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-1-关于开展内控制度评价专项检查的工作方案一、检查依据二、检查目的查找公司内部控制缺陷，摸清公司内部管理的薄弱环节，把握公司重大风险点，有效健全内部控制系统，推动风险管理，进一步提高经营管理水平和风险防范能力，促进公司稳定发展。三、检查要求严格按照《重庆市市属国有重点企业监事会工作指引（试行）》及能源集团监事会工作要求开展专项检查，认真收集检查证明材料，编制工作底稿，撰写专项检查报告，整理形成检查工作档案。四、检查内容（一）投资与工程管理1.重大工程投资项目可行性论证决策制度的建立与执行情况，是否开展了投资项目论证和立项审批工作。2.工程项目预决算管理和完工验收制度的建立与执行情况。3.工程建设质量管理和安全监管责任制的建立与落实情况，是否明确了质量标准，细化了安全措施，强化了施工监理。4.工程施工项目分包管理制度的建立及分包风险应对措施。-2-5.施工现场管理岗位责任制度建立与执行情况，施工现场对材料消耗、劳务用工、水电费用、机械使用费等可按费用的控制与监管情况，有无损失浪费及走路现象。6.工程成本控制与管理制度、措施及考核办法的建立与执行情况，是否按照单项工程进行核算，并建立单项工程辅助台账，核算整个项目工程成本。完工进度是否进行合理估计，工程结算资料是否齐全，手续是否完善。（二）融资与货币资金管理1.融资管理管理办法的制定与执行情况。是否对融资职责进行了划分，融资决策是否符合程序；融资政策是否适应公司发展状况；是否进行了融资活动的策划、论证，是否报董事会或股票会批准；是否对融资资金的使用进行了监督与管理。2.货币资金管理制度的建立与执行情况，银行预留印鉴是否分管，支付密码器与空白支票是否分开存放，现金管理是否做到日清月结，银行存款是否不定期编制余额调节表，企业是否与开户银行定期进行涵证。3.岗位责任制建立与执行情况，职责分工是否明确，不相容职务是否相互分离、相互制约。4.是否实行“收支两条线”管理，有无坐支和挪用行为，是否坚持采用银行转账结算管理制度。5.是否按照规定开设银行账户，有无违规设立账户行为。6.资金的支付是否按规定程序进行审批。-3-（三）合同与法律纠纷管理1.合同管理制度的建立与执行情况,合同内容是否能较好地维护企业的合法权益。2.法律风险防范管理制度的建立与应对情况，能否有效识别法律法规、监管要求等法律因素，以及影响企业的新法律和政策，规避和化解法律风险。3.是否参与企业重大经营活动和商业谈判，是否建立合同履行过程的法律监控制度。（四）销售与应收账款管理1.煤炭销售业务流程的制定与实施情况，是否明确岗位责任，不相容职务是否相互分离。2.煤炭销售合同的审签与履行情况，是否建立客户索赔管理制度与客户档案信息。3.煤炭产品或制品发运业务、计量监督及煤炭质量管理体系的建立与执行情况。4.库存煤炭、在途煤炭及途中损耗管理制度的建立与执行情况。5.销售货款管理制度的建立与执行情况，是否定期编制账龄分析表和核对往来款项，对老欠款是否针对性地进行催收，已收回的货款是否及时与能投集团公司办理了内部结算。6.坏账准备金的计提，呆坏账的核销及账销案存债权管理制度的建立与审批执行情况，是否建立了辅助台账管理。-4-（五）物资供应管理1.物资采购方面（1）物资采购业务流程的制定与实施情况，是否明确岗位职责，不相容职务是否相互分离。（2）《重庆市招投标条例》和《重庆市招投标公告发布管理暂行办法》的贯彻执行情况，是否制定了与公司管理相适应的招标管理办法，开展了物资采购招投标和询价比价活动。（3）物资采购计划的审批执行情况。（4）物资采购合同的审签履行情况。（5）物资采购供应质量跟踪管理情况。2.库房管理方面（1）物资入出库和保管保养制度的建立及执行情况。（2）存货盘点和物资稽核管理制度的建立与执行情况。（3）储备资金管理制度的建立与执行情况，是否定期开展库存结构分析，是否存在积压物资并定期开展了清理处置工作。（4）在途物资和暂估物资管理制度的建立与执行情况，是否存在重复估收和虚估入账。（5）基层库房管理制度的建立与执行情况，是否按照物资供应库房进行管理。（6）账外物资管理制度的建立与执行情况，是否视同账内物资进行管理。3.物资消耗方面-5-（1）物资发出领用及物资退库管理制度的建立与执行情况，是否制定限额领料管理办法。（2）材料消耗成本控制管理制度的建立与执行情况，是否制定切实可行的材料消耗定额。（3）回收复用、修旧利废管理制度的建立与执行情况。（4）机器设备管理制度的建立与执行情况，大修理管理制度的建立与执行情况。4.废旧物资管理制度的建立与执行情况。检查方法公司监事会办牵头，会同公司企管（法律）部、财务部、劳险部、审计室、销售部门人员、供应部门人员组成专项检查小组，以公司检查和单位自查结合方式，开展内部控制检查工作。检查的步骤及时间安排（一）2015年4月20日至2015年7月31日，初步了解各单位内控制度基本情况，确定检查思路和方法，编制专项检查方案。（二）2015年8月3日至2015年8月14日，各单位自查，完成自查明细表，形成自查报告。（三）2015年8月18日至2015年8月28日，现场查看资料，核实数据，收集检查资料，完成取证记录。（四）2015年9月1日至18日，整理检查资料，撰写专项检查报告，（五）2015年9月21日至2015年9月30日，将专项检查报-6-告反映事项与经营层沟通，并提交监事会讨论通过后形成决议，向集团监事会报送专项检查报告。九、检查分工为明确职责，确保本次专项检查工作的有序进展，经公司监事会研究决定，成立专项检查领导小组。