道德全面负责1％自律性严格遵守职业道德及行业准则，严格按法律、法规、定额、规范、图集、标准等办事并贯彻执行到工作中去，保守公司秘密等。2、统筹管理全面负责2％协调性、配合性合理利用现有人力资源现状，统筹安排好各专业审计工作，快速、积极完成各项工作任务。3、图纸审计全面负责2％准确性、适用性审查图纸是否完整、是否符合国家强制性规范要求、材料是否经济适用，图纸内容是否详细表达工程内容等。4、招投标审计全面负责3％公正性、经济性审核被邀请单位资格预审，审核招标文件、投标文件中的内容是否真实、文字是否准确、施工方案是否适用、经济标是否合理等。5、合同审计全面负责6%合理性、严谨性审核合同条款是否合理、是否有利于公司利益；以审查经济条款、技术条款、结算办法为重点。6、预结算审计全面负责85%准确性、合理性审核各专业中各类材料的认价、预算、结算等文件，从工程量、材料价、人工费、取费等入手，审查预结算是否合理、准确。与有关人员进行询问、沟通、协调；搜集相关资料、确保审计结果有理有据。7、资料归档全面负责1％完整性做好审计资料的收集、整理、归档；及时、准确、登记审计台帐；完成审计工作总结。第7页共11页5.3采购审计主管职位设置目的为了规范公司的采购管理，堵塞物资采购管理及操作过程中的漏洞，防止“暗箱操作”，以权谋私，弄虚作假，舍贱求贵，收受回扣等腐败现象的发生，使达到公司利益最大化，特设定采购审计主管职位，以主导负责公司经营性及非经营性采购活动的审核监督。主要职责分担程度权重与标准1、配合经理审查物资采购内控制度的建立和执行情况。部分负责5%健全性科学性2、主导审查物资需用计划的申报及审批情况。全面负责10%及时性合理性3、主导审查供应商的选择和管理。全面负责10%投诉率资质合格度4、主导审查物资采购价格的控制情况。全面负责40%有效性准确性5、主导审查采购合同的签订和执行情况。全面负责15%合法性完整性规范性6、主导有关物资采购的票据审核。全面负责10%齐全性正确性7、主导审查物资的验收、保管、发放、使用管理。全面负责5%8、接办领导交办审核任务。全面负责5%第8页共11页5.4财务审计主管职位设置目的为了促进公司加强财务管理，严格遵守财经法纪，保护公司合法权益，特设定财务审计主管职位，负责对公司财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性和效益性进行审核监督。主要职责分担程度权重与标准1、配合经理审查财务制度及与财务收支相关的内控制度的建立和执行情况部分负责10％健全性有效性2、制定财务审计计划和实施方案部分负责10%及时性符合性3、安排与指导现场财务审计工作部分负责40％真实性合法性效益性4、监督、落实财务审计发现问题的整改情况部分负责10％有效性及时性5、配合会计师事务所对公司的外部审计活动部分负责5%合作性满意度6、加强与财务等相关部门的联系，积极沟通、协调，以保证财务审计工作的顺利开展部分负责10％合作性满意度7、在审计过程中严格遵守审计职业道德，忠于职守，保守公司内部秘密全面负责5％8、完成审计部负责人交办的其他审计工作全面负责10%第9页共11页5.5财务审计员职位设置目的为了协助财务审计主管完成公司公司财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性和效益性的审核监督。主要职责分担程度权重与标准1、配合经理和主管审查财务制度及与财务收支相关的内控制度的建立和执行情况。部分负责10％健全性有效性2、协助主管制定财务审计计划和实施方案。部分负责10%及时性符合性3、按照经理和主管安排，依据审计计划和方案现场开展财务审计工作。部分负责40％真实性合法性效益性4、协助监督、落实财务审计发现问题的整改情况。部分负责10％完整性准确性5、配合会计师事务所对公司的外部审计活动。部分负责5%合作性满意度6、加强与财务等相关部门的联系，积极沟通、协调，以保证财务审计工作的顺利开展。部分负责10％合作性满意度7、在审计过程中严格遵守审计职业道德，忠于职守，保守公司内部秘密。全面负责5％8、协助完成审计部负责人交办的其他审计工作。全面负责10％第10页共11页5.6工程审计员职位设置目的为了控制成本、节约开支、杜绝浪费、使公司利润最大化，对工程项目建设各阶段的费用进行全面审计。主要职责分担程度权重与标准1、按照本部门的工作安排,合理安排时间及时、全面完成分配的审计任务。全面负责10%合理性及时性2、对涉及审计中的有关事宜，与有关人员进行询问、沟通、协调；搜集相关资料、确保审计结果有理有据，保证审计的准确性。全面负责30%准确性全面性3、负责对工程招标、合同、预结算、各种材料批价进行审计。全面负责40%准确性及时性4、做好审计资料的收集、整理、归档；及时、准确、登记审计台帐；完成审计工作总结。全面负责10%及时性全面性5、及时完成领导交给的其它各项工作。全面负责10%自觉性第11页共11页5.7采购审计员及资产管理员职位设置目的为了协助采购审计主管完成公司经营性及非经营性采购活动的审核监督，并做好部门的后勤工作。主要职责分担程度权重与标准1、配合经理和主管审查物资采购内控制度的建立和执行情况。部分负责5%健全性科学性2、协助审查物资需用计划的申报及审批情况。全面负责10%及时性合理性3、协助审查供应商的选择和管理。全面负责10%投诉率资质合格度4、协助审查物资采购价格的控制情况。全面负责40%有效性准确性5、协助审查采购合同的签订和执行情况。全面负责15%合法性完整性规范性6、负责各部门来文的接收、传递和归档工作。全面负责10%齐全性正确性7、负责部门手机费、交通费、餐补等各