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固定资产管理工作流程流程名称固定资产管理流程任务概要预算审批、申购采购、报损、盘存单位总经理财务部行政部采购部各部门节点ABCDE1234567891011121314结束开始制定固定资产管理制度会签审定审批执行制定申购计划审计比价审核计划审批制定采购计划实施采购使用签批发票审批报销发票固定资产入帐建立固定资产卡片建立固定资产台帐定期核对报损、转移核定变更资产卡片、台帐审定审批调整固定资产帐目组织盘点盘点清理账物核对盘点任务名称节点任务程序、重点及标准时限相关资料制定固定资产管理制度C2程序1.财务管理制度☆行政部制定固定资产的预算审批、申购、采购、报销、报损及盘存等有关的规章制度根据企业情况☆拟好的规章制度送财务总监和总经理审批后打印并装订成册，下发公司各单位2个工作日内重点☆制度的编写标准☆固定资产管理制度审定审批B2A2程序1.固定资产管理制度☆财务总监对固定资产管理制度草案进行修改、补充，然后送总经理审批1个工作日内☆总经理审批签字后，下发全公司执行即时重点☆制度的审定、审批标准☆审批的文件执行D3程序1.固定资产管理制度2.设备管理制度☆行政部按照公布的规章制度进行固定资产管理工作即时☆生产性固定资产属于工程管理部管理，其他单位固定资产按使用单位分别管理2个工作日内重点☆界定固定资产管理范围标准☆编制固定资产管理一览表制定申购计划E3程序1.公司战略2.市场信息3.科技信息4.申购理由☆各单位依据制度，根据单位的实际需求情况制定固定资产的申购计划与预算即时☆预算清单中应详细列清申报物品的名称、规格、数量，并提供与市场价格相适应的预算报价1个工作日内重点☆新增固定资产的先进性，预算的准确性，价格的合理性标准☆新增固定资产采购申请书(续表)审计比价审核计划审定审批D4C4以A4程序1.固定资产采购申请书☆审计部门按制度进行比价1个工作日内☆财务部对各单位上报的申购计划进行合理性、可行性审查1个工作日内☆将审核后的申购计划上交财务总监审定1个工作日内☆报总经理审批1个工作日内重点☆性价比的确定和价格审查标准☆签署审查后的意见制定采购计划采购D6B6程序1.采购申请的批件☆采购部按总经理签字的申购计划执行固定资产采购程序1个工作日内☆将采购货物的发票送财务总监审核1个工作日内重点☆采购物品的验收，是否符合申购计划或批件的要求标准☆货物发票和采购物资清单签批发票审核C6程序1.采购物资清单2.发票3.批件☆财务部核对发票金额与预算金额是否相符1个工作日内☆如发生不相符的情况，对超购金额部分提出质疑，必要时追究相关单位的责任根据企业情况☆发票由财务总监审批合格后签字1个工作日内重点☆对照批件审核发票，超范围或超预算采购的处置标准☆核实无误后的审批意见报销发票固定资产入账建立固定资产卡片C7C8D8程序1.固定资产管理制度2.设备管理制度☆财务部办理发票报销手续1个工作日内☆财务部办理固定资产入账手续1个工作日内☆行政部建立固定资产卡片1个工作日内重点☆财务部与固定资产使用单位的账物相符☆固定资产卡片中应注明固定资产的归属单位、固定资产名称、规格、价格、数量、购置时间等详细资料标准☆固定资产入账，标准设备卡片(续表)使用E7程序1.设备管理制度安全操作规范☆各单位将购置的固定资产投入使用1个工作日内重点☆建立新增固定资产的使用标准☆建立起相应的管理制度定期核对C9程序1.固定资产管理制度☆财务部入账后进行固定资产总账及明细账的核算1个工作日内☆财务部应定期核对固定资产的账目(一般每半年一次)，并应与工程管理部、行政部的台账相符1个工作日内重点☆账账相符，账物相符，定期核对标准☆固定资产台账建立固定资产台账D9程序1.固定资产管理制度2.设备管理制度☆工程管理部根据固定资产卡片的记录情况，建立设备台账1个工作日内重点☆与财务部的固定资产账目相对应标准☆做到账卡相符报损转移D9程序1.固定资产管理制度2.设备管理制度☆固定资产在各单位投入使用后的管理1个工作日内重点☆随着时间的推移发生损坏，或是在单位之间借用或调移，提取折旧以及报废都应及时向行政部提交报告或证明标准☆固定资产台账(续表)核定审定审批调整固定资产账目变更资产卡片台账D10B10A10C11D11程序1.固定资产变动报告☆行政部根据各单位提交的固定资产报损、转移、折旧、报废报告及时对固定资产进行清理、核对1个工作日内☆报财务总监审定1个工作日内☆报总经理审批1个工作日内☆依据批示，财务部调整固定资产账目1个工作日内☆行政部调整固定资产台账1个工作日内重点☆将审定结果及时通知财务部，相应的辅助文件跟随标准☆对固定资产进行审定，变更台账和卡片组织盘点账物相符盘点C12D12E12程序1.固定资产管理制度设备转移☆行政部应于一定时间内(最好是半年，至少是一年)对公司的固定资产进行一次全面、详细的盘点根据企业情况☆各单位盘点，提交盘点详细清单1个工作日内☆财务部对账、物进行认真核对1个工作日内重点☆固定资产盘点工作的组织标准☆编制盘点清单盘点清理C13程序1.盘点清单2.盘点报告☆将最终的盘点结果整理、汇总1个工作日内☆交财务总监审定即时☆分管副总对盘点报告提出处理意见1个工作日内☆签字，上交总经理审批即时重点☆编制固定资产盘存盈亏表，应说明盈亏原因，由盘点单位与使用单位双方签字，装订成册☆对疏于管理而造成的损失，要对责任人提出行政处罚及赔偿意见标准☆盘点结果的汇总，编制盘点报告，盘点结果的处置，执行结果的回馈