地产财务基本管理制度

第1页，共14页名称K2地产财务基本管理制度（共14页）部门财务中心编号K2-CWZX(2012)-001性质公司制度执行日期审批审批日期2011年度备注：如果本制度中内容与年度内修正案有差异，以修正案内容及执行日期为准。财务基本管理制度财务中心2012年11月30日第2页，共14页目录......................................................................................................................................2财务基本管理制度..............................................................................................................3第一章总则...............................................................................................................3第二章财务管理的基本任务.......................................................................................3第三章财务管理体系.....................................................................................................4第四章财务预算管理.....................................................................................................8第五章投资管理...............................................................................................................9第六章资产管理.............................................................................................................9第一节资金管理......................................................................................................9第二节应收及预付款管理....................................................................................11第三节固定资产管理............................................................................................12第四节其他资产管理............................................................................................12第七章负债及担保管理...............................................................................................13第八章收入、成本、费用.........................................................................................13第九章利润分配管理...............................................................................................13第十章附则.................................................................................................................13第3页，共14页K2地产财务基本管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务基本管理制度。第二条除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括公司本部、各级控股子公司以及未纳入合并会计报表范围内的其他主体。各级控股子公司和未纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司”，公司与外部公司合作开发成立的公司主体统称“参股公司”。第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。第四条公司各级领导和各位员工都应严格遵守国家有关财务的法律、法规、制度、规定和公司财务管理的有关制度、规定。财会人员应当忠于职守，坚持原则，客观公正地办理财会事务；公司领导应当支持并保障财务部门、财会人员依法行使职权，务使公司财务会计工作能够依法规范有序运作。第二章财务部门的管理职能第五条融资管理：建立融资平台；拓展融资渠道；构建和谐的银企合作关系；融资成本控制。第六条税务管理：维护地方税务关系；设计、制定和落实税务筹划方案；及时了解税务政策变化。第七条核算管理：制定财务管理制度；建立和健全财务核算体系；补充和完善财务报表体系；逐步优化核算流程，提高效率。第八条预算管理：配合公司运营中心建立和完善预算管理流程；配合公司运营中心组织年度经营计划的制定；控制管理费用支出及项目预算的执行；预算执行的过程跟进和分析；逐步实现项目全过程现金流的预测和监控；项目资金收支管理；财务类合同对接、签订、管理。第4页，共14页第九条其他综合管理职能：建立财务管理机构及设置财务人员岗位责任制，提出财务人员聘任、调动和解聘建议；证照、票据、有价证券和财务印鉴的保管工作；协调配合公司各项工商、税务、统计、审计等外部检查、评估和内审监察工作；负责财务档案的管理工作；公司各类资产管理，维护公司资产完整、保值增值。第三章财务管理体系第十条K2地产职能部门设置财务中心，实行由公司总经理统一领导、主管财务副总经理负责的财务集中管理的办公体制。公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。第十一条公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。第十二条公司的以下重大财务事项需由公司股东会按规定程序审议通过：（一）决定公司的经营方针和投资计划。（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。（四）对公司增加或减少注册资本作出决议。（五）法律法规及公司章程规定需由股东会审议通过的其他财务事项。第十三条公司的以下重大财务事项需由公司董事会审议通过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东会审议批准：（一）决定公司的经营计划和投资方案。（二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。（三）制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。（四）制订公司增加或者减少注册资本、发生债券或其他证券及上市方案。（五）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。（六）决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。第5页，共14页（七）制定或修订本资产财务管理制度和公司的主要会计政策，审议和批准公司对外披露的财务报告。（八）法律法规及公司章程、本财务基本管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。第十四条各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其章程规定，但必须符合《公司法》等相关法律法规以及本制度的相关规定。各子公司发生的财务事项如涉及上级公司股东会、董事会权限的，除需按其所在单位的规定履行签批程序外，必须按规定程序报上级公司股东会、董事会审议表决通过后方可实施。第十五条公司主管财务的副总经理对公司的日常财务管理工作全面负责，向公司总经理报告财务工作，组织落实公司相关财务决议，完善各项财务制度。第十六条公司按区域设立财务总监，财务总监为所在区域项目公司的财务负责人，负责分管所在区域各公司的日常财务管理工作，向财务副总经理负责并汇报工作。参股公司由于管理需要或其他原因暂未设置财务总监岗位的，由财务经理代为履行职责。第十七条各参股公司的财务负责人或出纳人员由公司委派，业务上接受公司财务副总经理的统一管理。委派的财务负责人或出纳人员由公司财务副总经理提名，经公司总经理、董事长批准，由所在公司履行规定程序后任命。第十八条公司财务中心各岗位职责公司财务副总经理主要职责：（一）协助总经理做好财务中心的财务管理工作，参与公司经营管理与决策。（二）参与投资决策，关注和分析投资回报，建议进行资源的合理调配，实现股东利益最大化。（三）做好融资工作，完成筹融资任务，合理调度资金，确保公司现金流优良。（四）做好税收筹划工作，整体规划企业税负，使税务风险降至最低。（五）建立、健全内部财务管理制度，规划、组织和实施财务管理工作。（六）搞好财务团队队伍建设及人员的财务培训工作。（七）加强与金融、税务、中介机构等的沟通与联系，保持良好的工作关系。（八）协调财务部门与公司内各部门、各中心的关系，维护和谐的工作环境。（九）公司安排的其他临时工作。区域财务总监、各参股公司财务负责人主要职责：第6页，共14页（一）按照国家财经法规和公司制度的规定监督和审批所在区域（公司）的财务收支行为，对违反国家财经法规和公司资产财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。（二）负责组织所在区域（公司）的会计核算，按照财经法规和公司的统一要求报送财务会计报表和各种资产财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任，对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。（三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。定期完成公司财务预测和财务分析工作。（四）负责所在区域（公司）资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。（五）负责所在区域（公司）的资产管理，确保公司资产的安全与完整，促进资产的保值增值，对侵害公司资产的行为有权予以制止并提请公司按规定进行处理。（六）参与所在区域（公司）的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资产购置和重组等重大经济事项的讨论和研究，为公司的重大经济决策提供财务依据和专业意见。（七）负责所在区域（公司）的税务工作，与税务机关建立良好的税务关系，按照国家税务法规的规定及时足额申报缴纳各项税费；做好各开发项目的税务筹划，合法降低项目的税务成本。（八）具体负责建立和完善所在区域（公司）或各项财务基础工作制度，采取有效措施确保各项财务制度得到有效执行，提高财务工作的规范化水平。（九）负责对所在区域（公司）财务部门和财务人员的管理，定期对财务人员进行考核，根据实际情况提出合理配置财务人员的方案，支持财务人员依法履行职责。（十）管理和监督下级子公司的财务管理工作，接受和配合公司监事会