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1【商业银行经营管理学】一、名词解释：1商业银行：是以追求利润最大化为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。2银行持股公司制：又称“集团银行制”，是指由某一集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。这些独立银行的业务和经营决策统属于股权公司控制。3流动性：是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：资产的变现成本与资产变现的速度。4商业银行公司治理：建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。5存款保险制度：由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款。6核心资本:又称一级资本，包括永久的股东权益（已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股）和公开储备（保留盈余或其他盈余，股票发行溢价，未分配利润，普通准备金，法定准备金增加值）。7附属资本：又称二级资本，包括非公开储备，资产重估储备，普通准备金/普通呆账损失准备金，混合（债务/股票）资本工具，次级长期债务。8银行资本充足率：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。9风险加权资产：对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。风险加权资产=∑各类表内资产*相应风险权重+∑各类表外资产*转换系数*风险权重。10巴塞尔协议：1988年西方12个国中央银行在瑞士巴塞尔达成的协议，规定参加国应以国际可比性及一致性为基础制定各自的对于银行资本的标准及规定。11银行负债:银行在日常的经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。12银行负债业务：负债是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。负债业务也是银行组织资金来源的业务。13可用资金成本：也称资金转移价格，是指银行可用资金所应负担的主部成本。计算公式为：可用资金成本=（利息成本+营业费用）/（存款额-法定准备金-必要超额准备金）14边际存款成本：银行增加最后一个单位存款所支付的经营成本。边际存款成本=（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金。15回购协议：在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按原定价格购回所卖证券，从而获取即时可用资金的一种交易行为。16现金资产:银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括库存现金，在中央银行存款，存放同业存款以及在途资金。17信用贷款:银行完全凭借借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。18抵押贷款：银行以抵押方式作担保而发放的贷款。抵押指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有。19保证贷款：贷款人按照《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担连带责任而发放的贷款。20质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。21票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。222补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。23隐含价格：是指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定给客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中加上一些附加性贷款。24消费者贷款：是指消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。25信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。26关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款利息，但存在一些可能会对偿还产生不利影响的因素。27可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。28审贷分离：指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成。29三查制度：贷前调查、贷时审查和贷后检查。30表外业务:是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。31利率互换：两笔债务以利率方式相互交换。32货币互换：指互换双方在初期按固定汇率交换两种不同货币的本金，然后在预先约定的日期进行利息和本金的分期互换。33金融期货：交易双方按约定价格在未来某一日期完成特定资产交易行为的一种方式。34金融期权：是一种能够在合约到期日之前（或当天）买入或卖出一定数量的基础金融产品的权利。35贷款承诺：银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定得承诺佣金。36票据发行便利:是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。37商业贷款理论：商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性，这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款。由于存款决定是外在的，因此银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。38资产转移理论：流动性要求仍然是商业银行需特别强调的，但银行在资金的运用中可持有具有可转换性的资产。流动性的强弱取决于资产的迅速变现能力。这类资产具有信誉好、期限短、流动性强的特点，从而保障了银行在需要流动性时能够迅速转化为现金。最典型的可转换资产是政府发行的短期债券和票据贴现。39预期收入理论：商业银行的流动性从根本上来说取决于贷款的按期还本付息，这与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。40利率敏感性资金：银行那些在一定时限内到期的或需要重新确定利率的资产和负债。41利率敏感性缺口：指在一定时间内（通常是一个月或三个月，从分析那天开始算起）将要到期的或者重新确定利率的利率敏感性资产和负债之间的差额。42利率敏感性系数：利率敏感性资产/利率敏感性负债，反映它们之间的比率关系。43持续期缺口：持续期缺口Dgap=DA-uDL，，DA表示总资产平均期，DL表示总负债平均持续期，u表示资产与负债之间的分隔比例。44边际缺口：银行资产和负债变化值之间的差异。等于|资产到期|-|负债到期|。45流动性风险：商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理贷款需求或其他及时的现金需求而引起的风险。46市场风险：是指由经济周期、利率、汇率等因素变动而导致银行价值遭到损失的风险，包括权益风险、汇率风险、利率风险和商品风险等。47信用风险：是债务人到期不能按约偿付贷款的可能性。48操作风险：是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的3直接或间接损失的风险。49商业银行财务报表：反映商业银行财务状况和经营的会计报表，分为存量报表和流量报表，为银行绩效评价提供必要信息。50资产收益率：税后净利润/总资产，反映银行运用其全部资金获取利润的能力。51净资产收益率：税后净利润/资本总额，反映银行资本的获利程度。二、思考题：简答4×8分。论述15～20分1．商业银行组织形式遵循的一般原则是什么？①公平竞争、效率至上原则；②安全稳健原则；③规模适度原则2．简述商业银行内部组织结构。决策系统：包括股东大会和董事会以及董事会下设置的各种委员会。执行系统：包括总经理和副总经理及各业务、职能部门组成。监督系统：包括监事会、审计委员会以及银行的稽核部门。管理系统：全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理。3．什么是商业银行公司治理？其实质是什么？商业银行公司治理是建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。其实质：保护存款人和股东的合法权益。4．简述商业银行三性经营原则的主要内容。①安全性：即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，是客户对银行保持坚定的信任。银行要合理安排资产规模和机构，注重资产质量；提高自由资本在全部负债中的比重；必须遵纪守法，合法经营。②流动性：商业银行随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性（不受价值损失，迅速变现的能力）和负债的流动性（以比较低的成本随时获取资金的能力）。③盈利性：要求银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。尽量减少现金资产，扩大盈利资产比例要提高收入；降低成本，取得更多的资金；减少贷款和投资损失；加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费用开支；严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错。④三性目标是商业银行实现自身微观效益和宏观经济效益相结合、相一致的要求决定的。在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全的前提下，争取最大的利润；围绕流动性加强经营管理，增强资金实力，提高服务质量；在既定的风险水平上实现最高的盈利，在既定的盈利水平上使银行承受最低的风险。5．为什么要对商业银行进行监管？监管的主要内容有哪些？保护储户利益；银行是信用货币的创造者。内容：①银行业的准入；②银行资本的充足性；③银行的清偿能力；④银行业务活动范围；⑤贷款的集中度6．商业银行资本的功能有哪些①为创建新银行提供资金；②提供银行成长和扩张的基础资金；③增强公众对银行信心；④是银行抵御风险的最后防线（质量管理；资产形式和地理分布多元化；预提损失准备；存款保护；产权资本）。7．适度资本规模应考虑什么？①发挥资本基本功能所要求的资本规模；②适度杠杆所要求的资本；4③监管当局所要求的最低资本要求8．简述银行资本的构成。1）股本：普通股和优先股；盈余：资本盈余和留存收益；债务资本：资本票据和债务；其他来源：储备金2）巴塞尔：核心资本（一级资本）：永久的股东权益（已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股）公开储备（保留盈余或其他盈余;股票发行溢价;未分配利润;普通准备金;法定准备金增加值）。附属资本（二级资本）：非公开储备（不在公布的资产负债表标明）；资产重估储备（固定资产重估，股票、债券价格重估）；普通准备金/普通呆账损失准备金（防备目的并不确定）；混合（债务/股票）资本工具（可转换公司债券）；次级长期债务。9．简述巴塞尔协议Ⅰ的主要内容。1）资本构成：同题82）资本的扣除项：对资本的扣除规定：从核心资本中扣除商誉等无形资产；从总资产中扣除不合并列账的银行与财务附属公司的投资，在其他银行和金融机构资本中的投资，由各国监管当局规定的其他应扣除部分。对资本的限额：核心资本=50%；长期次级债务最多不能超过一级资本总额的50%；普通准备金/普通呆账准备金不能超过风险加权资产的1.25%，特殊或暂时情况下最高可达到2%。3）风险加权资产的计算。风险加权资产=∑各类表内资产*相应风险权重+∑各类表外资产*转换系数*风险权重。风险权重由各国自定。4）资本充足率要求核心资本对加权风险资产的比率至少是4%；总资本对加权风险资产的比率至少是8%，其中二级资本最高为一级资本的100%。5）过渡期安排10．简述巴塞尔协议Ⅱ的主要内容。巴塞尔协议Ⅱ是对巴塞尔协议Ⅰ的补充和完善，由西方国家于2004年6月修订，并决定于2006年开始正式实施。其强调了风险资产计算的标准方法；在资本定义中增加第三类资本：短期次级债务；并增加了市场风险下资本的配置，信用风险的衡量方法，操作风险及其度量。新资本协议最低资本要求监管当局的监督检查市场纪律资本定义风险加权资产信用风险市场风险操作风险标准法内部评级法1）最低资本要求（第一支柱）a.维持原协议资产充足率为8%的要求不变；b.计算充足率方法有较大改变：考虑了信用风险、操作风险、市场风险的因素。信用风险中引入了标准和内部评级法（初级法和高级法），标准法在协议Ⅰ基础上有创新之处（如对主权国家的债务外部评级法而非