搜索
国际收支企业网上申报介绍及相关问题解答外汇管理局东营市中心支局国际收支科2011年一、国际收支网上申报的法规依据二、企业网上申报概念、范围、流程三、网上申报常见问题解答四、国际收支申报要求及注意事项主要内容主要的法规依据《中华人民共和国外汇管理条例》---2008年中华人民共和国国务院令第532号《国际收支统计申报办法》---1995年9月14日中国人民银行行长第2号令《国际收支统计申报办法实施细则》--汇发[2003]21号《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》--汇发[2010]22号《国际收支网上申报系统操作规程》--汇综发（2010）122号《中华人民共和国外汇管理条例》（一）《中华人民共和国外汇管理条例》该条例共八章、五十四条，2008年中华人民共和国国务院令第532号发布，其中：第六条规定：“国家实行国际收支统计申报制度，国务院外汇管理部门应当对国际收支进行统计、监测，定期公布国际收支状况。第四十八条规定：“未按照规定进行国际收支统计申报的，外汇管理机关责令其改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款。”4通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程（二）《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》。汇发[2010]22号，该规程共八章、五十五条。具体的业务操作规程，其中：第三条规定：通过境内银行发生涉外收入或涉外付款的非银行机构和个人（以下称“申报主体），应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。发生涉外收入的申报主体，应在解付银行解付之日（Ｔ）或结汇中转行结汇之日（Ｔ）后五个工作日（Ｔ＋５）内办理该款项的申报。第四十二条机构申报主体未在五个工作日内按规定办理涉外收入申报情节严重的，经办银行所在地外汇分局应以书面形式对该机构申报主体实行“不申报不解付”的特殊处理措施。国际收支间接申报(一)国际收支间接申报的概念：国际收支统计间接申报是指非银行机构和个人通过境内银行办理的涉外收付款，应通过境内银行向外汇局逐笔申报其交易情况。(二)间接申报的范围：《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》（汇发〔2010〕22号）规定：通过境内银行发生涉外收入或涉外付款的非银行机构和个人，应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。涉外收付款，是指非银行机构和个人通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项，以及境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款。涉外收付款包括外汇和人民币。涉外收付款具体内容具体内容包括：1．以信用证、托收保函、汇款（电汇、信汇、票汇）等结算方式办理的涉外收付款，包括银行卡项下的涉外收付款。2．通过境内银行对境外发出支付指令的涉外收付款，及从境外向境内银行发出支付指令的涉外收付款。3．通过记账方式办理对外援助的涉外收付款。4．与非货币黄金进出口相关的涉外收付款。由于汇路原因引起的跨境收支、银行自身及银行之间发生的跨境收支以及非银行机构和个人的外币现钞（包括出国取现）存取除外。企业网上申报概念、范围间接申报方式：纸质申报和网上申报。（三）网上申报概念：指机构申报主体通过国际互联网进行申报的申报方式。与此对应，纸质申报是指申报主体填报纸质申报单进行申报的申报方式。网上申报范围：目前，网上申报只针对涉外收入业务。网上申报开通原则一开全开、一关全关、次日生效①“一开全开”指企业到某个银行网点开通网上申报后，则企业在其他银行网点的业务也可以通过网上申报办理，无需逐家开通。关闭网上申报与此相同，即“一关全关”。②“次日生效”指企业能够进行网上申报的数据是从企业办理开通日期的第二天起（包括第二天）新发生的业务数据；如果关闭网上申报，则以前未申报的业务数据和从关闭日期的第二天起（包括第二天）的所有业务数据只能通过纸质方式申报。9企业上线开通流程1、企业选择一家开户银行，提出网上申报申请。企业应填写《单位基本情况表》，勾选“网上申报”（对已开户企业，也应重新填写勾选了“网上申报”选项的《单位基本情况表》）。2、银行在连接自身计算机处理系统与网上申报系统（银行版）的接口程序（如农行为BOPS系统，以下简称接口程序）中，利用“单位基本情况表”的修改功能模块，输入企业组织机构代码查询到该企业的单位基本情况，勾选“网上申报”，确认保存后，系统同时生成该机构的管理员用户名ba、用户密码和生效日期，点击打印初始密码功能，打印出该企业的管理员用户及其密码，企业网上申报功能即为开通。10企业上线开通流程3、企业次日，即可以使用管理员用户登录国际收支网上申报系统（企业版），修改密码后重新登录，通过“操作员维护”功能模块创建操作员用户信息及原始密码（注：创建操作员信息时，“申报人”必须填申报人姓名，而不填写企业名称；“申报人联系电话”尽可能填写手机号码，只能填写固定电话时，可不填写区号，如填写区号应在区号和号码中间加“—”，否则，在进行国际收支申报时，相应申报信息显示错误）。4、企业操作员登录网上申报系统，修改密码，并重新登录，即可办理网上申报业务。11申报流程说明1、基础信息导入银行版后，银行版将基础数据同步到外汇局版，同时将采用网上申报方式企业的基础信息同步到网上申报企业版。2、采用网上申报方式的企业，由企业通过企业版进行申报。申报后的业务数据同步到银行版，由银行进行审核，若银行审核通过，则同步申报信息到外汇局版；若审核不通过，则将审核不通过的信息同步到企业版，由企业重新进行申报。12申报流程说明13银行职责及时将机构申报主体的《单位基本情况表》及开户信息录入/导入网上申报系统。及时将基础信息、申报信息录入/导入网上申报系统。负责对机构申报主体开通和关闭网上申报。负责对机构申报主体办理网上申报业务的操作和流程进行培训与指导。负责重置网上申报主体业务管理员用户密码。及时进行网上申报信息审核。负责解答网上申报主体使用系统过程中遇到的问题，如果银行无法解答或者银行自身遇到问题，应咨询所在地外汇局。企业职责企业应明确国际收支网上申报系统（企业版）的使用部门和岗位人员，并提供运行国际收支网上申报系统（企业版）的软硬件环境，履行如下主要职责：1、按照相关申报业务管理办法办理各类申报业务，规范使用国际收支网上申报系统（企业版）；2、接受经办业务银行的培训、指导和审核，接受外汇局的培训和监督检查；3、采取必要的安全管理措施，保证网上申报业务正常开展。》的同时办理该款项的申报。15网上申报常见问题解答1、客户反映企业版数据导入太迟，要到下午3点半左右才能看到基础信息。答：企业何时能见到基础信息，关键取决于银行接口文件报送时间。网上申报系统设定每日的7：00、12：30、20：00读入银行接口数据，如果银行接口文件在7:00之前发送到国家外汇管理局，那么企业版和外汇局版在9:30左右可以看到业务数据；如果银行接口文件在7:00-12:00之间发送到总局，那么企业版和外汇局版在15：30左右可以看到业务数据。16网上申报常见问题解答2、网上申报系统银行版中，有个别收入网上申报信息审核通过后又出现在申报信息审核菜单中。答：导致这种情况出现的原因是因为该申报信息银行版审核通过后企业版又做了修改，因此在银行版中再次为待审核状态。企业可以对已退回的疑问数据、已申报已审核的数据进行修改，但如果银行修改了某项申报信息，则企业无法进行修改。17网上申报常见问题解答3、进行收入网上申报时，国家代码、交易编码等栏位均须手工录入，希望能增加下拉菜单可供选择，并且可以有记忆储存功能。答：对于国家代码、交易编码、相应币种等公共代码信息，我们可以录入第一个字母或数字，自动会出现选择菜单。说明：国家（地区）代码信息可以从“公共代码查询”中的“国家地区代码”中获取；交易编码可以从“公共代码查询”中的“涉外收支交易代码”中获取。网上申报常见问题解答4、国际收支申报数据中企业“申报人”为ba、xx会计、xx经理或联系方式为空等。答：企业在创建操作员信息时，“申报人”必须填申报人姓名，而不能填写ba或企业名称；“申报人联系电话”尽可能填写手机号码，只能填写固定电话时，可不填写区号，如填写区号应在区号和号码中间加“—”，否则，在进行国际收支申报时，相应申报信息显示错误。如出现填报错误且银行审核通过的情况，则该信息由银行负责修改。19网上申报常见问题解答5、企业无法查看银行退回的疑问数据答：企业登录国际收支网上申报系统（企业版），通过“申报单管理”——“涉外收入申报单”——“申报疑问数据反馈”功能模块，可查看到银行退回的疑问数据。点击后进行修改，然后点击“修改并保存”，重新上报。20网上申报常见问题解答6、企业修改保存后，功能模块变为灰色，并提示网页错误，数据修改不成功。答：主要原因是企业浏览器版本设置存在问题，浏览器具体设置参见“山东省国际收支企业网上申报试点推广使用手册—附件3国际收支网上申报企业操作指引”；21网上申报常见问题解答7、网上申报系统给进出口核销系统导出数据的原则是什么？答：网上申报系统给进口核销系统导出的数据是交易编码以“10”开头或交易编码为“204010”、“211011”，或在“是否核销项下”打勾的跨境、境内全部支出数据。当一笔付汇中既包含货物贸易项下又包含服务贸易项下的金额时，网上申报系统给进口核销系统导出数据时不对付汇金额做拆分处理，直接将这笔申报单的总金额导出给进口核销系统。22网上申报常见问题解答8、在网上申报系统已申报的出口收汇数据为什么在出口核报系统中查不到？答：（1）网上申报系统每日定时将满足出口核报导出条件的数据按照43个数据分中心生成出口核报数据接口文件，并自动将接口文件发送到各数据分中心消息传输系统（MTS）服务器上，出口核报系统服务器定时从消息传输系统服务器获取接口数据文件然后将这些数据读入出口核报系统。（2）如果申报系统已申报的出口收汇数据在出口核报系统中查不到，应首先核实该出口数据是否满足导出范围。（3）如果出口数据确实符合导出范围，仍没有导入出口核销系统，原因可能是数据接口文件在传输过程中出现异常或者数据读入出口核销系统时出现异常。23网上申报常见问题解答9、实行网上申报逾期数据责任界定问题实行网上申报以来，逾期未申报现象增多，分析原因：一是企业操作不熟练，修改反馈数据不及时导致逾期；二是企业申报人员不固定；三是银行未尽到督促申报职责。24“收/付款人”申报要求1、为保证基础信息报送的及时性，外汇局不要求银行对基础信息中境内“收／付款人名称”的英文信息进行修改，境内“收／付款人名称”字段可以为中文或者英文2、“收/付款人名称”一般不应含有“银行、BANK”字样。国际收支统计间接申报不包括经办银行自身外汇收支，应通过金融机构对境外资产负债及损益进行申报。3、“收/付款人名称”不应申报为“临时存欠”、“申报行名称”，不应含有地址、联系电话、(出口收汇待核查账户)等其它信息。“交易对方项”申报要求1.交易对方项：涉外收入申报单付款人名称：指支付该笔款项的境外付款人的名称。境外汇款申请书收款人名称：指收款人全称。对外付款/承兑通知书收款人名称：指本笔对境外付款的实际收款人。2.申报要求及注意事项（1）交易对方项电汇项下应与报文一致；信用证、托收应与交易合同中对方名称一致。（2）交易对方项不得漏报，不得以“国家名称”或“国家名称+公司”代替，不能将交易对方项直接写成“wu”或者“无”。（3）为保证基础信息报送的及时性，对方“付/收款人名称”字段中可以包括对方“付/收款人”的名称和地址信息。（4）注意付款人带QINGDAO（青岛）、DALIAN（大连）、SUZHOU（苏州）、SHENZHEN（深圳）等字样的涉外收入申报单，可能是保税区企业，而从保税区区内企业境内账户汇入的款项不属于国际收支统计间接申报的范围。“交易对方项”申报要求（5）严格审查交易对方项带“BANK（银行）”字样的申报单。①交易对方为银行的，一般应为206010-（金融服务中介费、手续费、担保费、承诺费收入/支出）、302031（贷款及其他债权利息收入/支出）、802022（获得/偿还国际金