银行金融词汇

开源节流：mettreenvaleurdenouvellesressourcesetréduirelesdépenses金融相关词汇：Bilan资产负债表comptederésultat损益表Annex附表CA(chiffred'affaires)营业额Rentabilité收益能力Solvabilité偿债能力Flexibilité灵活性ETE净利EBE毛利stockMP库存原材料stockPF库存产成品charges费用produits产出BFR营运资金需求量Décaissement现金流出Encaissement现金流入CAF自有资金能力Clients应受账款fournisseurs应付帐款remboursem本金intérêts利息emprunts借款capital资本AmortissementdeIT固定资产折旧Chargesdepersonnel人员费用Dotationsauxamortissement分摊折旧investissement投资débit借crédit贷tableaudesfluxdetrésorerie现金流量表tableaudefinancements财务状况表ACTIF资产PASSIF负债Fondsd'originepropre自有原始资金Rapportànouveau结转上年余额Dettesfinancières银行借款Immobilisations固定资产原值Disponibilités可使用的资金Fondsempruntés负债总额NET净利brut毛利doit借方avoir贷方Grandlivre总帐PCEA(produitsdecessiond'élémentd'actif):转让资产收入Reserves资本公积金AvisdeDEBIT银行扣款单AvisdeCREDIT银行进款单Réduction(Rabais,remise,ristourne,escompte)折扣Réductionàcaractèrecommercial商业折扣Réductionàcaractèrefinancier现金折扣Journal日记帐TVA(taxeàlavaleurajoutée)增值税TVAcollectée消项税额TVAdéductible进项税额TVAàpayer应交税金AbattementfiscalFractiondurevenuquin’estpassoumisàl’impôt.AcceptationEngagementprisparlapersonnesurquiesttiréeunelettredechangeouparledébiteurd’unecréancecédée(Dailly),depayer,àl’échéance,lemontantdecelle-ci.AccréditifPossibilitédonnéeàuneentreprisededisposerdefondsdansuneautreagencedesabanqueouchezundesescorrespondants.ActionValeurmobilièreémiseparunesociétéparactions.Cetitrereprésenteunefractionducapitalsocial.Ildonnenotammentdroitautitulairederecevoirunepartdesbénéficesdistribués(ledividende)etdeparticiperauxassembléesgénérales.ActionnairePropriétaired'uneoudeplusieursactionsreprésentantunefractionducapitald'unesociétéparactions.AffacturageContratparlequelunétablissementdecréditspécialisé,appeléfactor,achètefermelescréancesdétenuesparunfournisseur,appelévendeur,sursesclients(françaisouétrangers),appelésacheteursoubénéficiairesdeservicesetcemoyennantrémunération.Encasd'impayés,lerisqueestassuréparlefactorquinepeutseretournercontrelevendeur.AgiosIntérêtsetcommissionsquipeuventêtreperçusparunebanquelorsd'uneopérationdecrédit.AmortissementRemboursementd'uncrédit,leplussouventparpaiementssuccessifs,selonuncalendrierdéterminé.Amortissementd'empruntobligataireRemboursementd'unempruntselonunepériodicitédéterminée.Unempruntobligatairepeutêtrerembourséenuneseulefoisàl'échéance(infine),paranticipationouparrachatenBourse.ApportpersonnelSommedontdisposel'emprunteurpoureffectueruneopérationetquineserapasempruntée.Leplussouvent,notammentenmatièredecréditimmobilier,lesbanquesexigentunapportde20%minimum.L'apportpeutêtreconstituéparlesfondsdétenusparl'emprunteur,unprêtpersonnel1%patronal,unprêtépargnelogement,unprêtfonctionnaireàcaractèresocialouunprêtrelais.ArbitrageOpérationquiconsisteàvendredestitresoudesdevisespourenacheterd'autres.ArrêtédecompteOpérationquipermetdedéterminerpériodiquementlapositiond'uncompte,c'est-à-direcequeleclientdétientàlabanqueoucequ'illuidoit.Lorsdelaclôtureducompte,labanqueétablitunarrêtédéfinitifducompte.AssembléegénéraleRéuniondesmembresd'unesociétécivileoucommerciale,envuenotammentd'approuverlagestiondel'entrepriseet/oudeprendredesdécisionsimportanteslaconcernant.Ondistinguelesassembléesgénéralesordinaires,extraordinairesetmixtes(ordinairesetextraordinaires).Aucoursdecesassemblées,lesassociéspeuventexercerleurdroitdevote.AssociationRégieparlaloidu1erjuillet1901,l'associationestlaconventionparlaquelledeuxouplusieurspersonnesmettentencommun,defaçonpermanente,leursconnaissancesouleursactivités,dansunbutautrequedepartagerdesbénéfices.AssociéPropriétaired'uneouplusieurspartssocialesreprésentantunefractionducapitald'unesociétécivileoucommerciale(autrequ'unesociétéanonyme).Assurance-créditFormeparticulièred'assurancequipermetàuneentreprised'êtrecouvertetotalementoupartiellementcontrelesrisquesd'impayés.Assurance-vieContratentreunepersonnephysiqueetunassureur.Lesouscripteurs'engageàverseruncapitalenuneouplusieursfoisetàmaintenircecapitalplacépendantuneduréeminimumde8ans.Lacompagnied'assurances'engageàverserlecapitalaugmentédesesrevenus,encasdedécèsdusouscripteuravantl'échéanceducontratàunbénéficiairedésignéparcedernier,encasdesurviedusouscripteuràl'échéanceducontratàcederniersoitenuneseulefoissoitsousformederenteviagère.AugmentationdecapitalÉmissiond'actionsoudepartssocialespermettantd'accroîtrelecapitalsociald'unesociété.L'augmentationdecapitalpeutsefaireàtitreonéreux(parapportdebiensoudenuméraire)ouàtitregratuit(parincorporationderéserves,c'est-à-diredebénéficesnondistribués).AutofinancementOpérationquiconsistepouruneentrepriseàfinancersesinvestissementssansfaireappelàdescapitauxextérieurs.L'autofinancementpeutêtreconstituéparlesamortissementsdel'exercice,lebénéficedumêmeexerciceouceuxdesexercicesprécédents:lesréserves.AvalEngagementprisparunepersonnedepayerunedettenéed'uneffetdecommerceàlaplaced'uneautrepersonne,sicettedernièrenepeutlefaire.AvanceendevisesPrêtendevisesconsentiàuneentrepriseparunebanque.AvisàtiersdétenteurProcédurequipermetauTrésorPublicderécupérerlessommesquiluisontduesautitred'impôtsoud'amendesimpayésetquipeuventêtredétenuesoudue