出口退税计算退税额

出口退税计算退税额=含税出厂价/（1+0.17）×出口商品退税率=销售金额x出口商品退税率含税出厂价（简称出厂价）=销售金额*（1+0.17）销售金额：在增值税发票上有列明，也可进行计算，如下：销售金额=出厂价/（1+0.17）例如：汽车配件出口退税率5%出厂单价：1.50元/件数量：10000件出厂价：15000元出口退税额=15000/（1+0.17）X5%=64.10元（出厂价是含税的，退税要把含的这部分税减去，再乘以退税率）外贸关键秘密之：退税制度退税是外贸中的重要概念，也是目前外贸业务中利润的主要来源。为便于管理，国家假定所有产品均为国内流通与消费，因此普遍征收增值税，税率高达售价的6%～17%不等。正规情况下，国内采购或出口前的价格均为含税价，即已经缴纳了增值税的价格。而产品用于出口的话，这部分税就不应征收了，已经征收的可以按照程序部分或全部退返给出口商。假如：你从国内工厂购进彩电一批，价格为含税价1170元，其中1000元就是净价，170元是已缴增值税。按照国家的规定，彩电类产品的出口退税率为17%，也就是说，彩电出口以后，税务局将退返170元给出口商(退税款=1170/1.17*0.17)。这样一来，即使出口商以平本价即1170元出口，仍可得到退税款170元作为利润收入。在这种情况下，如果出口者出于竞争考虑，从170元中拿出一部分来贴补降价，即使以低于进价1170元的价格出售，也还是有利润的。退税款=净价（不含税价）*退税率退税率17%，就是国家把你采购时交的税全部退给你。13%就是部分退给你。一般的产品都是开增值税17%的发票，这是你买的货物是含税的，到时国家退给13%。假如退税率是13%的话，你以含税价1000元买进的货物（因为里面含了17%的税，实际货物的价钱肯定要把这含税的价钱去掉，1000除以（1+17%）得出的也就是不含税价854.7元，），就算原封不动1000元卖给老外，你也能从国家那里拿到111元退税款（854.7乘以13%约等于111）。因为退税是按你货物实际不含税的价钱（也就是854.7元）乘以退税率13%，这就是你从国家拿到的退税（111元）。进一步说，你1000元拿到的货物，豁出去了900元倒卖给老外，“亏”了100元，可因为你能从国家那里拿到111元，实际上还赚了11元。所以说现在市场上很多行业说是说宁可亏本卖，以这样在同行中取得竞争优势，其实实际上都靠国家退税给补回来了。但是，国家的要具体肯定要具体些，以上是我们普通简单的算法。1.出口货物应退增(1)出口企业将出口货物单独设立库存帐和销售帐记载的，应依据购进出口货物增值税对库存和销售均采用加权平均核算的企业，也可按适用不同税率的货物分别依下列公式计应退税额=出口货物数量×加权平均进价×税率(2)出口企业兼营内销和出口货物且其出口货物不能单独设帐核算的，应先对内销货物计算销项税额并扣除当期进项税额后，再依下列公式计算出口货物的应退税额：①②销结转下期抵扣进销项金额是指依出口货物离岸价和外汇牌价计算的人民币金额，税率是指计算该项货物退凡从小规模纳税人购进进项税额＝(国家税务总局1994年2月18日国税发〔1994〕031号)2.出口企业委托生产企业加工收回后报关出口的货物，凭购买加工货物的原材料等发票和工缴费发票按规定办理退税。若原材料等属(国家税务总局1994年2月18日国税发〔1994〕031号)3．出口货物的销售金额、进项金额及税额及税额明显偏高而无正当理由的，税务机关有权拒绝办理退税或免税。退税到底是怎么算的？？？我们出口了好几票了，但一直没有办理过退税，因为退税要开发票，经理说如果开票的话，我们还得交17%的税，我们的退税率有15%，而且还要交企业所得税。，我知道工厂会给我们开票，但相应的价格会高点，如果我们不退税的话，工厂就不开票，这样工厂给的价格就会低一点，所以经理说划不来，但我在网上看了很多人都挣着要退，我想肯定不是划不来的，但具体怎么样来算，真的是不懂。就比如，我们有票货要出，USD5000，总共10台，该怎么算呢？是退税金额=发票额/（1+增值税率）*出口退税率？那我们应该交的税额是多少呢？望高人指点。。。多谢。你的经理什么都不懂，误人子弟。没错增值税率是17%，但是工厂的含税价并没有17%这么多，工厂开票也根本没有什么企业所得税。因为他们可以有进项做抵扣（假设服装厂可以拿着自己买进面料的增票去抵扣他卖出成衣说交的增值税）一般来说工厂的开票成本在9-13%左右有的更低。换句话说实际上交的增值税和退税之间是有利润可图的。这次您出口货值为5000$（约等于32500人民币）那假设工厂EXW出厂价为28000人民币工厂开票成本为10%那含税价即28000*1.1=30800(增加税款2800元)虽然成本有所提高但是还有退税退税=30800/1.17*0.15=26324.78*0.15=3948.7元30800-3948.7=26851.3含税价减去退税后的实际成本是比EXW还要低的。对于退税率为15%的产品就没有听说过一般贸易出口不划算的。外贸交易通常货值比较高，相应的退税金也很可观。当然，国家对退税管理也很严格的，与外汇管理紧密结合。出口前需从外汇管理局部门领取《出口退税核销单》，申报出口总金额。核销单还需海关盖章确认货物确实已经出口。在收到国外买家支付的货款以后，凭银行收据，连同核销单到外汇管理局办理核销，再凭增值税发票等到税务局办理退税事宜，领取退税金。因此，外贸利润的来源，相当程度上来源于国家出口退税制度中的出口退税，这是外贸最显著的特点之一，也与大多数外贸业务员日常操作息息相关国内买卖货物都要交“增值税”。因此如果你是从国内的工厂买进货物再卖给老外，工厂给你的价格理应就是包含了增值税在内的价格，简称“含税价”。比如原价1000元的货物，在缴纳了17%，也就是170元的增值税以后，含税价就变成了1170元。交过增值税的货物，就该有个凭证叫做“增值税发票”。你以含税价从工厂买进货物以后，工厂就会把增值税发票交给你。保管好增值税发票，这东西很值钱。第六节出口退税货物出口以后，国家会把一部分已经缴纳的增值税退回给你，这就是传说中的退税。退税退多少钱？根据你的产品类别，有不同的比率，就叫做退税率。那么，你经营的产品的退税率是多少呢？到这里来查看：。退税怎么算呢，简单地说就是：不含税价×退税率但要注意这里的不含税价，指的是增值税发票上显示的“税前价”。增值税=不含税价*17%主管退税的部门是国税局，退税前你得把从工厂拿到的增值税发票（进项发票）交给国税局做为凭据，没有增值税发票就拿不到退税，现在明白增值税发票的重要性了吧？那就是钱呵。关于退税的常见问题1.请问退税的价格是按照我从工厂的那个拿货价吗？比如我1000元从工厂拿的价，退税率是13%,要退税就是退这个1000元的13%？答：不是。对于贸易性的公司做出口，增值税的计算依据是不含税价。因此，要根据增值税发票上显示的金额(税前金额)来乘以退税率。简便公式：进货含税价÷1.17×退税率也就是说，如果增值税率为17%,退税率为13%,进货含税价为1000,则退税金额为：1000／1.17×13%=111元2.那么有的工厂不愿意开增值税发票的，他给我的价格就变成了854.7元，那么这个不含17%税的价格不就比退回来13%的价格还划算吗？答：不。不含税就不会有增值税发票，而正规情况下按照国家规定没有增值税发票是不能出口的(更没有退税)。所以，当工厂以不含税价格卖货给你以后，你还得想办法从其它途径弄到增值税发票，这可是要花钱的（这可是违法操作哟），最后花费算起来跟你用含税价进货是一样的开销。此外注意，虽然规定是17%的增值税，但是因为各地、各行业有不同的税率或退返优惠，所以实际操作中工厂往往并不需要真的缴纳17%，这样一来，不含税价也就不会真的比含税价低17%那么多了。3.工厂不开发票的话，对我方是否有损害？答：的确，实际操作中，很多小工厂是不开增值税发票给你的，因为他们没有取得开增值税发票的资格。这种情况下也能操作，因为你可以从其它途径弄到等额的增值税发票。所以，工厂不开票的，损害就是增加了你的工作量（当然也有法律风险哦），呵呵。价格术语是外贸特有的东西。因为咱们不可能跟客户面对面一手交钱一手交货，总要长途运输的，因此就会产生各种运杂费。这些费用在计算价格的时候当然要包含进去。根据交货地点和方式的不同，运杂费自然就不同，所以，大家就规定了一些术语来表示不同的交货方式，以此衡量价格。退税率基本概念指出口产品应退税额与计算退税的价格比例，它反映出口产品在国内已纳的税收负担。我国现行出口产品的退税中，由于出口产品所属的税种和实际税负不同，分别运用以下六种不同的退税率计算退税：一是产品税的税率；二是核定的产品税的综合退税率；三是增值税的税率；四是核定的增值税退税率；五是核定的营业税的综合退税率；六是特别消费税的单位退税额。退税率是计算出口产品退税额的关键，如出口企业将适用不同退税率的出口产品放在一起申报退税，一律按从低退税率计算退税。出口退税率出口退税率是出口货物的实际退税额与计税依据之间的比例。它是出口退税的中心环节，体现国家在一定时期的经济政策，反映出口货物实际征税水平，退税率是根据出口货物的实际整体税负确定的，同时，也是零税率原则和宏观调控原则相结合的产物。计算从2004年月1日起，中国对不同出口货物主要有17%、13%、11%、8%、5%等五档退税率。出口企业从小规模纳税人购进货物出口准予退税的，规定出口退税率为5%的货物，按5%的退税率执行，规定出口退税率高于5%的货物一律按6%的退税率执行。退税率的查询出口免税退税是将出口货物在国内生产、流通环节缴纳的增值税、消费税，在货物报关出口后退还给出口企业的一种税收管理制度，是一国政府对出口货物采取的一项免征或退还国内间接税的税收政策。目前，我国的出口货物税收政策主要有以下三种形式出口免税并退税，出口免税是指对货物在出口环节不征增值税、消费税，这是把货物在出口环节与出口前的销售环节都同样视为一个征税环节；出口退税是指对货物在出口前实际承担的税收负担，按规定的退税率计算后予以退还，现行的出口退税率有17%、14%、13%、11%、9%、5%等几档；出口免税不退税，出口免税与上述含义相同。出口不退税是指适用这个政策的出口货物因在前一道生产、销售环节或进口环节是免税的，因此，出口时该货物本身就不含税，也无须退税。出口免税有一般贸易出口免税、来料加工贸易免税和间接出口免税三种情况。出口不免税也不退税，出口不免税是指对国家限制或禁止出口的某些货物的出口环节视同内销环节，照常征收，出口不退税是指对这些货物出口不退还出口前其所负担的税款，出口退税率为零适用这一政策。出口货物退税率为零和出口免税同样是企业商品出口以后得不到退税款，但是二者之间存在着很大的区别，出口免税主要适用于生产企业的小规模纳税人自营出口货物、来料加工货物、间接出口货物和一些特定的商品如油画等。即企业首先应将出口收入计入主营业务收入，不计算应收的退税款，因为出口免税，应将该出口商品耗用国内采购材料的进项税额进行进项转出，计入主营业务成本。如果该企业是生产企业，除了有出口免税收入之外，还有出口退税收入、内销收入等，需按一定的比例将出口免税耗用的国内采购材料的进项税额计算并转出。销项税额计算出口退税率为零主要适用于一些国家限制出口的商品。出口退税率为零的货物视同内销，计提销项税额，首先应将出口收入计入主营业务收入，不计算应收的退税款，然后根据下列公式计算销项税金：一般纳税人以一般贸易方式出口上述货物计算销项税额公式：销项税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷（1+法定增值税税率）×法定增值税税率应纳税额公式一般纳税人以进料加工复出口贸易方式出口上述货物以及小规模纳税人出口上述货物计算应纳税额公式：应纳税额=（出口货物离岸价格×外汇人民币牌价）÷（1+征收率）×征收率由于该货物的进项不需进项转出，所