商业银行经营管理--第三章.

第三章商业银行的负债业务第一节商业银行负债业务概述第二节商业银行存款负债业务第三节商业银行非存款负债业务第四节商业银行负债成本控制第一节商业银行负债业务概述一、银行负债业务的含义和种类（一）负债业务的含义资金来源的业务资产业务的前提经营活动的起点含义：银行由于受信而承担的，将以资产或资本偿付的，能以货币计量的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。商业银行负债业务含义：广义：商行对外负债及商行的资本金；狭义：商行对外的各种债务和欠款。具体地，商行以借贷形式从他人获得资金后，仅仅获得资金使用权，并没有所有权，这就决定了其偿还义务，由此构成了负债行为。（二）负债业务的种类按取得方式划分为：被动型负债：吸收存款----主要负债方式主动型负债：向金融市场发行各种债务凭证进行融资。其他负债：同业存款、向央行借款、联行存款等。（三）商业银行负债的特点必须是现实的经济业务，过去发生的、已经了结的或将来可能发生的经济义务不包括在内；其数量必须是可用货币计量的；负债只能在偿还后才能消失。二、商业银行负债业务的意义商行经营活动的起点商行资产业务的基础•决定资产规模（信用创造）•负债结构决定资产运用方向•中间业务的基础商行与社会联系的桥梁•集聚闲置货币--增值，加速资金周转维持流动性的手段•聚集资金满足提现、支付等需求。三、商业银行负债业务经营管理目标增强负债的稳定性（主要是增强存款的稳定性）保证负债的安全性（是否按期兑现，避免挤兑）保持合理的负债结构（期限、客户、种类结构）不断降低负债成本（利息支出和非利息支出）第二节商业银行存款负债业务存款是企业、事业单位或个人存放在商行或其他金融机构的货币资金。存款是商行吸收外来资金中最主要的部分，约占商行总负债的80%；在我国金融机构存款中，储蓄存款的比重一直维持在50%左右。一、商业银行存款的分类（一）按存款期限长短划分活期存款（demanddeposits）：（支票存款）客户不须预先通知可随时提取和支付的存款。特点：用于交易和支付结算；流动性大，存取频繁，服务等经营成本高，不可预测性；货币支付和流通手段职能，存款派生能力定期存款（timedeposits）：相对活期存款而言，是一种由客户与银行事先约定期限（3个月、6个月、1年及其他），到期才能提取的存款。是商行中长期信贷资金的重要渠道。到期日凭定期存单支取；定期存单不能转让流通，只是支取存款和获得利息的凭证，但可以作为质押品取得银行贷款。（二）按存款的对象不同进行划分对公存款：银行面向企业、机关、团体、学校等单位设立的存款账户。银行对公存款按照支付方式不同，可分为活期存款、定期存款和其他存款。对私存款：主要是面向居民个人所提供的储蓄存款（savingsdeposits），用于个人积蓄货币和获得利息。有定期和活期之分：定期----储蓄存折或存单；活期----银行卡存取我国储蓄按支付方式分为：活期储蓄、定期储蓄、定活两便、整存整取、零存整取、存本取息、通知存款等。定活两便：事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。优点：既有定期之利，又有活期之便。开户时不必约定存期，银行根据存款的实际存期按规定计息，不受时间限制。利率相比活期要高。缺点：利率介于定期和活期之间，不适用于长期投资理财。整存整取：指开户时约定存期，一次性存入，届时一次性支取本息的一种个人存款方式。人民币存期分为三个月、六个月、一年、两年、三年、五年六个档次。办理整存整取一般是存单，交易凭证不能是银行卡，但个别种类银行卡除外。零存整取：指在开户时约定存款期限、每月固定存款、到期一次支取本息的一种定期储蓄。5元起存，每月存入一次，只有一次补交机会，利率一般为同期定期存款利率的60%。集零成整，具有计划性、约束性、积累性的功能。存本取息：指一次性存入，分次支取利息，到期支取本金的一种定期储蓄。存折；￥5000起存；取息期确定后，中途不得变更；通知存款：指不约定存期、一次性存入、可多次支取，支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款。￥5万起存（个人），￥50万起存（单位）；个人支取最低￥5万，单位支取最低￥10万（三）按存款业务的演变顺序划分传统型存款：定期存款活期存款储蓄存款创新型存款：为了满足客户的动机和需求，加强银行竞争能力，规避金融管制等，在原有的存款种类基础上对存款种类的创新。下面介绍几种主要类型：大额可转让定期存单、（超级）可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动转账服务账户、协定账户、股金提款单账户等。大额可转让定期存单（negotiablecertificateofdeposit,CDS）：含义：•资金按固定期限和固定利率存入银行并可在市场上买卖的存款凭证；特点：•存单面额固定，期限固定（不得提前支取），•不记名，•利率有固定也有浮动，•存款期3个月、6个月、9个月、12个月及以上的不等，•可流通转让，有较好的流动性和盈利性（超级）可转让支付命令账户（super）negotiableorderofwithdrawalaccount，（super）NOW账户：特点：既满足支付的便利，也满足了收益的要求。•不使用支票的支票账户：客户可随时开出支付命令书提现或向第三方支付；•可背书转让；•存款余额可取得利息；•一般都限定个人和非营利性团体才可开立。其与superNOW账户实质上相同，差别仅在存款最低余额的限制。货币市场存款账户（moneymarketdepositaccount，MMDA）：特点：•性质介于活期存款和储蓄存款之间；•储户对象不限，但最低金额为$2500；•存款平均余额不得低于$2500；•存款利率无上限，按货币市场工具的平均收益率，每天复利，月底到账；•存款无最短期限，但提款应7天前通知银行；•向第三方支付时，开出支票和电话通知每月均不得超过6次，用支票付款不得超过3次。自动转账服务账户（automatictransferserviceaccount，ATS）：客户在银行开立两个账户：一个是储蓄存款账户，一个是活期存款账户（保证余额在$1或以上）；操作流程：ATS账户优点：保证客户在未使用支票支付款项之前从储蓄存款账户获得相应利息。使用该账户需向银行支付一定的服务费。协定账户（agreementaccount）：是ATS账户的创新发展，指按照约定，存款可以在活期存款账户、NOW账户、货币市场互助基金存款账户之间自动转账的存款种类。个人退休金账户（individualretirementaccount，IRA）：专门为工资收入者开办的退休金储蓄存款账户，所有拥有工资收入的个人都可开立。优势：其利息所得可以免税，且银行给付的利率较高。股金提款单账户（sharedraftaccount，SDA）：专为划转股金收入而创立的一种储蓄存款账户。客户将股金收益划入该存款账户，可以随时开出类似支票的提款单进行转账支付或提现；未做支付和提现时，视作储蓄存款账户，并取得相应利息。二、影响商业银行存款的因素（一）外部因素经济发展水平和经济周期；银行同业的竞争；央行的货币政策；金融法规；人们的储蓄习惯和收支预期等。（二）内部因素存款计划与实施；存款利率；银行服务；银行实力和信誉；银行的社会联系等。三、商业银行存款业务管理（一）存款规模的控制从储蓄存款供应总量看，利率一定时，取决于居民货币收入水平和消费支出结构，物价水平、金融市场发达状况、社保制度完善程度、文化水平和历史传统等；从企业存款额度变动看，主要取决于国家经济景气状况、全社会生产力发展状况、国家金融政策、企业经营管理水平、银行服务质量等；从银行经营管理角度看，合理的存款规模要考虑：贷款与投资的可利用程度与管理存款的成本费用负担的承受能力；存款结构适应资产业务结构，满足客户需求；边际成本与边际收益。（二）存款的营销组织工作：银行产品具有无形性、同质性特点，不能依靠有形的感官来发现，只能依赖宣传和营销活动吸引客户。存款营销应包含：调查市场，发现客户的市场需求；细分市场，开发产品（私人客户市场和机构客户市场）合理的定价与促销等。（三）存款保险问题：（我国：50万，2015.5.1）存款保险制度：为保护中小存款人的利益，维护金融体系的安全与稳定，由吸收存款的金融机构，定期按照一定比例向存款保险机构缴纳保险费用，当该机构出现非常风险时，由存款保险机构按一定比例赔付存款人，并对有问题的金融机构进行处置的制度。优点：保护中小存款人利益，发挥金融监管当局的监管作用，利于金融体系的稳定。负面效应：双向道德风险----存款人忽视对存款银行风险的关心，而银行可能开展一些风险更大的业务来弥补存款的高成本。第三节商业银行非存款负债的管理一、非存款负债的影响因素对非存款负债的需求量：根据投资及贷款同存款供应量的缺口确定；例，某银行未来十天内，有新的合格客户贷款需求量5000万元，另一家使用贷款承诺业务的客户要提用贷款3000万元，同时银行准备投资国债2500万元。目前银行存款余额为7000万元，预计未来十天内可吸收存款2800万元，那么银行未来十天的资金缺口为？资金缺口=（5000+3000+2500）-（7000+2800）=700（万元）借入资金的成本：同业拆借融资方便迅速，但成本较高；央行借款利率较低，但限制条件较多；发行大额存单或商业票据利率成本有优势，期限也较长，但发行费用高，不适合短期筹资；欧洲货币市场借款，利率能反映资金供求关系，但利率波动较频繁，需随时跟踪和预测。筹资风险：利率变动风险因实力差而借不到资金的风险筹资期限：筹集非存款负债时，要以将来资金运用的期限为基础决定银行需要筹集多长期限的负债。紧急资金短缺：同业拆借、央行借款、回购协议等贷款与投资的需要：发行大额存单或商业票据。央行货币政策二、短期非存款业务的管理短期非存款业务，指期限在一年以内的各种银行借款，主要用来保持正常资金周转、满足资金流动性的需要。（一）同业拆借：含义：商行与其他金融机构间的临时性借款，用于银行资金周转、弥补暂时头寸短缺。特点：期限一般较短，称为“日拆”，分为同业拆入和同业拆出，其中同业拆入是银行负债的重要形式。--隔夜拆借和定期拆借央行准备金账户：头寸盈余拆出--头寸短缺拆入（付息）同业间借款方法：转贴现与转抵押我国规定：银行间拆借资金用途只能是解决调度头寸过程中的临时资金困难，不能用于长期贷款与投资，利率由市场资金供求决定。（二）央行借款：再贷款：商行从央行获得的信用贷款。基本类型：•年度性贷款：期限1年，最长不超过2年。•季节性贷款：期限2月，最长不超过4月。•日拆性贷款：期限10天，最长不超过20天。再贴现：（货币政策）再抵押（再质押）：商行用自己的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券作为抵押品向央行取得资金。（三）回购协议（证券回购）含义：银行在出售有价证券时与购买金融资产一方签订协议，约定在一定期限后按协议价格购回所售证券。交易对象：大多为政府债券交易方式：1.交易双方按相同价格出售与再回购证券，再回购时，金额为本金加双方约定的利息额；2.再回购价格高于原出售价格，其差额即为合同收益。优点：期限弹性大；无需存款准备金，提高了资金利用率；供应方多。缺点：存在违约风险（四）向国际金融市场借款：商行可以通过从国际金融市场借款来弥补资金上的不足。一般来讲，分为短期资金市场（1年以下）、中期资金市场（1--5年）和长期债券市场（5年以上）。目前最具规模、最具影响的国际金融市场是欧洲货币市场。欧洲货币市场上借贷数量最多的是欧洲美元，是美国以外的银行出售的美元面值的存款。（五）短期借款的管理要点：借款时机（资金需求量；利率变动；央行货币政策）借款规模（全面衡量流动性、安