对国有商业银行科学发展观的研究

1对国有商业银行科学发展观的研究科学发展观是以胡锦涛为总书记的新一届中央领导集体以“三个代表”重要思想为指导深刻分析新世纪、新阶段的新任务、新要求而提出的战略思想树立和落实科学发展观是一项系统工程既要在宏观上加以整体把握又要在微观上付诸实施国有商业银行能否牢固树立并认真落实科学发展观不仅关系到国有商业银行自身的发展而且事关我国经济金融发展的全局本课题从我国国有商业银行发展的角度深入阐述了国有商业银行科学发展观的内涵对国有商业银行发展过程中的问题从科学发展观的角度进行了系统分析认真研究了国有商业银行落实科学发展观应遵循的基本原则探讨了实现国有商业银行科学发展观的具体途径和对策一、国有商业银行科学发展观的含义（一）科学发展观的基本要义发展观是对事物发展的根本的和系统的观点是世界观的重要组成部分它是从主体的角度来看待和规划发展是人力图2按照自己的利益和要求赋予自己参与的发展过程以某种方式、目标和价值发展观所要回答的就是有关事物包括自然、人类社会和思维意识发展的问题是关于发展的本质、原因、内含、动力、趋势的总体看法和根本观点就人类社会的发展来说发展观是关于社会发展的本质、目的、内涵和要求的总体看法和根本观点是对社会发展一般进程的客观规律的认识和把握有什么样的发展观就会有什么样的发展道路发展模式和发展战略就会对发展的实践产生根本性、全局性的重大影响不同的发展观在实践上对经济社会发展产生不同的导向作用正确的发展观是正确的导向不正确的发展观则会导致发展的乏力、受阻乃至失败作为不断追求进步发展的人类社会来说为了从根本上使发展的客观进程有利于自身的利益就必须追求和树立科学的发展观科学发展观就是对事物发展一般进程的客观规律的科学认识和把握作为科学世界观重要组成部分的科学发展观就是马克思主义的唯物辩证发展观在对我国二十多年改革开放实践经验进行科学总结的基础上在坚持马克思主义世界观方法论基础上党的十六届三中全会明确提出了我国社会经济的科学发展观即“坚持以人为本树立全面、协调、可持续的发展观”促进经济社会和人的全面发展按照“统筹城乡发展统筹区域发展统筹经济社会发展统筹人与自然和谐发展统筹国内3发展和对外开放”的要求推进各项事业的改革和发展十六届三中全会所确立的科学发展观是新一届中央领导集体针对我国改革开放以来发展中出现的问题提出的指导我国未来发展的治国方略是有关我国经济社会发展的根本且系统的观点科学发展观揭示了“发展、协调、持续”的系统运行本质其体系具有三个最为明显的特征一是它必须能衡量一个国家或区域的“发展度”发展度强调了生产力提高和社会进步的动力特征即判别一个国家或区域是否是真正、健康、理性地发展是否在保证生活质量和生存空间的前提下不断地发展；二是衡量一个国家或区域的“协调度”协调度强调了内在的效率和质量的概念即强调合理地优化调控财富的来源、财富的积聚、财富的分配以及财富在满足全人类需求中的行为规范即能否维持环境与发展之间、效率与公正之间、市场发育与政府调控之间以及当代与后代之间在利益分配上的平衡；三是衡量一个国家或区域的“持续度”即判断一个国家或区域在发展进程中的长期合理性持续度更加注重从“时间维”上去把握发展度和协调度科学发展观的数量维(发展)、质量维(协调)、时间维(持续)这三大基本特征从根本上表明了对于发展的科学、完美的追求（二）国有商业银行科学发展观的内涵4国有商业银行处于经济领域中的市场竞争性行业其发展观既要符合中央提出的科学发展观的要求更要满足企业特征及其活动规律的要求不能简单替代作为市场中从事经营活动的金融企业国有商业银行的科学发展观是其经营哲学的重要组成部分要紧紧围绕经营效益谋发展既要重视利润的规模数量的增长更要重视利润的结构和质量的提升处理好效益、质量、规模、速度之间的关系坚持银行经营的盈利性、安全性、流动性相统一的基本原则坚持以人为本求发展正确处理股东、员工和客户三者之间的关系实现国有商业银行稳健、持续发展因此国有商业银行科学发展观可表述为坚持以人为本各项业务整体统筹协调发展在控制风险的前提下通过适度增加规模实现效益总量、质量、结构的稳步增长从而达到效益、质量、规模的协调和可持续发展按上述发展观的定义国有商业银行科学发展观的基本内涵可以概括为以下四个方面一是以风险控制、资本约束、成本约束为前提追求发展的质量、规模与速度发展是有条件的加快发展是硬道理是解决国有商业银行深层次矛盾的根本办法但不顾客观条件的制约硬发展则不是科学发展且从根本上是对发展有害的国有商5业银行的科学发展观首先就是要明确发展的约束条件是在满足诸约束条件下实现的发展从经济角度看银行发展的约束主要有成本约束（包括利息费用、税收、拨备、资本金占用、风险损失）、管理约束、人才约束、法律约束和监管约束不顾约束条件硬发展一方面反映了国有商业银行的体制存在着缺陷另一方面会对长远的发展造成严重的问题二是以结构优化和流程整合为重点追求发展的效率与效益国有商业银行在符合上述约束的条件下要以利润的极大化为经营目标这是由商业银行的性质决定的其公有制形式在现行的法律制度和政策安排下也并不改变这一性质国有商业银行实现利润的多寡既体现着其自身生存价值的大小及对社会贡献的大小也是衡量其发展快慢和发展质量的核心指标在现实约束和竞争压力下国有商业银行不仅要重视利润的规模更应注重利润的结构和质量这就必须坚持以市场为导向以客户为中心推动业务结构、客户结构、区域结构的调整和优化以实现利润总量的增加和利润来源结构的优化同时按照有利于客户价值创造和内部风险控制的原则重组和整合业务流程以业务流程为依据调整组织机构建立相互促进和相互制衡的业务处理系统、风险控制系统和支持保障系统实现科学集约化经营发展以提高发展的效率6三是以资产、负债和中间业务的整体推进为目标追求发展的协调与均衡在存贷利差不断缩小风险控制不断加强资本约束不断提高的市场环境下发展资产、负债业务的同时还必须大力发展中间业务将中间业务提到战略高度进行开拓推进实现资产、负债和中间业务的全面协调发展以提升国有商业银行满足客户需求的服务功能和服务质量拓展发展的空间变简单的借贷信用中介为提供多功能金融服务的机构四是以企业文化和员工队伍的培育建设为根本追求发展的和谐与统一银行属智力密集型行业人力资源是其最重要的战略资源发展要以人为本国有商业银行的创新源泉和持续发展关键是要抓好队伍建设既要加强员工培训不断提高其业务技术素质更要建立具有自身特色的企业文化从经营伦理、经营哲学角度锤炼队伍增强凝聚力、创造力和整体合力提升核心竞争力为国有商业银行持续发展提供源动力（三）用科学发展观指导国有商业银行经营发展的必要性国有商业银行在当前之所以亟需以科学发展观来指导实践是因为在近二十年来的快速发展中国有商业银行发展的内、外部环境发生了巨变发展过程中隐藏着的许多深层次的7矛盾和问题逐步显现不反思不解决这些矛盾和问题不在发展理念层次上与时俱进更新发展观就很难在新的条件下实现全面、良性、高效、快速的发展具体来说其必要性由以下四个方面首先是环境决定由于我国经济发展目前还处在是政府主导型阶段市场发育还存在体制性缺陷经济的法治化程度有待提高金融生态环境还有待改善在这样的大背景下无论是宏观经济运行的波动性与周期性还是投资环境、市场环境和信用环境都存在着一定的复杂性和不稳定性这既会对人们经济预期的稳定产生影响也会使对经济市场状况的判断增加困难只有坚持科学发展观正确选择风险偏好和发展战略采取有效对策才能趋利弊害实现稳定持续发展其次是形势所迫随着我国金融业的对外开放加入WTO五年过渡期已过半在破除封闭发展和垄断发展与国际规则接轨的过程中一方面外部监管标准全面提高国有商业银行要从依赖政府信誉和政府保护的发展路径转变为以自身的信誉和资本实力自担风险自求发展；另一方面在转轨前遗留的大量不良资产等历史包袱以及在转轨中出现的“规模冲动”和“大行情节”等问题都急需更新发展理念树立科学发展观切实转变经营模式和增长方式从根本上加以解决8第三是责任所在金融是现代经济的核心国有商业银行在我国金融体系中居于主导地位其运行效率对国民经济的发展质量有着十分显著的影响在市场机制还不够健全、国家宏观调控体系还不太完善的情况下如果任其非理性发展盲目扩张往往会对国民经济的健康运行产生不利影响我国经济曾出现过多次大起大落这固然有经济体制和机制上的问题但银行的非理性行为也起了推波助澜的作用我国上世纪90年代和最近的这两次宏观调控国有商业银行都是调控重点由于银行在国民经济中的特殊地位国有商业银行能不能做到科学发展直接关系到我国经济的持续稳定增长最后是发展趋势要求科学发展观既要发展又要讲科学要实现国有商业银行的科学发展就必须按国有商业银行的客观规律办事要符合国有商业银行发展趋势的要求要进行国有商业银行的制度变革建立现代商业银行制度使国有商业银行真正成为“自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束”的法人实体和市场主体真正成为“资本充足内控严密运营安全服务和效益良好”的现代金融企业就必须在科学发展观的指导下改革国有商业银行的产权制度完善法人治理结构建立符合国际标准的财务会计制度和信息披露方式构建科学的经营管理体制和先进的人力资源管理与激励机制确保国有商业银行9的发展建立在科学的、可靠的制度基础上提供国有商业银行持续发展的坚实基础保障二、国有商业银行发展进程中存在的问题我国国有商业银行自改革开放以来取得了很大的成就在促进经济社会发展方面做出了重要贡献但从科学发展的角度看在发展的过程中也存在不少问题主要表现在以下几个方面（一）体制缺陷从体制上来看国有商业银行长期以来作为计划经济体制下政府强力垄断金融资源的制度安排承担了国家宏观经济调控工具的角色使之长期以来忽略了作为市场经济角色的企业法人治理结构的构建随着市场经济体制的确立这种制度安排的不适应性逐渐显露并且直接导致国有商业银行难以树立科学的发展理念目前我国国有商业银行公司法人治理结构存在的缺陷主要表现为①产权单一“一股独大”制衡功能失效我国的国有商业银行股份制改造前均为国有独资商业银行国家为唯一出资者四大国有商业银行的资本金由国家财政全额拨付与此同时国家作为所有者是由政府部门代为行使所有者职能国有商业银行的所有者由财政部代为行使而国有商业银行的高级管理人员是由国家组织部门任命四家国有商业银行长期以来扮演着第二财政的角色执行的是国家事业单位的内部管理制度政银不分形成所有者及职业银行家10缺位的局面显然国有商业银行不仅产权结构单一而且缺乏一个人格化的产权主体责权关系不确定缺乏多元股权制衡无法形成对经营管理者的有效约束在各种重要事项中仍沿袭旧有的决策模式造成了我国商业银行效率低下、效益不佳和整体竞争力较弱的状况②公司治理的框架不健全机制不完善由于长期以来受计划经济的影响我国国有商业银行一直保持着浓厚的行政色彩可以说是一个行政化的机构国有商业银行的高级管理人员也是政府官员四大国有商业银行的机关化特征以及管理人员列入行政序列导致了国有商业银行经营目标错位一方面国有商业银行承担着过多的政治使命另一方面也导致管理人员对于政治前途的关心从而有悖于商业银行的经营目标在单一的产权结构和行政化的体制背景下我国国有商业银行的公司治理结构很不健全股东会和董事会尚未建立监事会也是由原中央金融工委派驻这种不健全的公司治理结构很难保证其功能的正常发挥③存在“内部人控制”问题在现有的体制和公司治理条件下国有独资商业银行的控制权实际上被政府官员掌握一方面是国有商业银行的高级管理人员由政府任命另一方面将控制权授予了经营管理人员而国有独资商业银行的剩余索取权属于国家从而出现政府官员目标与国家目标的偏离在信息严重不对称缺乏有效监督的条件下由于银行管理人员对银行资产具有较大的经营权所以很容易出现内部人控制问题进而产生严重的道德风险、经营风险而有的国有11商业银行接连暴露出的信贷管理问题就是公司治理缺陷的典型例证（二）战略缺失无论按照企业管理理论还是企业经营实践经验总体的、长远的企业战略都是企业经营管理和生存发展的基本出发点国有商业银行要保证自身协调的可持续发展在为社会创造财富的同时有效维护国家金融安全和金融稳定更需要有“精密