内外帐存货合并方案

内外帐存货合并方案以目前公司现状来看，内外帐的差异是非常明显的。就这差异我建议以下两种方案调整。第一种方案：假如以外帐为主的话。首先外帐的原材料必须分开是五金、包材、铝材、生态门材料、柜体材料，还是原材料—其他，并要增设原材料—委托外协加工、自制半成品、外协半成品、在产品科目。其次产品交库也一样要分明细交库，是五金、生态门、柜体的产品一定要相应的分开入库，现在的外帐就是眉毛胡子一把抓的局面，销售成本最好分产品的类型或区域结转。2008年度我所核算的存货统计(标准数据)和外帐存货每月都相差3000万以上，这么大的差异额怎么去调整？领导强调以外帐为主！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！第一：公司有很多原材料、外协半成品目前都没有发票且没有进帐，我们可以暂估进帐。会计分录：DR：原材料—外购材料半成品—外协半成品CR：应付账款—暂估某外协供应商第二：目前我所核算的内帐里面有自制半成品、外协半成品，而外帐没有，要以外帐为主的前提，我建议同样把相应的差异额暂估到外帐内去。会计分录：DR：半成品—外协半成品CR：应付帐款—某外协供应商第三：对目前我核算中的原材料、包装物、低值易耗品、外协加工等合计金额与外账中原材料之间的差额：我们可以用外加工材料来调整：会计分录DR：原材料—委托外加工材料CR：应付账款—受托加工材料供应商从而使内帐和外帐相对一致。对于这么大的差异额，我们怎么去找原始依据，那还需领导指明方向。方案二：还是以外帐为主。首先外帐的原材料科目还得分开：是五金、包材、铝材、生态门材料、柜体材料，还是其他；自制半成品、外协半成品、在产品科目一定要设立。然后我们再讨论差异额怎么办？一开始我们可以自编一套“虚假”的数量金额式进销存系统，保证各仓库有正常的领料、交库，编制各车间在产品情况，以免满足外帐的需要。（假如税务部门来盘点我们各仓库及车间，此方案不可用。此方案工作量甚大。和实际也存在着很大的差异性。望修正。。。朱享庆SEP01.08