关于银行结算体系建设的思考

1关于银行结算体系建设的思考一、当前我国银行结算体系建设情况作为支付体系的组织者、管理者和监督者中国人民银行一直致力于推进我国支付体系的建设完善支付规章制度鼓励推广和创新非现金支付工具防范支付体系风险加快中央银行支付系统建设促进支付服务市场化推动中国支付体系改革发展的进程（一）基本形成了适应社会主义市场经济发展需要的支付清算网络体系２００５年中国人民银行完成了大额支付系统在全国的推广运用系统直接连接全国１５００多家金融机构涉及６万多个银行分支机构日均处理跨行支付业务４５万多笔金额多达７０００亿元每笔业务不到１分钟即可到账同时还成功实现了与中国外汇交易系统、中央债券综合业务系统、中国银联信息处理系统、城市商业银行汇票处理系统等多个支付结算系统的连接大额支付系统的建成运行实现了我国跨行资金清算的零在途2（二）广泛运用非现金支付结算工具随着经济金融的快速发展以及技术与金融融合趋势的加强非现金支付工具在我国支付体系中的地位日益上升在社会生产生活中发挥越来越重要的作用据统计２００５年１－６月全国非现金支付交易总金额超过５００万亿元银行卡的发卡规模和交易规模持续增加银行卡支付功能不断完善银行卡支付网络开始参与全球支付体系银行卡已成为我国个人使用最为广泛的非现金支付工具票据作为我国企事业单位使用最为广泛的支付工具其使用和流通量也稳步上升２００５年１－６月全国支票签发额约为１６０万亿元；银行汇票签发额约为３１万亿元商业汇票签发额２．０８万亿元此外网上支付等创新支付工具和方式也不断涌现２００５年上半年我国网上支付总交易额超过了５０万亿元（三）出现了一批专门处理支付信息的新型支付清算组织近年来除了传统的票据交换所等支付清算组织外我国陆续出现了一批专门处理支付信息的新型支付清算组织为了进一步改善对中小金融机构的清算服务中国人民银行将批准城市商业银行资金清算中心为农村信用社提供资金清算服务并支持成立农村合作金融机构资金清算中心以进一步畅通中小金融机构汇路3（四）实行了有效的银行结算账户管理目前我国已制定了《人民币银行结算账户管理办法》等法规制度完成了人民币银行结算账户管理系统在全国的推广应用银行结算账户的清理核实亦已完成（五）进一步完善了银行结算体系监管框架近年来中国人民银行吸收和借鉴国外先进经验和国际通行标准积极参与支付领域的国际交流与合作例如在现代化支付系统设计中引入“实时全额结算”机制（ＲＴＧＳ）和“付款交割”机制（ＤＶＰ）等国际通行做法根据《重要支付系统核心原则》等国际通行标准中国人民银行组织开展我国支付体系的自评工作积累了支付体系评估经验同时我国支付服务网络与境外支付服务网络的联系日益密切国际结算业务发展态势良好；我国与周边国家的支付结算合作不断加强边贸结算方式不断规范边境贸易本币结算范围日益扩大我国支付体系逐步融入全球支付体系成为全球支付体系的重要组成部分二、我国银行结算体系建设存在的问题4（一）支付清算系统缺乏统一规划近年来我国各国有商业银行相继建立了系统内的电子汇兑系统目前包括人民银行的电子联行在内共有五个覆盖全国的异地清算网络这些支付清算系统由于缺乏统一规划存在不少问题首先五个系统功能趋同重复建设导致资源浪费严重其次系统资源分割作用有限由于商业银行电子汇兑系统自成体系不能解决跨行清算问题这些相互独立的系统只能局部发挥作用而且电子汇兑系统也没有解决市县两级清算速度慢的问题造成各行承诺的“全国２４小时到账”不能完全兑现再次进一步改进难度大主要是各行在系统建设时软、硬件没有统一的标准数据信息格式不统一给系统横向联网造成极大障碍进一步改造须投入大量资金（二）结算工具的多样性与功能发挥的局限性并存目前商业银行不仅建立了以银行汇票、商业汇票、本票和支票为主体的结算制度同时还办理信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等会计结算业务结算工具的多样性适应了单位和个人进行货币给付及其资金清算的需求但这些结算工具主要是票据功能发挥不够一方面票据化结算程度不高票据使用范围不广票据结算业务量少《票据法》虽然已实施多年但票据没有成为主要结算工具票据市场欠发达除了人们对现金主观偏5好外一个重要原因就是票据结算控制较严手续繁琐此外有的银行只办理银行承兑汇票的贴现不办理商业承兑汇票贴现；只办理本系统的票据贴现不办理跨行票据的贴现影响了客户办理票据业务的积极性另一方面部分票据的流通功能弱支付兑现能力不强（三）银行结算竞争秩序不规范服务质量不高目前我国银行结算竞争秩序还不规范主要体现在跨行结算业务上第一时间长同样一笔结算业务跨行业务同城要晚一至两天异地要晚三至四天第二问题多对代理解付的银行汇票吹毛求疵如印章不清、密押有误等搪塞拖延兑付在转汇业务中也经常以各种理由退票等第三查询难银行之间的结算业务查询电查函复或查而不复现象较为普遍对客户直接上门查询也是马虎了事极不负责第四举报多部分行把跨行结算作为竞争手段肆意压票退票这类违规占到结算举报近九成（四）银行结算账户管理存在“四难”１．假身份证、假营业执照和假税务登记证识别难由于银行与工商行政管理、税务、公安等相关部门没有建立企业注册登记信息、税务登记信息和个人身份证信息查询关系因此银行一线工作人员很难对假证件进行有效识别无法保6证开户资料的绝对真实２．对存款人违反规定处罚难《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）第六十四条和第六十五条分别列举了存款人违规开立、使用和撤销银行结算账户的行为并提出相应的处罚规定但对存款人的处罚主体、处罚程序和处罚过程中商业银行该充当什么角色未作明确规定也未对商业银行“不作为”的情况制定相应的处罚规定３．个人银行结算账户运作难《储蓄管理条例》规定储蓄机构只能办理储蓄及代发工资和代收房租、水电费等服务性业务不能办理转账结算而根据《办法》第十五条规定自然人“可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户”用以办理个人转账收付但作为一种新的账户种类具体应如何操作并未明确使个人结算账户在运作中遇到不少困难４．开户资料的合规性审查和规范难《办法》施行后由于缺乏与工商、税务、各级财政和部队等部门的协调给开户行在审查工商营业执照、税务登记证财政批文和部队批文时带来一定的困难如有的工商营业执照年检换证有的增资扩股以后换发新证存在旧证已经开户新证再开户的现象有的7税务部门未严格执行《中华人民共和国税收征管法》在先开户再办税务登记、还是先办税务登记再开户问题上存在分歧再如各级财政实行集中核算、集中支付行政事业单位在开设零余额账户后原账户该怎么处理等问题上缺乏一致性规定使得银行在开户审查时存在较大的疑惑开户资料的规范比较难三、加强我国银行结算体系建设的对策（一）建立高效、安全、覆盖全国的清算网络随着计算机和网络技术的发展当前银行结算功能只需一个清算网络就能实现这是我国银行支付系统的发展方向具体思路是由各家银行成立会员制清算机构重组现有软、硬件资源实行投资分摊、资源共享建立一个高效、安全、覆盖全国的清算网络承担银行的所有清算业务采取统一清算能节约投资与运行费用而且能减少人员、便于管理等一是在纵向管理上建立和充实从总行到基层行处的结算管理机构一级抓一级可以各司其职各负其责；在横向服务上减少多部门、多环节结算服务机构配备结算专管员负责本行处结算的组织、宣传、账户管理、柜面服务、质量检查等工作二是健全结算管理规章制度如“结算岗位责任制”、“结算业务处理流程与操作规程”、“清算系统管理规定”、“机房、微机使用管理规定”等在8制定这些规章制度时必须包括以下内容１．权限管理即对账务处理实行分级授权禁止越权操作２．密码管理防止非法人员介入系统３．目标责任管理对各级人员实行岗位分工并制定详细的目标责任制（二）最大限度发挥银行结算工具的作用现金结算使流通中现金增多同时增加了诸多不安全因素和人为的重复劳动因此发挥银行非现金支付工具的作用十分必要我国已形成了以汇票、支票、本票和银行卡为主体汇兑、定期借记、直接贷记、网上支付等结算方式为补充的非现金支付工具体系应针对这些结算工具的特点最大限度地发挥其作用（三）规范银行结算竞争提高结算服务质量要实现结算服务由无差别向个性化转变一方面要稳步开展优势传统结算服务；另一方面要积极开拓新的服务种类１．开展结算信息咨询服务设立结算咨询服务台和查询系统等帮助客户解决结算疑难问题鉴别票据的真伪提供结算账户的存款信息等并且信息要科学、准确对提供虚假信息的要追究其法律责任２．实行承诺服务包括时间承诺、质量承诺、态度承诺３．提供节假日服务增加节假日结算营业窗口４．设立大户结算专柜和大户接待室为客户提供方便、快捷、周到的服务５．提供上门服务9（四）提高账户管理的专业化和技术化水平应在实行统一的账户管理系统的基础上开发账户管理与大额支付系统、同城清算系统实现网络资源的信息互动完成银行账户网络授权申报、审批开立、撤销、变更和信用信息查询的全程自动化处理利用账户数据库实时对非法账户和违规违法支付行为进行预警和监控通过系统之间银行账户信息的相互比对实现对未在人民银行账户数据管理库备案的违规账户及异常变动账户的实时监测有效防范利用银行账户逃避债、税及进行诈骗等犯罪行为（五）加大检查监督力度维护银行结算管理的严肃性一要成立支付结算专管部门随着会计核算“四集中”系统和现代支付清算系统的推广使用人民银行基层行的会计业务日益萎缩会计从业人员也显著减少把银行支付结算监管职能从会计营业部门分离出来成立专门监管机构的客观条件已经成熟可充分发挥中央银行支付结算监管职能二要按“属地原则”行使结算监管权银行支付结算监管权宜放至当地人民银行分支机构三是对于较严重和屡禁屡犯的问题人民银行各分支机构必要时可同时停止违规金融机构对外办理部分支付结算业务严肃银行支付结算纪律四是建立非现场监管报表、分析资料的专人签收制度实行台账管理本着实用原则完善结算10统计报表的种类加强结算报表的科技投入利用计算机管理和采集结算业务信息减少人为差错提高信息质量参考文献１付平．我国支付体系建设取得重要进展Ｎ．金融时报２００５－９－６．２许臻．中国支付结算体系及其统一性Ｎ．金融时报２００３－５－２２．３王建威．银行结算风险防范对策Ｎ．金融时报２００２－３－２５．４陈雨明．如何监管银行支付结算Ｎ．中国经济时报２００３－７－３．５郭家春梁清豹．浅议银行结算业务存在问题及对策ＥＢ／ＯＬ．农行网２００４－１１－５．11６唐闽湘．目前银行结算中存在的问题及对策ＥＢ／ＯＬ．中华财会网２００３－１２－１２．７马清华．银行支付结算业务中存在的问题ＥＢ／ＯＬ．中国金融网２００３－１１－２７．