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固定资产管理办法第一章总则第一条固定资产管理的目的为了加强对固定资产的管理，保证其合理使用，保护其完整，发挥固定资产的最大效能,降低经营管理费用，盘活闲置的固定资产，理顺各相关部门的工作职责和要求，特制定本规定。第二条固定资产的范围本规定所称固定资产是指单位价值在2000元以上且使用年限为1年以上且保持实物原状的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、通讯及办公设备、其它设备五大类别。单位价值50元以上2000以下或者单位价值虽在2000元以上但使用年限1年以上且数量较多，在企业经营中发挥较大作用的有形资产，根据实际情况可列入固定资产管理。第三条固定资产的管理形式固定资产实行电脑账簿（账）、可粘贴卡片（卡）、实物（实）分管原则；行政部和资材部管理固定资产明细分类账及固定资产卡片；使用部门管理实物。第四条固定资产类别及管理单位NO.类别相应管理单位1土地行政部建筑物2通讯及办公设备行政部3运输工具行政部4机械设备资材部模具检具测定具5其他设备行政部第五条各部门的职责一、监督部门职责：1.公司财务部为固定资产监督部门。2.负责对固定资产价值的确认、核算、付款、折旧、变现、转让的账务处理。3.负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。4.固定资产调拨、报废等涉及资产转移、变卖出场过程中的监督工作(须在相关单据中签名确认)。二、管理部门职责：1.公司行政部及资材部为固定资产管理部门。2.负责设备的调配、报损和日常管理；会同财务部组织盘点工作。3.确实物保管人和使用部门的责任、跟踪固定资产（信息设备）的使用状况、固定资产报废的确认及固定资产盘点工作，并不定期对固定资产进行抽查，确保实物的安全及正常使用。4.闲置固定资产（信息设备）的日常管理及调配、处置工作。5.固定资产调拨、报废等涉及资产转移、变卖出场过程中的管理工作。三、使用部门职责：1.各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。2.严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。3.建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经管理及监督部门审核及总经理审批，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。4.根据管理部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。第二章固定资产管理的作业程序第一条固定资产的购置一、各部门需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请单”（格式见附表1），由部门经理、财务部及总经理批准。二、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，采购进行询价、比价后报经部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。三、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收单”（格式见附表2）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交管理部门填写固定资产标签，更新台帐，落实使用责任人。第二条固定资产调拨一、凡列入公司的固定资产未经部门主管和总经理批准，任何部门不得擅自调拔、转移、借出和出售。二、公司内部设备的调拨与转移，必须通过管理部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方主管及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接（格式见附表3）。三、未经管理部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。第三条固定资产使用一、直接责任人固定资产使用人即为直接责任人也为实物保管人。固定资产使用部门应指定专人保管本部门的固定资产实物。二、使用要求1.固定资产使用人应按说明书的要求操作，随时保持固定资产的洁净与完整。2.未经固定资产实物保管人的允许，他人不得擅自使用。3.若固定资产出现故障，使用部门应及时通知相应的部门，不得擅自拆除。4.使用部门发现本部门的固定资产连续三个月未使用，且预计将来亦不会再使用的固定资产，应及时通知行政部登记闲置固定资产。第四条资产的维修处理维修资产设备，必须开出“资产维修单”（格式见附表4），填写好相应的内容，维修原因必须清楚明了，资材部安排维修。资产维修单不会对资产册数据更改。第五条固定资产的报废及变卖一、报废条件1.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；2.由于技术进步等原因，不可使用的固定资产；3.已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；4.虽然固定资产尚可使用，但使用该固定资产违背成本效益原则；5.其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。二、报废及变卖要求1.对已提足折旧、不能继续使用且无修复价值的，对无使用和修复价值、但尚未提足折旧的固定资产，应查明原因，由使用部门书面填制“固定资产报废申请单”（格式见附表5）报行政部、资材部、财务部审核后报公司领导审批。2.报废审批通过后，报废的固定资产应及时清理，如有变卖价值的，由财务部、行政部、资材部对报废资产的价值进行相应的评估，由财务部、行政部、资材部根据评估结果对报废资产进行变卖处置。（格式见附表6）第六条固定资产编号一、编号原则行政部、资材部对所有的固定资产进行统一编号。二、编号方法所有固定资产编号是由“部门代号+二位资产类别号+三位序列号”的组成。1.部门代号：001-总经办002-财务部003-行政部004-营销部005-售后部006-工程部007-研发部008-品质部009-资产部010-生产部011-路迅电控2.二位资产类别号：（只能用阿拉伯数字作为代号）01房屋及建筑物、02运输设备、03机器设备、04通讯及办公设备、05其他设备例如：行政部电脑1台：编号如下：003-04-0013.编号发放时间行政部及资材部在编制“固定资产标签”时，在编号栏内按编号规则依次发放编号。(格式见附表7)第七条闲置资产管理各使用部门应及时将闲置的资产提供给行政部、资材部，由行政部、资材部根据闲置资产情况来确定固定资产的购置方式，以便公司的闲置资产得到有效的利用。（格式见附8）第八条固定资产的清查一、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。固定资产每半年至少清查一次。二、对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。三、经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。四、对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。五、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报总经理审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。第九条其他：一、固定资产在保修期内出现故障，使用部门应及时上报资材部，由资材部通知供应商在规定的时间内进行维修。二、固定资产管理责任人、实物责任人有异动情况的（包括人事调动、辞工等），由使用部门书面通知行政部，相关责任人须办理固定资产交接手续。三、员工在使用或保管公司资产期间，不得将资产私自转借他人，如因转借导致丢失、损坏，赔偿义务仍由使用或保管人承担。厦门聚能集团有限公司财务部2013年09月30日