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国际贸易结算与单证Internationalsettlementanddocuments王恩江Email:smilefirst@126.com18957129801QQ:1142416256课程安排第一章国际贸易结算与单证概述（2学时）第二章国际贸易合同与结算方式（6学时）第三章出口货物托运单证（2学时）第四章报关与通关单证（6学时）第五章出口结汇单证（12学时）第六章国际贸易单证的操作与管理（6学时）本课程主要内容•1、票据•2、结算理论和方式•3、结算单证商业汇票汇票银行汇票•票据本票（我票据法无远期本票）记名支票不记名支票划线支票支票特别划线支票保付支票旅行支票•单据基本单据附属单据商业发票运输单据保险单汇票海关发票和领事发票装箱单和重量单产地证明书普惠制产地证商检证明等第一章国际贸易结算与单证概述第一节国际结算的概述第二节国际贸易单证概述第一节国际结算概述•一、国际结算的基本概念•二、国际结算中的往来银行•三、国际银行间的清算系统•四、与国际结算有关的主要国际惯例•（一）国际结算的定义•国际间的经济交往活动：•①国际商品买卖•需要清偿国际债权债务关系•②国际服务提供•需要进行货币收付（活动）•③国际资金调拨•需要跨国转移资金•④国际借贷•国际结算（InternationalSettlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而通过银行来完成的跨国（地区）货币收付活动（手段）。•或者•国际结算（InternationalSettlement）是两个不同国家的当事人，因为①②③④所需通过银行办理的两国间的货币（外汇）收付业务。一、国际结算的基本概念国际结算（二）国际结算的种类●国际贸易结算（InternationalTradeSettlement）：由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。●非贸易结算（InternationalNon-tradeSettlement）：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。•本课程讨论的主要是国际贸易结算。（三）国际结算的发展历史•1.从现金结算发展到非现金结算•（条件：票据的产生和推广）•2.从“凭货付款”到“凭单付款”•（条件：单据证券化）•3.从买卖直接结算到通过银行结算•（条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现）•4.从简单结算方式到复杂结算方式•（条件：国际贸易的不断发展）二、国际结算中的往来银行•办理国际结算的条件：必须有海外分支机构和代理行的合作。•（一）商业银行的海外分支机构与联行1．商业银行的海外分支机构可分以下几个层次：（1）代表处（RepresentativeOffice）（2）代理处（AgencyOffice）受母行完全控制（3）分行（Branch）（4）子银行（Subsidiary）（5）联营银行（Affiliate）独立法人（6）银团银行（ConsortiumBank）2．联行：银行在国内外设置的分、支行。（1）国内联行（DomesticSisterBank）（2）海外联行（OverseasSisterBank）表1—1中银集团海外分支机构一览表主要地区主要机构名录港澳地区中国银行(香港)有限公司，中银国际控股有限公司，中银集团保险有限公司，中银集团投资有限公司，中国银行澳门分行亚太地区新加坡分行，中银国际(新加坡)有限公司，马来西亚中国银行，悉尼分行，东京分行，汉城分行，哈萨克中国银行，曼谷分行，胡志明市分行，马尼拉分行美洲地区纽约分行，开曼分行，巴拿马分行，加拿大中国银行欧洲地区伦敦分行，中银国际(英国)有限公司，卢森堡分行，中国银行(卢森堡)有限公司，巴黎分行，法兰克福分行，米兰分行，俄罗斯中国银行，匈牙利中国银行非洲地区赞比亚中国银行，约翰内斯堡分行•（二）代理行（CorrespondentBank）•1.代理行关系含义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。为什么要建立代理行关系？•一家银行不能在世界各地都设立分支机构；•国际结算不可能一家银行直接把款付给收款人；•所有收付都要通过银行间清算来完成；•外汇管制的原因。•表1—2我国主要银行机构的海外分支机构及代理行银行名称海外分行代表处代理行国际结算(亿美元)中国建设银行53712中国工商银行66310201706中国银行3938004722中国农业银行233600590交通银行42466资料来源：各大银行网站•2．建立代理关系的三个步骤：•（1）考察对方银行的资信。•（2）签订代理协议并互换控制文件（ControlDocuments）：•①密押（TestKey）•②印鉴册签字样本（SpecimenSignature）•③费率表（TermsandConditions）。•（3）双方银行确认控制文件。•3．代理行的种类•（1）帐户行（DepositoryBank）：指代理行之间单方或双方相互在对方银行开立帐户的银行。•帐户：①往户帐（NostroAccount）：存放国外同业。•②来户帐（VostroAccount）：国外同业存放。•③清算帐户（ClearingAccount）：不使用现金的记帐帐户。•（2）非帐户行（Non-depositoryBank）：没有建立帐户关系的代理行，他们之间的货币收付需通过第三家银行办理。1由往来帐户转帐往帐NostroAccount来帐VostroAccount本国银行外国银行往帐Nostro本国银行外国银行请将汇款金额借记我行在你行的帐户PleaseDebittheSumtoOurAccountwithyou借记帐户寄出借记报单本国银行外国银行•作为偿付我将汇款金额贷记你行在我行的帐户•Incover,wehavecreditthesumtoyouraccountwithus贷记通知按照委托解付汇款来帐Vostro2由共同帐户转帐1偿付指示汇出行汇入行作为偿付我行已授权银行将汇款金额借记我行帐户并贷记你行在改行的帐户Incover,wehaveinstructed…Banktodebitouraccountandcredityouraccountwiththem共同帐户行中心货币银行2贷记报单2借记报单授权借记和委托贷记3无共同帐户转帐1偿付指示汇出行汇入行作为偿付我行已指示A银行将汇款金额付给你行在B银行的帐户Incover,wehaveinstructedABanktopaythesumtoyouraccountwithBbank.3贷记报单2付款指示汇出行的帐户行A汇入行的帐户行B2直接转帐三、国际银行间清算系统（一）清算与清算中心•清算(Clearing)是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。•票据清算所(ClearingHouse)或清算网络是指由许多银行参加的、彼此进行资金清算的场所。银行间债权债务的清算是通过票据清算所和自动清算系统完成的。•清算银行是指参加票据清算所的银行。•一切货币的收付最终必须在该货币的清算中心进行结算。•（二）国际支付的三大著名自动支付清算系统：•（1）CHIPS•ClearingHouseInter-bankPaymentSystem纽约银行同业电子清算系统•(FEDWIRE:FederalReservesWireTransferSystem美联储电划算系统)•中国银行纽约分行是CHIPS和FEDWIRE的成员。•(2)CHAPS•ClearingHouseAutomatedPaymentSystem英国同业银行自动支付系统••(3)TARGET•Trans-EuropeAutomatedReal-timeGrossSettlementExpressTransferSystem泛欧自动及时总额清算系统••（三）环球银行金融电讯协会•SWIFT:SocietyforWorldwideInter-bank•FinancialTelecommunication•国际银行同业间的现代化通讯系统•成立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。•总部布鲁塞尔，荷兰和美国设有运行中心•宗旨：提供高效、优质的金融通讯服务。•功能：（1）信息报文的接收、分类和投递；•（2）报文有效性的检验（密押、电子鉴真）；•（3）设计、开发标准电文格式。••SWIFT特点•1.SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其会员。•2.SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18％左右，只有CABLE（电报）的2.5％左右。•3.SWIFT的安全性较高。SWIFT的密押比电传密押的可靠性强、保密性高、具有较高的自动化。•4.SWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。四、与国际结算有关的国际惯例•UCP600：UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits---ICCPublicationNo.600•《跟单信用证统一惯例》•URC522：UniformRulesforCollection---ICCPublicationNo.522•《托收统一规则》•Incoterms：InternationalCommercialTerms•《国际贸易术语解释通则》第二节国际贸易单证概述一、国际贸易单证工作的意义二、国际贸易单证的种类三、制单的依据四、国际贸易单证工作的基本要求五、国贸单证的改革和发展六、EDI与国际贸易单证一、国际贸易单证工作的意义何谓“单证”？单证（Documents），就是指在国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、结汇等。狭义的单证指单据和信用证。广义的则指各种文件和凭证。《UCP600》在信用证业务中，各有关当事人处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。一、国际贸易单证工作的意义单证是国际结算的基本工具单证是履约的凭证单证可以作为物权凭证单证是经营管理的重要标志二、国际贸易单证的种类1、对内单据：出口托运单、报关单和投保单2、对外单据：（1）商业单据：商业发票等（2）运输单据：海运提单、多式联运单、空运单等（3）保险单据：保险单、预保单等（4）金融单据：汇票、本票、支票等（5）官方单据：海关发票、领事发票、原产地证明、商检证明等（6）附属单据：装箱单、装船通知、受益人证明等三、国际贸易单证制作的依据1.进出口合同2.信用证3.货物出仓单4.业务部门的有关资料和要求四、国贸单证工作的基本要求国际贸易单证工作的基本要求（十个字）正确、完整、及时、简洁、清晰四、国贸单证工作的基本要求1、正确正确是单证工作的前提，单证不正确就不能安全结汇。正确就是指：一方面是要求各种单据必须做到“三相符”，即单据与信用证相符、单据与单据相符、单据与贸易合同相符；另一方面则要求各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。四、国贸单证工作的基本要求2、完整单证完整的一种意义是指单证群体的完整性。单证在通过银行议付或托收时，一般都是成套、齐全而不是单一的。单证完整的另一意义是要求每一种单据的本身内容必须完备齐全。完整还要求出口人所提供的各种单据的份数要如数交齐，不能短缺。四、国贸单证工作的基本要求3、及时一方面是指各种单据的出单日期必须合理、可行，也就是说，每一种单据的出单日期不能超过信用证规定的有效期限或按商业习惯的合理日期。及时出单还反映在交单议付上。这里主要是指向银行交单的日期不能超过信用证规定的交单有效期。（注意21天）四、国贸单证工作的基本要求4、简洁国际商会《跟单信用证统一惯例》中指出：“为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用证或其任何修改书中加注过多细节的内容。”简化单证不仅可以减少工作量和提高工作效率，而且也有利于提高单证的质量和减少单证的差错。四、国贸单证工作的基本要求5、清晰单证的外观质量在一定程度上反