化工技术经济分析与评价实际案例

化工技术经济分析与评价实际案例一、项目概况年产800吨6-APA（6氨基青霉烷酸），工厂占地100亩（约6.6万平方米的），位于距城市中心15Km的高新技术开发区内，靠近一条国道及一条高速公路，交通运输十分方便。该企业于2004年11月完成工商注册、税务登记、药品生产经营许可证，注册资本为人民币9000万元人民币。2004年12月完成可行性研究和项目备案，同时完成了征地手续并开始委托设计，2005年2月完成工厂的全部施工图设计。同年3月开始基建施工和设备订货，2005年10月底全部完成安装与调试，同年12月完成试生产。2006年1月正式投产运行。该企业厂区内，包括一栋面积为1200平方米的办公楼（含质量控制部的中央化验室），一个公用工程车间（－20℃冷冻盐水、变电站），一个建筑面积为4320平方米的主要生产车间，一个三废处理车间，一个原料和成品库房。企业员工总数为180人。该企业正式生产生产期从2006年开始，连续15年达产运行。二、项目投资及资金来源（一）、项目投资情况项目固定投资为8565万元人民币，细分如下：项目固定投资8565万元购置土地：2530万元可研及设计费：120万元土建费：1710万元设备购置及安装费：4100万元试车费用：105万元1、固定投资2、流动资金流动资金按企业固定资产的约18％准备，2006年年初正式生产时需要投入流动资金1550万元人民币。以上固定投资2005年年底，通过竣工验收和固定资产核算，全部形成了2006年年初的企业固定资产。（二）、资金来源注册资金9000万元人民币全部来源于集团（母公司）的自有资金，其中绝大部分用于企业的固定投资。无固定资产贷款利息。但企业需要的1550万元流动资金全部来自中国建设银行的贷款。贷款年利率为7.5％。三、产品成本情况1、主要原材料、辅助原材料、动力青霉素工业盐：143.55元人民币/Kg；青霉素酰化酶：1650元人民币/公斤；药用30％的HCl水溶液：225元人民币/吨；药用1M的NaOH水溶液（自配）：120元人民币/吨；一次水（市政供水）：9元人民币/m3（含排污费）；电力：1.2元人民币/Kwh；2Kgf/cm2饱和蒸汽（外供）：110元人民币/吨；青霉素工业盐效价：1595/mg，每公斤效价为：1595×106单位。每十亿单位青霉素工业盐合：109/（1595×106）＝0.62696公斤。青霉素工业盐的含税价格：90/0.62696＝143.55元人民币/公斤。年产800吨6－APA生产过程物料及能量衡算结果（初步）：每批投入青霉素工业盐510Kg，投入无盐水510/0.08＝6375L，每裂解罐操作时间为1.5小时，消耗1M氢氧化钠碱液约635L，每批用酶640Kg，每批得到裂解液体积：7100L；其中6-APA浓度为5％（Wt％）；两级真空蒸发将裂解液浓缩到6-APA浓度为12％，需要蒸发出4142L水，留下浓缩液2958L；两级蒸发时间共为1小时，蒸发收率约为99％；2958L的6-APA浓缩液进反应结晶器，反应结晶过程收率（含过滤、洗涤、干燥）为94％，每批消耗30％的HCL水溶液375L，每反应结晶罐批可出6-APA产品330Kg；每批反应结晶时间为3.5小时，加上辅助时间，每个反应结晶罐每天可操作4批次；采用2台3m3的反应结晶器；6-APA的年总产量为：330×4×330×2＝871.2吨/年；①、全年消耗青霉素G钾工业盐：510×8×330＝1346.4吨；②、全年消耗青霉素固定化酰化酶：（8×330）/700×640×1.1＝2655Kg；③、全年消耗30％HCL水溶液：375L×8×330＝990.0吨；④、全年消耗1MNaOH水溶液：635L×8×330＝1676.4吨；⑤、全年一次水消耗：3×8×330×1.6＝12672吨；⑥、全年消耗电力：〔（5KW×0.2）＋（7.5KW×1.5）＋（11KW×0.5）＋（22KW×1）＋（7.5KW×3.5）＋（11KW×0.5）＋（2KW×0.3×10）〕×8×330＝204600KWH全厂冷冻、通风、办公、辅助生活、化验等用电：40％×204600KWH全年总耗电：1.4×204600＝286440KWH⑦、全年消耗饱和蒸汽：4.142×8×330×1.15＝12575吨；主、辅原材料及动力、水的全年消耗汇总全年总消耗单价总价（万元）有无增值税进项发票青霉素G钾工业盐1346.4吨143.55元人民币/Kg19328有固定化酶2655Kg1650元/Kg438有30%HCL990吨225元/吨22.3有1MNaOH水溶液1676.4吨120元/吨20.1有一次水12672吨9元/吨11.4无电286440KWH1.2元/KWH34.4无蒸汽12575吨110元/吨138.3无小计19992.52、员工工资及福利全厂员工总数为180人，员工平均基本工资加奖金1.8万元/年，员工福利（各种保险、基金）为工资比例的35％。全年人工费用＝1.8×1.35×180＝437.4万元3、固定资产折旧与大修基金该企业2006年年初固定资产为：8565万元人民币；按15年直线折旧，残值率取6％，每年折旧率＝（1－0.06）/15＝6.27％每年固定资产折旧费＝6.27％×8565＝536.74万元；每年大修基金＝536.74×40％＝214.7万元；4、车间管理费、企业管理费及财务费用企业全年管理费（扣除财务费用）按上述（1＋2＋3）×3％计算，全年所有车间及厂级管理费＝635.44万元；每年流动资金贷款利息＝1550×0.075＝116.25万元；5、销售费用按总销售额的2％计算。6-APA产品销售单价为295元/Kg；全年总销售额＝871.2吨×295元/Kg＝25700万元；全年销售费用＝25700×2％＝514万元；综上得企业全年总销售成本＝1＋2＋3＋4＋5＝22447万元。四、产品销售及税金、利润情况1、企业全年总销售收入＝871.2吨×295元/Kg＝25700万元；销售时必须对外开具17％税率得增值税发票；总销售收入中含增值税＝（25700/1.17）×17%＝3734.2万元；2、全年进项增值税额＝2878.1万元；企业全年应该缴纳增值税额＝856.1万元；城市建设附加费按增值税额的5％上缴；计：42.8万元；教育附加费按增值税额的2％上缴；计：17.1万元；3、全年企业利税（毛利）＝25700－22447＝3253万元4、全年上缴税金（不含所得税）＝856.1＋42.8＋17.1＝916万元5、全年上缴企业所得税＝（3253－916）×15％＝351万元6、全年企业利润＝3253－916－351＝1986万元五、该企业项目的财务评价与分析1、该企业寿命期的现金流量图20052006200720082009年201920202021……1550856519861986198619861986198625002、投资利税率该项目的投资利税率＝3252/（8565＋1550）×100％＝32.15％3、投资利润率该项目的投资利润率＝1986/（8565＋1550）×100％＝19.63％4、该项目的静态还本期、动态还本期及净现值（按年10％折现率）年份各年净现金流量各年折现因子各年折现现金流量累计现金流量累计折现现金流量20052006200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021-856542119861986198619861986198619861986198619861986198619861986250010.9090910.8264460.7513150.6830130.6209210.5644740.5131580.4665070.4240980.3855430.3504940.3186310.2896640.2633310.2393920.217629-8565382.72731641.3221492.1111356.4651233.151121.0451019.132926.4837842.2579765.689696.0809632.8008575.2735522.9759475.4326544.0728-8565-8144-6158-4172-2186-20017863772575877449730117161370215688176741966022160-8565-8182.27-6540.95-5048.84-3692.37-2459.22-1338.18-319.048607.43621449.6942215.3832911.4643544.2654119.5384642.5145117.9475662.019该项目静态还本期从2005年起约5年零1个月；该项目动态还本期从2005年起约7年零4个月（按年折现率10％）；该项目寿命期内净现值约为5662万元（按年折现率10％）；5、该项目的内部收益率NPV（i*）＝0，解得该项目的内部收益率为18.89％