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1什么是商业银行，商业银行的性质:商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。（一）商业银行的经济性质：商业银行是经营货币信用业务的特殊的金融企业。1、商业银行首先具备一般的企业特征2、商业银行不是一般的企业：如资本构成资本比率、经营对象等。3、商业银行不同于其他金融机构，是特殊的银行。（二）商业银行的法律性质：1、商业银行的成立实行特许制。值得一提的是，特许批准的权力完全属于国家，符合成立商业银行的各项条件也并不意味着一定能取得经营许可证。2.商业银行是企业法人，商业银行具有企业性质，拥有法人地位。企业是经济组织，以营利为目的。（三）商业银行的公司治理的特殊性质：1、风险的审核与控制对于商业银行的治理意义重大。2、商业银行具有更加复杂的委托——代理关系网。3、商业银行的治理缺少外部债权的专家式监督。4、对商业银行实施的一些外部治理可能导致巨大的治理成本（主要是社会震荡）。5、存款保险制度的负激励。6、制度性风险对于经济转轨期国家的商业银行的治理改革具有特殊意义。2商业银行的功能和地位:功能：1、充当信用中介2、充当支付中介3、信用创造职能4、金融服务职能5、是中央银行货币政策的传导者和作用对象（经济调节功能）地位：1、是整个国民经济活动的中枢2、对全社会的货币供给具有重要影响3、是社会经济活动的信息中心4、是国家实施宏观政策的重要途径和基础5、是社会资本运动的中心3商业银行组织结构的设计原则、内容、形式。（〇）商业银行创立的条件1、经济条件；（1）当地的人口（2）当地的工商业（3）生产力发展水平（4）地理位置；2、金融条件。（1）当地已经开设的银行（2）来自邻近地区的竞争。（一）设计银行内部组织结构应遵循的原则1、效能、效率、效益相统一的原则。2、精干合理原则3、统一指挥原则4、分工协调原则5、权责对应原则（二）商业银行内部组织结构形式:一般而言，商业银行的组织结构是高度部门化的。部门化的程度随着银行规模的不同而变动。银行组织结构的形式可划分为直线型、职能型、直线与职能结合型。商业银行的内部组织结构一般都包括决策系统、执行系统、监督系统、管理系统等几个部分。以三会制度为核心的公司治理结构。公司的股东会或股东大会是权力机构，董事会是公司重大的决策机构，监事会（美国等称审计监督）针对公司高级管理人员的决策依据法律法规和公司章程进行监督，以维护公司和股东的正当权益。4、商业银行的制度（概念、原则、类型）商业银行制度，是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。一、建立商业银行制度的基本原则1、竞争原则2、安全原则3、规模原则.二、商业银行体系及其主要类型：1、按资本所有权划分：国有控股、企业集团所有、股份公司制。2、按业务覆盖地域划分：区域性、全国性和国际性银行。3、按能否从事证券业务划分4、按组织形式划分：单元制银行、分行制银行、持股公司制银行。5、商业银行经营管理原则。商业银行的经营一般至少应当遵守下列原则：一、效益性、安全性、流动性原则。2、依法独立自主经营的原则。这是商业银行作为企业法人的具体体现，也是市场经济机制运行的必然要求。3、保护存款人利益原则。4、自愿、平等，诚实信用原则。6、银行资本金的含义和构成:银行资本的含义：资本，也称资本金，是商业银行在建立之初由投资者投入的资金，以及银行在经营管理过程中由税后留存收益和银行借入的次级长期债务用来转增资本的资金，它代表着投资者对商业银行的所有者权益。资本构成1、股权资本(equitycapital)普通股累积优先股优先股非累积优先股2、资本公积（surplus)股本溢价资产重估增值捐赠3、留存收益(retainedearnings)盈余公积未分配利润4、资本债券(capitalnotesanddebentures)5、损失准备金（provision)7、银行资本充足性及其意义、测定指标。银行资本充足性及其意义银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。因此银行资本的充足性有数量和结构两个层面的内容。资本数量的充足性：对商业银行来说，如果资本不足，意味着将承担很大的风险。但如果资本过多，又会增加商业银行的成本。所以，对商业银行来说，资本充足的确切含义是资本适度，而不是资本多多益善。资本结构的合理性：银行资本结构的合理性是指银行各项资本应在资本总额中占有合理的比重。银行资本充足性的测定：测定指标1、资本与存款比率；2、资本与总资产比率3、资本与风险资产的比率。测定方法1、纽约公式（分类比率法）2、综合分析法3、《巴塞尔协议》法。（PPT第二章70）8、银行并购的原因和影响:（一）逐利性商业动机分析:因为通过并购，可以：1、降低市场进入成本.2、实现规模经济和范围经济3、追求竞争优势的转移。（二）化解危机性动机分析:（三）代理人个人动机分析.银行并购的成本分析（一）微观成本，即并购银行本身为并购所付出的代价1．直接的并购支出。2．各种市场中介费用。3．整合成本。4．并购失败风险（二）社会成本1．过分垄断可能损害消费者的利益。2．超大规模带来的经营风险3．金融监管困难4．并购带来的大幅度裁员问题银行并购的收益效应1．扩大规模，占领市场。2．降低成本，实现规模效益。3．互补优势，实现协同效益。一是地区性互补。二是业务互补。三是产品交叉销售。4、改善银行经营管理水平。9、银行负债的作用及构成:银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行负债的作用1、负债对银行来说是最重要的，因为它是银行经营的先决条件。2、银行负债是保持银行流动性的手段。3、商业银行通过负债业务把社会各方面的闲置资金集中起来，形成一股巨大的资金力量，能在社会资金存量不变的情况下扩大社会资金总量。4、银行负债构成社会流通中的货币量。5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。银行负债的构成:商业银行的负债结构主要由存款、借入款和其他负债三个方面的内容所组成。10、银行的借款形式。一、同业借款；二、向中央银行借款；三、再购回协议；四、发行金融债券——向社会借款；五、境外借款——即向国际金融市场借款。11、银行选择非存款性资金来源时需要考虑的因素:需要考虑以下五种因素：1、各种非存款性资金来源筹资的相对成本；2、每种资金来源的风险（波动性及依存度）；3、所需资金的时间长短（期限）；4、需要非存款资金的银行的规模；5、限制使用各种资金来源的法规。12、现金资产的构成、概念和作用:现金资产是商业银行所拥有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。是银行流动性最强、盈利能力最低的资产。一般由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金等四项构成。从商业银行经营管理的角度看，现金资产的作用可归纳为两点：一是保持商业银行的清偿力；二是保持足够的资产流动性。13、资金头寸的构成及其预测:商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。基础头寸包括商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金；可用头寸指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和同业存款。商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性，也就是说，银行一方面要保证其现金资产能够足以满足各种情况下的现金需要，另一方面又要追求利润最大化。所以准确地计算和预测资金头寸，为流动性管理提供可靠的资料是银行的一项重要工作。对银行资金头寸的预测，实际上就是对银行流动性需要量的预测。在日常的经营活动中，银行的现金会随时发生变化，流动性需求的预测方法（1）因素法：是指对影响银行流动性的各种因素展开分析，并据此判断预测期内流动性的需要量。其中，存贷业务的变化是影响银行流动性的主要因素。（2）资金结构法：是指通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。（3）流动性指标法：是指银行通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性的需求.银行头寸预测=存款变化－贷款变化－准备金变化14、银行头寸调度的主要渠道。商业银行头寸调度的主要渠道有以下几方面：1．同业拆借2．短期证券回购及商业票据交易3．总行与分支行之间的资金调度4．通过中央银行融通资金5．出售中长期证券6．出售贷款和固定资产15、贷款种类的划分。各项贷款是商业银行最主要的资产业务，也是商业银行取得收益的主要手段。贷款的种类很多，按照银监会2004年的《贷款通则》，贷款种类可作以下划分：（一）按贷款期限划分，可分为短期贷款（指期限在一年以内的贷款）；中期贷款（期限在一年以上五年以下的贷款）；长期贷款（指期限在五年以上的贷款）。（二）按有无担保划分，可分为信用贷款（根据借款人的信誉发放的贷款）；担保贷款（可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款）；票据贴现。（三）按贷款人是否承担风险划分，可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款。（四）按贷款的风险程度可分属正常、关注、次级、可疑和损失贷款五种类型。16、影响贷款政策的因素:1、商业银行自身对待风险的态度2、资本的充足性。贷款政策应对银行资本状况有所反映。3、存款状况。存款是商业银行贷款的基础。4、其他的获取收益的机会。5、商业银行自身的业务习惯和特点。6、宏观经济状况。7、市场利率状况。8、地区经济环境。17、贷款的程序。根据《贷款通则》的有关规定，贷款程序如下：1贷款申请2对借款人的信用等级进行评估3贷款调查4贷款审批5签定借款合同6贷款发放。7贷后检查。8贷款归还。18、贷款定价的内容、原则和因素:一、贷款价格的内容1、贷款利率。2、承诺费3、补偿存款4、隐含价格.二、货款定价应考虑的因素1、借款人的信用状况：基本客户—价格最低；2、借款人与银行的关系：亲密关系客户—价格次之；3、借款人的盈利能力和筹资能力：最有价值客户—价格最高。三、贷款定价原则1利润最大化原则。对利润最大化的追求是商业银行的经营目标，贷款定价应有助于这一目标的实现。2扩大市场份额原则。贷款价格应适度，有利于商业银行扩大市场份额，提高市场竞争优势。3保证贷款安全原则贷款的安全性是商业银行获取收益、扩大市场份额的基础和前提，所以贷款定价应有助于确保贷款的安全性。4维护银行形象原则树立良好的形象，提高在社会和公众中的信誉，是商业银行生存和发展的重要保证，所以贷款定价时应注意维护商业银行的形象，不搞恶性竞争，维护国家金融秩序，维护社会整体利益。19、信用分析的6C分析法:国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则。指品德（character）能力（capacity）资本（capital）抵押品（collateral）经营环境（condition）和事业的连续性（continuity）。20、五级风险贷款的概念（重要）:正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能会造成一定损失。可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分。21、贷款管理责任制与贷款过程控制:一、贷款管理责任制:商业银行应按照《贷款通则》的规定，建立贷款管理责任制。包括以下内容：1实行行长（经理、主任）负责制2建立贷款审查委员会（小组）3建立审贷分离制度4建立贷款分级审批制度5岗位责任制6驻厂信贷员制度7离职审计制.二、贷款过程控制1、贷款三查制度（1）贷前调查：借款人的信用等级、借款的合法性、安全性、效益性、核实抵押物、质物、保证人情况，测定风险度。（2）贷时审查：每一笔贷款发放是否合理，有无风险。要独立审贷、客观公正，充