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第四章商业银行资产业务第一节商业银行资产业务第二节商行现金资产管理第三节商行贷款业务管理第四节商行投资业务管理第一节商业银行资产业务一、含义商业银行资产：商行某一时点上所拥有的债权。商行资产业务：银行运用其吸收的资金从事信用活动，以获取利润的行为；包括：现金资产、贷款类业务、票据类业务、证券投资、金融同业及其他资产业务等。二、功能获得收入的主要来源（并非唯一）；衡量银行实力和地位的重要标志；资产质量是银行前景的重要预测指标；资产管理不善是导致银行倒闭破产的重要原因之一。第二节商行现金资产业务应对提现，保持清偿力满足新的贷款需求获取更高的投资机会高流动性的现金资产一、现金资产的构成及管理要求（一）现金资产的构成1.库存现金：商行保存在金库中的现钞和硬币。作用：应对客户提现和银行本身的日常开支；注意：库存现金是非盈利性资产，且保管费用大，因此应遵循适度规模的经营原则。2.在央行存款法定存款准备金超额存款准备金广义：=存款—法定存款准备金狭义：存款准备金账户中超过法定的部分调节信用3.存放同业存款指存放在代理行和相关银行的存款。该资产性质属于活期存款，可随时支用，因此视为现金资产。作用：便于与同业开展代理、结算支付业务。4.托收未达款商行之间办理结算业务过程中，由于票据交换等的时间差产生的本行资金被他行占用后形成的货币债权。A行B行收款人即期票据代付及时划付提示托收未达款案例：假设浙江商业银行持有大量的承兑汇票，其中1000万元汇票9月1日到期。城市商业银行在8月27日会向开出票据的承兑银行江苏中国银行（400万元）、吉林工商银行（600万元）提出承兑“提示”。其中江苏中国银行8月28日接到“提示”后，9月1日处理业务，9月1日下午把资金划出，9月2日浙江城市商业银行收到这笔款项。吉林工商银行接到“提示”后9月1日处理，承兑的汇票资金9月4日才能划入浙江银行。可见，整个过程耗费时间一般为3天左右，浙江城市商业银行9月1日后将未收到的1000万元资金列入托收未达款。(二)现金资产管理的要求适度规模过少：清偿能力下降，流动性风险加大过多：机会成本增大，盈利性下降1.库存现金的管理要求：准确测算库存现金需要量，及时调节库存现金的存量，加强管理措施以确保库存现金的安全性。营业网点多寡现金收支规律发行库规定央行发行库距离内部管理水平后勤保障营业网点多寡现金收支规律央行发行库距离后勤保障库存现金的风险库存现金的风险外部风险：盗窃、自然灾害内部风险业务人员操作差错内部人员的贪污入库/出库安全保卫现金清点责任制度2.存款准备金的管理法定存款准备金的管理及时上缴法定所需量滞后准备金计算法同步准备金计算法适用于适用于非交易性账户：定期、储蓄存款、股权提款单账户等。交易性账户：活期存款、NOW账户、ATS账户及MMDA账户等。（一）法定存款准备金的管理滞后准备金的计算法根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。按此方法，银行应根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金平均数。例，某银行在9月2日（周四）至9月8日（周三）期间的非交易性存款平均余额为80亿元，按照7%的存款准备金率，该行在9月16日到9月22日这一周应保持的准备金平均余额为？准备金基期周存款余额80亿元9.29.89.169.22准备金保持周法定准备金率7%9.16—9.22这周应保持的法定准备金余额为：80*7%=56（亿元）同步准备金计算法以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。步骤一：确定两周为一个计算期；步骤二：计算这两周银行交易性账户存款的日均余额；步骤三：计算准备金的保持期：从本计算周期的第三天起算，到计算周期结束后的第二天为止。步骤四：计算保持期应缴纳的存款准备金余额=法定准备金率*存款余额9.29.49.159.17计算期保持期法定准备金的管理将两种准备金计算方法（滞后准备金计算法和同步准备金计算法）计算出来的准备金加总，就是银行在一定时期内需要缴纳的全部存款准备金。此需要量与已缴纳的存款准备金余额进行比较，若余额不足，应及时予以补足；若已缴纳部分已超过法定额度，则应及时从央行调减准备金，以增加银行的可用头寸。2.2超额准备金的管理（一）影响超额准备金需要量的因素存款波动贷款的发放与收回其他因素：法定准备金因素；向央行借款因素等。（二）超额准备金的调节在准确预测超额准备金的需要量的基础上，及时进行头寸调度：预计未来头寸需要量上升时，应设法补足头寸；预计未来头寸需要量下降时，应及时运用出去以盈利。3.同业存款的管理同业存款的主要目的：满足与其他银行业务往来的需要。影响存放同业款项的主要因素：1.使用代理行的服务数量和项目；2.代理行的收费标准。管理：委托代理业务的开展与机会成本的权衡。二、现金资产管理的目的及原则（一）现金资产管理的目的避免流动性风险与机会成本（提高盈利性）的权衡（二）现金资产管理的原则适度存量控制原则：规模；结构适时流量调节原则：营运资金的动态性；是维持适度现金资产存量的保障。库存现金安全保障原则：适度性；安全性。三、流动性需求的预测缴纳法定准备金贷款展期客户提现支付营业费税新贷款需求派发股利偿还借款缴纳法定准备金支付营业费税影响流动性需求的因素季节性因素趋势性因素偶然性因素周期性因素影响因素(二)商业银行流动性预测方法1.因素法（资金来源与运用法）对影响存贷款业务的各因素进行分析，估计未来时期存款、贷款、存款准备金的变化，最终确定流动性的需要量。资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量资金头寸：商业银行可直接、自主运用的资金。例，P99资金头寸可贷头寸：可直接用于贷款发放和投资的资金，是银行盈利性资产的基础基础头寸：银行一切自己结算的最终支付手段（库存现金与超额准备之和）可用头寸：扣除法定准备金后的现金资产（库存现金、超额准备及同业存款）2.资金结构法步骤一：根据银行资金来源稳定性的高低，相应提取不同比例的负债流动性准备；游动性货币负债：对利率敏感，银行必须随时应付其提现。脆弱性货币负债：大额存款和非存款负债账户，保留足够流动性资金。稳定性货币负债：提取可能性小，银行可长期稳定利用。步骤二：根据银企关系，确定新增合理贷款数额。（银行必须估计最大的可能的新增贷款额，并保持100%的流动性准备。）步骤三：银行流动性总需求=负债流动性需求+贷款流动性需求3.概率分析法流动性需求=出现A情况的可能性*在A情况下的流动性缺口+出现B情况的可能性*在B情况下的流动性缺口+.....例，P101（三）流动性需求管理的原则1.进取型原则----主动负债方式要考虑资金成本，受市场因素的影响，有一定的风险2.保守型原则----资产转换、出售方式、风险小、机会成本大3.成本最低原则流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。第三节商业银行贷款业务管理一、贷款的概念和种类贷款业务是商行将一定量的资金，按照相应的规则，为获得利润而向借款人提供资金使用的借贷行为。贷款是商行最重要的资产业务，要占其全部资产业务的60%。2015四大行信贷收支表.xls（一）按贷款期限分类定期贷款活期贷款：银行可随时收回，客户可随时归还，灵活性强透支贷款：活期存款账户上的资金用完时，在规定额度内，银行允许客户继续签发支票，向银行暂时借用资金。长期贷款（大型工程、固定资产投资、住房抵押贷款）中期贷款（企业技术更新改造、收购兼并活动）短期贷款（企业流动资金贷款、票据贴现）按贷款期限划分贷款的作用有利于银行根据资金偿还期限的长短安排贷款顺序，便于银行掌控贷款的流动性，有助于银行的贷款资产保持合理的期限结构。（二）按贷款保障方式分类信用贷款：无担保、仅依靠借款人信用状况发放的贷款。票据贴现：贴现付款额=票据面额×【1－年贴现率（未到期天数÷360）】担保贷款保证贷款：保证协议（银行、借款人及第三方）抵押贷款：财产抵押（房屋、机器、土地等）质押贷款：动产、权利质押（合格的商业票据、专利权）抵押贷款与质押贷款的联系与区别：联系：都是以借款人或第三人为担保主体，都有一定的担保物，担保目的都是保证银行实现债权。区别：1.担保标的物不同；2.对标的物的占管不同；3.合同生效不同；4.银行实现债权的程序不同。按保障方式划分的作用：利于银行根据借款人经营和财务状况选择相应的贷款方式，提高贷款安全性。（三）按贷款的偿还方式分类一次性偿还贷款：到期还本，利息可分期亦可一次性偿还。（短期的临时性、周转性贷款）分期偿还贷款：分期还本付息，到期还完。（中长期贷款）作用利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，以预测银行头寸变动趋势利于银行考核收息率，加强对应收利息的管理（四）按贷款对象分类工商业贷款农业贷款消费者贷款金融机构贷款宏观经济角度：了解商行贷款投向，掌握贷款的分布。银行自身角度：便于实施差异化经营（贷款政策、定价及管理等方面）工商业贷款农业贷款消费者贷款（五）按银行发放贷款的自主程度分类自营贷款：以自身筹集的资金自主发放的贷款。贷款风险及本息的回收由自身承担。（主要资产业务）委托贷款：委托人（政府、企事业单位及个人）提供资金，受托人（银行）据委托人的要求代为发放、监督并协助回收的贷款。银行不承担风险，收取委托人手续费。（表外业务）主要目的是为了区分这两类业务中银行权益与责任的不同（六）按贷款质量（风险程度）分类正常贷款：借款人能严格履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还关注贷款：目前有能力偿还贷款本息，但存在“潜在缺陷”。次级贷款：借款人还款能力出现“明显缺陷”，依靠正常经营收入已无法足额偿还。可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，仍有损失。损失贷款：采取所有措施后，本息仍无法收回或收回极少部分。动态监测(现金流量、抵押品价值等）判断贷款的实际损失程度。（七）其他分类方式按计息方式按贷款币种按贷款主体数量固定利息贷款外币贷款银团贷款本币贷款浮动利息贷款单一贷款二、贷款业务创新（一）创新的动因商行地位相对下降；资本市场发展迅猛。（“脱媒”）（二）业务创新中银行的功能优势（与资本市场相较而言）1.融资或资源配置功能；（满足中小企业及居民融资需求）2.风险管理功能；（灵活适应客户融资需求）3.流动性管理功能；（流动性的“蓄水池”）4.公司治理功能。（以契约形式规定企业所借资金的具体用途，强化对借款企业的影响力）（三）贷款业务创新的主要内容1.基础产品创新；（提高融资灵活性以适应客户融资需求的多样性）2.参数化设计产品；（按客户需求量身定制）3.银证保合作的产品；（混业经营或合作的产品）4.表内业务向表外业务延伸。（贷款承偌、贷款转让、贷款证券化等）三、贷款政策贷款业务发展战略贷款审批分级授权贷款规模比率控制贷款定价贷款担保政策贷款档案管理贷款日常管理、催收制度不良贷款管理1.贷款/存款：反映贷款比重及贷款能力，≤75%。2.流动资产/流动负债：反映流动性，≥25%。3.贷款/资本（或用资本充足率）：反映资本盈利能力及对贷款损失的承受能力。（≥8%）4.单个企业贷款比率：贷款集中度及风险状况，≤10%。贷款价格内容：贷款利率、贷款补偿性余额、隐含价格等。贷款定价需考虑：资金成本贷款的风险期限及管理费用还款方式、客户关系等。四、企业贷款贷款申请贷款调查贷款审批签订合同贷款发放贷后检查贷款收回及展期（一）、企业贷款的基本程序“贷款三查”：贷前调查贷时审查贷后检查（二）、企业贷款的信用风险分析企业信用风险分析企业信用评价原则企业信用评价信息系统企业财务分析广义：因客户违约所引起的风险；狭义：仅指信贷风险，即银行债务人未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响贷款资产价值，从而给银行造成经济损失的风险。1.企业信用评价原则（五“C”原则）品德（c