国有商业银行表外业务发展的现状与对策研究

国有商业银行表外业务发展的现状与对策研究目录摘要.....................................................1前言.....................................................2第一章商业银行表外业务概念与风险.........................31.1表外业务的概念........................................31.2表外业务的风险........................................3第二章西方商业银行和我国国有商业银行表外业务发展的现状....52.1西方商业银行表外业务发展历史和现状....................72.2西方商业银行表外业务发展特点..........................72.3我国商业银行表外业务现状..............................72.4我国商业银行表外业务发展特点..........................8第三章国有商业银行表外业务发展滞后原因分析...............9３.1国有商业银行表外业务发展存在的问题...................9３.2国有商业银行表外业务发展面临的现实背景...............9３.3国有商业银行表外业务发展滞后产生的经济影响..........10３.4约束国有商业银行表外业务的发展原因..................11第四章国有商业银行表外业务加速发展办法分析...............11４.１国有商业银行开展表外业务的效应分析..................12４.2对于国有商业银行开展表外业务监管与自律的建议........14４.3关于国有商业银行分阶段发展表外业务的办法............14参考文献................................................172国有商业银行表外业务发展的现状与对策研究摘要：改革开发以来，随着金融市场的逐步开放，外资银行对国有商业银行在各方面带来很大冲击，发展多种类的表外业务大势所趋。但是，与西方发达国家相比，我国商业银行在表外业务方面的差距很明显。因此，国有商业银行表外业务要想发展，必须深化金融体制改革，尽快实行混业经营制度，加强产品开发，加大投资和人才储备力度，实施有效的营销策略，加强风险防范和财务监督。关键词：国有商业银行；表外业务；发展战略；比较研究；风险防范State-ownedcommercialbanks,businessdevelopmentsheetCurrentSituationandCountermeasuresAbstract：Sincereformanddevelopment,withthegradualopeningoffinancialmarket,foreignbankonstate-ownedcommercialBanksinvariousaspectstobringtheverybigimpact,developmentvarietyofoff-balance-sheetbusinessthetrendofTheTimes.However,comparedwithwesterndevelopedcountries,China'scommercialBanksinoff-balance-sheetgapisveryobvious.Therefore,nationalcommercialbank'soff-balancesheetbusinesswanttodevelop,mustdeepeningthereformofthefinancialsystem,assoonasimplementsmixesindustrythemanagementsystem,strengthenproductdevelopment,increaseinvestmentandtalentreservation,effectivemarketingstrategy,strengthenriskpreventionandfinancialsupervision.Keywords：State-ownedcommercialbanks；off-balancesheetbusiness；developmentstrategies；comparativestudy；riskprevention3前言近年来，表外业务的发展是是国际金融领域的一个重要趋势，西方商业银行表外业务已经历了两个阶段，不自觉阶段与自觉阶段，成为除企业资产，负债业务营运的第三大银行业务，业务范围和种类都增加了很多，业务量也不断加大，成为商业银行重要收入来源的一部分。在我国，1979年10月以来,中国银行第一次开发信托、租赁表外业务，与西方发达国家商业银行进行比较，表外业务还存在很多问题，特别在速度、质量、类型、规模等方面，银行现阶段的表外业务的需求还不能满足社会经济的发展，我国商业银行的表外业务与其差距还是很明显的，虽然利润呈现上升趋势，但增长的原因是我国银行业处于刚刚起步阶段，起点低，存在一定的自然上涨空间，而且存在很多问题，如表外业务发展缓慢，品种单一，范围窄，质量不高；地区间发展不平衡；合理的管理和行之有效的组织是现在我国商业银行开展表外业务所缺乏的；国有商业银行表外业务收益较差；国有商业银行一般不重视表外业务。自从加入WTO，金融服务业的大门渐渐敞开，外资银行对我国商业银行在方方面面都带来很大冲击，如人力资源，管理经营理念等。我国表外业务发展的滞后严重影响了银行本身，客户和国家经济利益。约束我国国有商业银行表外业务的发展原因主要为收费制度不完善；规模小及层次低；业务不规范；业务发展是不平衡的。问了增强自身的竞争力，应对外资银行进入国内市场的压力，积极发展表外业务乘务大势所趋，因此针对以上问题，国有商业银行应该深化金融体制改革，整体规划，尽快实行混业经营；根据表外业务市场的实际情况制定营销策略；加强科学和技术，提高人才的努力。通过与西方商业银行业务拓展的实际情况进行对比，有与我国商业银行业务拓展的现状相综合，对我国商业银行表外业务现状和制约因素等问题进行阐述，提出了一些解决问题办法建议，并对我国国有商业银行开展表外业务监管与自律方面提出建议4第一章商业银行表外业务概念释义1.1表外业务的概念商业银行表外业务是指商业银行会计进行记账时准则不列入资产负债表内的，对资产负债总额的不影响，但是对银行资产报酬率有影响，对银行当期损益有改变。从广义的定义看，表外业务能带来很大的利益也能收取费用的服务性行业，但商业银行从事不列入资产负债表内，其中包括代理、担保、承诺、咨询、结算、银行卡和基金托管业务等。不组成商业银行的表内外的资产、负债，可以形成银行非利息收入的业务是中间业务。人民银行在2002年6月中《中间业务暂行规定》的通知（以下简称通知）的定义与本文今本一样。因此，广义上来讲中间业务也可以说是表外业务。从狭义的定义看，表外业务包含：金融担保、证券业务、贷款承诺、互换业务等，也是指不列入资产负债表，但影响银行产负债表的业务，有风险性。由此看出，表外业务是种特殊的，有风险性的中间业务，并非中间业务的全部。如果从国际惯例上来看，运用表外业务更易国际间金融监管和业务交流。1.2表外业务的风险表外业务可以为银行带来很高的收益，但是在取得收益的同时风险也与之相伴随。表外业务的发展，有很大的原因是为了分散和降低风险，逃避金融管制，来取得高的收益。风险越大，收益也随之越高。在此举例说明，收益来自金融衍生工具比来自传统贷款的利息的收益要高出很多，但是从风险方面看，风险性又大大提高。由此不难看出，利益与风险总是同时存在的。在特定条件下，风险是可以转化的，表外业务能转变为资产负债业务，表外业务的风险也可以转变为资产负债表的风险。但是与此同时，银行会有很大的损失，5如果表外业务量超出限度，有一方面客户毁约，有些突发事件的出现，会将表外业务的风险转为资产负债表内风险。所以，银行在发展表外业务的同时，要有风险意识，要加强风险监控，将风险防范和管理举措归入可行性研究的范围，并且要注意以下几个问题：1、按风险角度分，商业银行表外业务可分为：（1）无风险表外业务，利用银行已经有的技术、人财物等资源优势给客户带来优质的中介服务，这个本身的风险性极小，包含代理、咨询、结算等，表外主要收入来源于此。（2）或有风险业务，银行主体的表外业务，包括有风险性的业务，像信用卡业务和内含性业务，如信用证，票据承兑，金融衍生工具等业务。主要有承诺、各类担保，以及多种金融衍生品业务等，很多品种。（3）或有收益业务，主要包括没有收利息但应收的表外业务等。2、商业银行表外业务风险的特点：（1）自由度很大。表外业务的开展具有很大风险，因为很多金融监管并没有限制，特别在金融衍生工具类。（2）分散风险。表外业务涉及面很广，与很多业务有关，风险点很多，防范风险的难度较大。（3）透明度很差。很多表外业务没有在财务报表上有所反映，能有的会计信息，又因为经营的隐蔽性，对商业银行的表外业务活监督与管理很有难度。6第二章西方商业银行和我国国有商业银行表外业务发展的现状2.1西方商业银行表外业务发展历史和现状表外业务的发展是是国际金融领域的一个重要趋势，表外业务已成为商业银行除了资产，负债业务的第三大支柱，银行利润的很大来源是表外业务带来的非利差收入。西方商业银行表外业务已经历了两个阶段，不自觉阶段与自觉阶段。在八十年代前，尽管断断续续进行了一些资产负债业务不能反映的银行业务如承兑担保、信用证、外汇买卖等，但是没有划分的经营策略的层面上来。所以表现出来的现状不仅是业务范围很狭小，速度发展很慢，收益方面也不理想。进入八十年代，世界经济和科学技术发展十分迅速，创新型金融工具大批量的出现，对产负债管理和风险管理程度投入更多的关注，表外业务一步步的走上良性发展的信轨道。因此，表外业务发展速度很快，成为除企业资产，负债业务营运的第三大银行业务，业务范围和种类都增加了很多，业务量也不断加大，成为商业银行重要收入来源的一部分。2.2西方商业银行表外业务发展特点近年来，从西方商业银行表外业务发展情况看，其呈现以下基本特征：(1)表外业务与表内业务彼此之间相互促进。商业银行银行表内表外业务向不断整合的方向发展。(2)金融衍生工具的业务量占了交易的很大比重。因为金融衍生工具具有特别的避险保值功能，因此在商业银行综合经营管理中尤其是风险管理中发挥着十分重要的作用。(3)表外业务的风险增加。2.3我国商业银行表外业务现状有关资料显示，从1994年到1998年的5年间，我国国有四大商业银行的表外业务收入占总收入的比例徘徊在6.7%-9.6%之间；到1999年，表外业务的收入比7重又跌落到7.3%；2000年，我国四大国有商业银行表外业务收入占总收入的比重分别是：中国银行17%，中国建设银行8%，中国工商银行5%，中国农业银行4%，平均比重为8.5%。但是，与西方发达国家商业银行进行比较，表外业务还存在很多问题，特别在速度、质量、类型、规模等方面，银行现阶段的表外业务的需求和不能满足社会经济的发展,体现在以下四个方面：(1)和西方商业银行表外业务收入成分对比不难发现，其组织成分大大不同，以美国大通银行为例，其资金来源分布广泛，很多来自国外投资，而且对单一类业务依赖度小，水平也高。国有商业银行还是以传统业务为主，主要在结算、代理、担保类业务，占到总值的50%，投资银行亏损很大，达2.84亿元，低的资金业务比重。小银行2005年的表外业务收入，例如(见表2-2)。国外银行，以美国大通银行(见表2-3)为例，它的收入来源主要在外国投资和知识含量高的投资管理业务，种类多范围广，对单一业务依存度小。（2）表外业务占低。中国农业银行表外业务收入比为17.3%