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企业内部控制—文件档案管理一、业务目标1.保证档案管理规范有序，实现档案标准化管理。2.保证公司文件的完整，便于查找利用，做好收集、立卷、保管、借阅、统计等工作，为公司业务的有效运作和决策提供必要的资料服务。3.档案管理过程中，各种档案涉及的财务数据真实、有效。4.档案管理符合国家法律、法规的规定。二、业务风险1.档案管理混乱无序，影响公司各项战略目标的实现。2.档案管理无法满足经营中的档案需求，影响企业生产经营有序进行。3.档案数据不真实，信息不准确造成的风险。4.档案管理和使用不符合国家法律、法规的规定，带来公司形象及经济损失。三、业务范围本业务流程主要描述公司与档案管理有关的内控制度。四、业务流程描述1.岗位职责及授权1.1.公司行政部门为本单位文件档案管理的主管部门，并对各部门的文件档案管理实施监督、指导和检查；行政部门设立统一的档案室，设专职管理人员，负责公司文件档案管理。1.2.其他各部门负责本部门各项专业文件档案资料的管理。1.2.1.财务部门负责各种会计凭证（单证、记账、汇总）、会计帐簿（明细帐、总帐、固定资产帐等）、会计报表等文件档案资料的管理。1.2.2.人行部负责人事档案、考勤表、工资报表、员工《劳动合同》等文件档案资料的管理。1.2.3.销售部负责市场调研报告、可行性研究报告、发展策划报告、营销策划报告、客户档案、认购书、卖房契约、销售资料等文件档案资料的管理。1.3.档案管理人员应当忠于职守，遵纪守法，严格保密，确保文档和档案机密的安全。2.文件档案内容公司在经营活动中形成的，具有价值并按制度规定应当归档保存的文件档案资料，包括：营业证书、公证书、注册文件、政府批文、法人代码证件、工作计划、总结、会议记要、重要文件、书信、单据、契约、公司领导的重要讲话、批示、图书资料、施工记录、维修记录、质量记录、质量安全事故报告、工程图纸、结算文件资料、竣工项目总结报告等在项目资料。3.文件档案资料的收集3.1.收集范围凡是公司在工作中形成或使用的、办理完毕、具有查考利用价值的文件、电报、各种记录、出版物以及各种图表薄册、照片等都要齐全完整地收集，具体包括以下各项：3.1.1.上级来文（1）上级机关召开的需要贯彻执行的会议的主要文件材料及上级机关颁发的要求公司执行的文件。（2）上级领导视察、检查公司工作时的重要指示、讲话、题词、照片和有特殊保存价值的录音、录像等材料。3.1.2.公司文件材料（1）会议文件，包括本公司重要会议形成的文件和领导的讲话稿等。（2）公司发布（包括转发）的各种正式文件的签发稿、印制稿、重要文件的修改稿。（3）公司的请示与上级批复文件，下级单位的请示与公司的批复文件。（4）公司各职能部门在工作中形成的工作计划、总结、报告。（5）反映公司业务活动和科学技术管理的专业文件材料。（6）公司检查下级单位工作，调查研究形成的重要文件材料。（7）公司的统计报表、统计分析材料（包括计算机盘片等）、财务报表、凭证、帐簿、审计等文件材料。（8）公司党、团和内部组织机构在工作中形成的重要文件材料。（9）公司领导人在公务活动中形成的重要信件、电报、电话记录；从外单位带回公司有关的未经文书处理登记的文件材料。（10）公司基本建设工程施工竣工、购置大中型设备的文件材料，公司直接管理的科研、建设项目的科技文件材料。（11）公司成立、合并、撤销、更改名称、启用印信及其组织简则、人员编制等文件材料；（12）公司的历史沿革、大事记、年鉴、反映公司重要活动的剪报、声像材料、荣誉奖励证书、有纪念意义和凭证性的实物和展览照片、录音、录像等文件材料。（13）公司制定的工作条例、章程、制度等文件材料。（14）公司干部任免（包括备案）、调配、培训、专业技术职务评定、聘任、党员、团员、干部、员工名册、报表以及职工的录用转正、定级、调资、退职、退休等工作及干部奖惩等文件材料。（15）公司员工转移工资、行政、党、团组织介绍信及存根。（16）公司财产、物资、档案等的交接凭证、清册。（17）公司编印刊物的定稿和印本、编辑出版物的定稿样本。（18）公司签订的各种合同、协议等材料。（19）公司外事活动中形成的请示、报告、计划、考察总结、重要简报、会议纪要、记录声像材料、有参考价值的资料、互赠礼品清单、工作来往文件等。（20）各种普查工作中形成的文件材料。3.2.收集中应注意的问题3.2.1.公务电报要同其他文件材料一起收集立卷。3.2.2.正文和附件要同时收集。3.2.3.一般文件只存印本和完稿，其它底稿不必存档，但特别重要的文件例外。3.2.4.作者、时间、数字模糊不清和签发手续不全、张页残缺的文件，一经发现要补充完整后再立卷归档。3.2.5.有领导重要批示意见的文件处理单，应随文件一起存档。3.2.6.有请示无批复的文件，应当查明原因，采取补救措施补齐，没有书面文件的，应注明情况，并加盖公章。3.2.7.用铅笔、圆珠笔或复写的文件底稿，应退回文件撰稿单位复制。3.2.8.经多方查找，证明确实已丢失的文件，应用公用信笺写上文件名称，注明丢失原因，加盖公章，替代所丢文件归档。4.立卷归档4.1.公文立卷应根据其相互联系、保存价值分类整理立卷，保证档案的齐全、完整，能反映公司的主要情况，以便于保管和利用。4.2.文件材料的分类应先按文件材料的重要性，在收藏时间上分为永久、长期、短期三种，然后依据事先编好的立卷类目，从文件材料的联系中采取相应的措施进行分门别类。4.3.立卷分工4.3.1.各部门形成的文件，自行立卷；4.3.2.公司报送总部重要的、批办了的文件，由办公室立卷；4.3.3.公司颁发的文件，由办公室立卷。4.4.归档4.4.1.公司每年3月底前将上年度文件材料立卷完毕，交档案室统一存档（人事档案、财务档案、科技档案等有特殊要求的，由其职能部门负责管理）。4.4.2.各种文件、资料，按一定的特征进行排列和系统化，必须层次分明、编写页码、填写卷内文件目录。4.4.3.不同价值、不同性质的文件资料应当区别管理，单独立卷。4.4.4.卷必须整齐，底图一律按要求存放，以便保管、查阅。5.档案保管：要本着集中管理，方便使用，严格保密的原则。5.1.档案必须入框上架，科学排列，便于查找，避免暴露或捆扎堆放。5.2.胶片、照片、磁带要专柜密封保管，胶片和照片、母片和拷贝要分别存放。5.3.底图入库要认真检查，平放或卷放。5.4.库藏档案要定期核对，做到帐物相符。发现破损变质及时修补或复制。6.文件档案借阅6.1.借阅文件档案必须当面查点清楚，并办理借阅登记手续。借阅的案卷要注意爱护，不得丢失、损坏、涂改，要如期归还。6.2.借出的文件档案要注意保密，不得将档案带入宿舍或公共场所，不得让无关人员翻阅。6.3.借阅时间最长不得超过一个月，却因工作需要到期不能归还者，要说明情况，办理续借手续。6.4.归还文件档案时，由档案管理人员当面查点清楚，并在借阅登记簿上及时注销。6.5.凡需借阅、抄录绝密级重要数据资料，必须经公司领导批准，否则一律不准借阅、抄录、复印。6.6.底图一般不予外借。7.档案销毁对于过期并失去保存价值的文件材料，经公司领导批准，可以定期销毁。8.文件档案统计8.1.销毁秘密公文，应进行登记，有2人监督，保证不丢失、不漏销。8.2.要及时对档案数量、鉴定情况、利用情况进行统计。8.3.除按上级主管部门的要求及时填报统计资料外，还应做好档案统计的基础工作。8.4.统计数字要准确真实。8.5.对永久、长期、短期保存的文件资料分别进行统计，以便反映档案的不同价值和库存发展趋势。9.保密管理9.1.文件档案工作人员要严守机密，档案存放要单独设锁，无关人员不准接触。9.2.不得传播、议论有关机密问题。9.3.文件档案资料不准带到公共场所。五、相关制度目录《文件档案分类管理制度》、《文件档案收文管理流程》、《文件档案归档流程》、《文件档案借阅归还流程》。六、主要控制点1.分工与授权控制。2.文件档案管理人员应当忠于职守，遵纪守法，严格保密，确保文档和档案机密的安全，文书档案卷订归档，做到一年一结。3.文件档案整理严格按有关归档文件整理的规定进行整理、分类、归档和保管，力求文件齐全、完整，分类清楚、装订规范，存列有序、利用便捷。4.建立严格的文件档案登记、移交和使用制度，利用和借阅档案资料必须履行和完备手续，归档时必须保持文档完好。5.监督与检查。七、相关检查资料《公司文件档案及目录》、《公司文件档案移交表》、《公司文件档案借阅审批单》、《公司文件档案销毁登记表》。