国际贸易实务—第8章

国际贸易实务InternationalTradePractice主讲人：张蓉蓉国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity2第八章国际货款的收付主要内容：掌握在国际贸易收付中代替现金作为流通和支付手段的各种票据种类及其特点；理解汇付与托收这两种国际贸易中常采用的支付方式；掌握信用证付款的特点及其流程；了解《跟单信用证统一惯例》的主要规定及其银行保函和备用信用证的概念。重点掌握：三种支付工具；汇付与托收的业务操作流程；信用证付款的特点及其形式、流转程序。国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity3第八章国际货款的收付国际货款的收付，由于使用的货币不同，国家之间的法律、国际惯例和银行习惯等的不同，使其远比国内货款结算复杂。在国际贸易中，货款的收付直接影响双方的资金周转和融通，以及各种金融风险和费用的负担，它关系到买、卖双方的利益和得失。我国对外贸易货款的收付，主要涉及支付票据、支付时间、地点以及支付方式等支付条件的问题，是我们需要掌握的国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity4第一节票据第二节汇付与托收第三节信用证付款第四节《跟单信用证统一惯例》及其主要规定第五节银行保函与备用信用证国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity5第一节票据国际贸易货款的收付，大多使用非现金结算，即使用代替现金作为流通手段和支付手段的票据来结算国际间的债权债务。国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity6第一节票据一、票据概述（一）票据的含义1.广义票据：泛指商业上的权利凭证（DocumentofTitle），即凡赋予持有人一定权利的凭证（如提单、存单、股票、债券等）都是票据。2.狭义票据：指以支付一定数额金钱为目的、用于清偿债权债务的凭证，即由出票人在票据上签名，无条件地规定自己或他人支付确定金额的、可流通的证券。（国际贸易结算通常指狭义票据）国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity7（二）票据的特点1.无因性：票据的产生，虽然都是基于一定的权利和义务关系的发生，但是一旦在票据开立之后，票据上的权利和义务，即与产生票据的原因相脱离，即无论其原始的原因关系是否存在、是否有效，均不影响票据的效力。也就是说，持票人不必询问开立或者转移票据的各种原因，只要票据本身没有问题，持票人就可以取得票据所赋予的权利；即使票据的基础关系有缺陷，也不影响当事人之间根据票据记载所产生的权利和义务关系。国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity82.要式性：票据是一种要式证卷。这是指票据的记载事项、记载方式等必要条件，必须按照法律的规定进行。从票据票面文义上可以明确当事人的权利和义务，并且完全以票面文义为依据，而不能进行任意解释或根据票据以外的其他文件确定。3.流通性：票据是可流通证券，票据的权利可以凭背书交付而转移，不必通知债务人。在票据流通中，受让人的权利优于让与人的权利，不受其前手的权利瑕疵的影响，其不仅获得票据的全部法律权利，还可以以自己的名义提出司法诉讼。（如有限制性批注则不能流通）背书是由持票人在汇票背面签上自己的名字，并将汇票交付给受让人的行为。背书的持票人称为背书人（让与人）而被背书人称为受让人。2.要式性：票据是一种要式证卷。这是指票据的记载事项、记载方式等必要条件，必须按照法律的规定进行。从票据票面文义上可以明确当事人的权利和义务，并且完全以票面文义为依据，而不能进行任意解释或根据票据以外的其他文件确定。3.流通性：票据是可流通证券，票据的权利可以凭背书交付而转移，不必通知债务人。在票据流通中，受让人的权利优于让与人的权利，不受其前手的权利瑕疵的影响，其不仅获得票据的全部法律权利，还可以以自己的名义提出司法诉讼。（如有限制性批注则不能流通）国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity9（三）票据的当事人1.出票人：开立票据并交付给他人的人。2.受票人：又称付款人，是根据出票人的命令支付票款的人。3.收款人：收取票款的人，也是票据的债权人。4.背书人：收款人或持票人在票据背面签字，并把票据转让给他人的人。5.承兑人：对票据作出承兑的付款人。6.持票人：持有票据的人。收款人或背书人受票人(Drawee)收款人(Payee)出票人(Drawer)背书人承兑人持票人国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity10（四）票据种类及票据行为1.汇票（BillofExchange;Drafe）2.本票（PromissoryNote）3.支票（Cheque;Check）票据行为（Actsunderabill）：指以票据上规定的权利和义务所确立的法律行为。可分为主票据行为（出票，制作票据的原始行为）和从票据行为（提示、承兑、背书、参加承兑、保证、付款和参加付款等）。国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity11二、汇票（一）汇票的含义和基本内容1.含义：①《中华人民共和国票据法》：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”②《英国票据法》：“汇票是由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定的人或持票人。”国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity122.基本内容：要求“要式齐全”①表明“汇票”字样②无条件的一次性支付的命令，不能分期支付③确定的金额，如金额不确定则汇票无效④付款人名称，又称受票人，即接受命令付款的人；通常是指进口人或指定银行⑤收款人名称，又称受款人，即受领汇票所规定金额的人；常是出口人或指定的银行⑥出票日期：以汇票签发的日期为准⑦出票人签章：可是签名也可是盖章或都有国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity13国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity14国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity15国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity16（二）汇票的种类1.按出票人不同，分为银行汇票和商业汇票：①银行汇票（Banker`sDraft）：由银行签发的汇票，是一家银行向另一家银行发出的书面支付命令，出票人和付款人都是银行。在我国，银行汇票根据用途，又分为现金银行汇票和转账银行汇票。前者在出票金额前填写“现金”字样，申请人和收款人都为个人时才能使用。转账银行汇票只能用于转账方式付款。②商业汇票（TradeBill）：指由企业或个人签发的汇票。商业汇票的付款人可以是企业、个人或银行。(个人不能使用)国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity172.按有无附属单据不同，汇票分为光票和跟单汇票：①光票（CleanBill）：由出票人开立的不附任何单据的汇票。银行汇票多为光票。光票常在国际贸易中支付佣金、待垫费用以及收取货款尾数时开立。②跟单汇票（DocumentaryBill）：指附带有关单据的汇票，附带单据可能是发票、提单、保险单、产地证明等。商业汇票多为跟单汇票。国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity183.按承兑人不同，汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票：①银行承兑汇票（Banker`sAcceptanceBill）：指汇票上的付款人为银行，以银行为承兑人的远期汇票。②商业承兑汇票（Trader`sAcceptanceBill）：指建立在商业信用基础上的，由银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity194.按付款时间不同，汇票分为即期汇票和远期汇票：①即期汇票（SightBill或DemandDraft）：指持票人向付款人提示后对方立即付款，又称“见票即付”汇票。银行汇票多是即期汇票。②远期汇票（TimeBill或UsanceBill）：指在出票一定期限后或特定日期付款的汇票。远期汇票多为商业汇票。国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUniversity202.远期汇票的付款时间，有以下几种规定办法：①见票后若干天付款（AtXdaysaftersight）；②出票后若干天付款（AtXdaysafterdate）；③提单签发日后若干天付款（AtXdaysafterdateofBillofLading）；④指定日期付款（Fixeddate）一张汇票往往可以同时具备几种性质，例如：一张商业汇票，同时又可以是即期的跟单汇票；一张远期的商业跟单汇票，同时又是银行承兑汇票。国际贸易实务InternationalTradePracticeSchoolofTrafficTransportation&Logistics,SouthwestJiaotongUni