全区地税系统税收征管质量计算机考核指标明细表

1/7附件：全区地税系统税收征管质量计算机考核指标明细表序号指标大类代码指标大类名称指标小类代码指标小类名称考核指标说明考核指标整改101基础管理0101登记信息缺失或不实一.身份证号码错误的.1.减去证件类型为身份证且位数为18位的2.减去证件类型为组织机构代码且位数为9位的3.减去证件类型为组织机构代码且位数为10位的4.减去证件类型为2通行证3回乡证4台胞证5旅行证7军官证8士兵证9其他5.减去证件类型为护照且位数为7-10位二.企业法人,财务负责人和办税人移动电话为空三.证照号码为空四.注册地址或实际经营地址为空五.个体法人电话不全六.企业所有电话不全七.企业会计制度不全八.企业投资方,投资比例,注册资本不全九.纳税人所属街道不全十.总分机构错误信息十一.总分机构标记为空1.错误的身份证号码的,受理变更文书变更061法人身份证号码或140法定代表人证件类型2.电话登记不完整去纳税人通讯录维护操作163生产经营地址电话3.证照号码为空受理变更文书变更159证照号码4.注册地址或实际经营地址为空受理变更文书0006注册地址5.企业会计制度不全受理变更文书160会计制度6.企业投资方,投资比例,注册资本不全受理变更文书026注册资本7.纳税人所属街道不全受理变更文书058纳税人所处街乡8.总分机构错误信息受理变更文书053执业证件名称9.总分机构标记为空受理变更文书161总分机构标记201基础管理0102注册资本信息缺失或不实一.排除行业为7221律师二.税务登记类型为:税务登记（单位纳税人）三.独立申报纳税人,排除汇总申报和委托申报四.排除有总机构的纳税人1.受理变更文书026注册资本2.变更纳税人注册类型3.增加总机构信息2/7301基础管理0103房产土地信息缺失或不实一.所有企业去除登记过房产承租信息,去除登记过房产自用信息,去除登记过房产出租信息二.所有个体纳税人坐落地类别为:城市,县城,建制镇、工矿区,去除个体运输纳税人,去除登记过房产承租信息,去除登记过房产自用信息,去除登记过房产出租信息三.行业为7010房地产开发企业纳税人是否登记土地使用税和土地增值税1.变更纳税人046坐落地类别.2.核定房产自用和房产承租情况.查询路径--新定制查询--区局考核--4002512纳税人房产自用或承租信息是否登记3.核对纳税人登记行业是否正确,如果不正确,请及时变更文书维护纳税人行业.4.如果纳税人行业为7010房地产开发企业且信息正确,税种鉴定需要登记土地使用税和土地增值税.401基础管理0104税种和财务报表种类缺失或不实一.企业纳税人所属行业与税种鉴定是否匹配,娱乐业是否登记文化事业建设税二.个体工商户是否登记营业税或增值税附税或个人所得税三.企业未登记报表种类1.给纳税人鉴定区局考核应鉴定的税种.2.给未登记财务报表的纳税人登记财务报表.501基础管理0105逾期登记未处罚1.纳税人登记日期大于发证日期30天属于逾期登记事实2.未对此类逾期登记户罚款1.请核实是否属于逾期登记事实,如果不实可以先去变更纳税人登记日期055批准发证日期2.如果属于逾期登记事实,请去给纳税人申报一笔税种为69税务部门其他罚没收入税目为0300逾期登记罚款601基础管理0106未按规定注销未按规定注销税务登记（有欠税及发票）清缴欠税,收缴发票701基础管理0107定额管理违规一.个体纯地税户纳税人核定定额期限超过一年未重新核定的二.连续三个月超定额发票,未及时调整定额三.个体新开业纯地税户纳税人没有受理定额文书的,未在10个工作日内受理定额文书1.重新核定定额.2.及时调整定额801基础管理0108未核定定额个体纯地税户核定营业税,增值税或个人所得税为0重新核定定额,补征税款.901基础管理0109未按规定期限验销发票未按规定期限验销发票。（售出后三个月内未验销）及时验销发票.区局规定纳税人领购发票,发票如果在发售日期三个月后没有查验一张发票验销.1001基础管理0110个体未做税种登记领购发票个体未作营业税税种登记和申报，但领购发票请规范操作,领购任何发票都需核定营业税,申报营业税才能继续操作.1101基础管理0111未按规定采集发票信息而验销发票筛选出已验销的发票却无发票开具明细信息的数据补采发票开具明细信息1201基础管理0112纳税投诉处理不当1、12366提供信息，举报投诉未处理；2、同一纳税人对同一事项投诉非整改指标3/71301基础管理0113未进行信用等级评定未按规定对纳税人进行信用等级评定；暂不启用1401基础管理0114完税证超期汇缴完税证汇总日期超过开票日期2日的数据,排除500元以下无税额一体票1.请注意及时汇缴完税证,或及时作废垃圾完税证.查询路径--新定制查询--区局考核--4002561完税证未汇缴2.数据处理方式可以上报运维平台1501基础管理0115申报未开票跨月申报未开票数据1.请注意及时作废未开票的垃圾申报,或及时将申报开票.查询路径--新定制查询--区局考核--4002560申报未开票2.数据处理方式可以上报运维平台1601基础管理0116开票未入库缴款书开票未入库1.请及时作废垃圾缴款书,或及时入库缴款书.2.办理延期缴纳税款手续的,报区局排除.查询路径--新定制查询--区局考核--4002562开票未入库3.数据处理方式可以上报运维平台1701基础管理0117未按规定结报税收票证的已填用税收票证，未按规定进行结报暂不启用1801基础管理0118未按规定处理逾期申报逾期申报未加收滞纳金和处罚非整改指标.1901基础管理0119应急录入其他应征数据率偏高应急录入其他应征率高于标准值。（录入其他应征数据的户数/核算机关管户数=率）非整改指标2001基础管理0120应急录入其他应征不规范预算科目、税种税目、入库级次、滞纳罚等使用错误非整改指标2101基础管理0121个体核定税款与申报税款不一致申报额和定额文书中的核定额比对核实是否有少交税款现象.2201基础管理0122延期缴纳税款到期未清缴延期缴纳税款到期后，是否清缴暂不启用2302税源管理0201省内外地报验登记企业违规征收企业所得税一、疆内有外管证,报验登记户在当地被收取企业所得税二、疆外企业和疆内无外管证的企业，在当地没有收取企业所得税按要求征收企业所得税，无法整改2402税源管理0202违规转非正常户考核年度内转非两次以上状态为正常的，含两次非整改指标4/72502税源管理0203企业月末申报率未达99%申报期的全月企业已申报户数/企业所有户数,排除按次,按年,按季申报;排除残保金,工会经费,印花税.可以用:催报催缴--催报--查询催报情况新该功能查询未申报户,进行催补申报2602税源管理0204考核年度内企业未申报考核年度内企业未申报记录,排除按次,按年,按季申报;排除残保金,工会经费,印花税，重点考个人所得税、营业税完善申报,利用查询催报催缴,提交申报率.对未申报的企业进行催报催缴,补充申报.2702税源管理0205企业按期申报率是否达到96%申报期内企业已申报户数/企业所有户数,排除按次,按年,按季申报;排除残保金,工会经费,印花税.可以用:催报催缴--催报--查询催报情况新该功能查询未申报户,进行催补申报2802税源管理0206企业所得税未按规定申报预缴考核年度内4月,7月的财务报表利润累计数0,申报的当年所属期（大于当年1月1日的所属期）的企业所得税税额为01.请及时联系纳税人核对财务报表,修改提交正确的财务报表.2.按规定预缴企业所得税.2902税源管理0207企业的年度和季（月）度财务报表报送率未达到100%；核定了财务报表的企业是否报过财务报表,具体要求为：1、非法人企业分支机构并且未独立核算的纳税人不考核；没有经营性收入的其他非企业单位不考核；2、每年第2季度起考核企业以前年度年度财务报表报送情况（资产负债表、利润表、现将流量表）；3、根据核定的报送周期，考核企业季（月）度财务报表报送情况（资产负债表、利润表）督促核定报表企业申报财务报表3002税源管理0208企业财务报表准确率未达到100%1.资产总额=流动资产合计+非流动资产合计=负债+所有者权益；2.负债和所有者权益合计=负债合计+所有者权益合计；3.所有者权益合计=股本+资本公积+盈余公积+未分配利润；4.营业利润=营业收入-营业成本-营业税金-销售费用-管理费用-财务费用；查看企业报表填写错误的进行修改3102税源管理0209个体月末申报率未达99%申报期的全月个体已申报户数/个体所有户数,排除按次,按年,按季申报;排除残保金,工会经费,印花税.可以用:催报催缴--催报--查询催报情况新该功能查询未申报户,进行催补申报3202税源管理0210考核年度内个体未申报考核年度内个体未申报记录,排除按次,按年,按季申报;排除残保金,工会经费,印花税，重点考个人所得税、营业税完善申报,利用查询催报催缴,提交申报率.对未申报的个体进行催报催缴,补充申报.3302税源管理0211个体按期申报率未达94%申报期内个体已申报户数/企业所有户数,排除按次,按年,按季申报;排除残保金,工会经费,印花税.可以用:催报催缴--催报--查询催报情况新该功能查询未申报户,进行催补申报3402税源管理0212企业规模未划分未对企业进行2013年规模划分的纳税人对未划分2013年类型的企业进行划分.3502税源管理0213非正常纳税人进行非正常户进行税种申报核实情况,及时解非.对违规情况进行责任5/7了申报未解非追究.3603税务管理0301各类文书流转超限除风险管理文书外，文书办理时限超期，按照工作日计算根据相关制度及时审批在途文书,避免文书超时.责任追究.3703税务管理0302文书作废率偏高统计作废文书数量/考核纳税人户数算平均数，暂不启用非整改指标3803税务管理0303文书办理违规文书未扫描电子资料，按软件中受理文书的附列资料要求扫描资料。补录电子资料。2014年8月15日起发起的文书进行考核，3903税务管理0304文书审批违规1、个体经营的纳税人享受税收优惠政策不符合相关雇工人数规定：办结的文书中有残疾人减免文书的纳税人登记信息里的雇工人数不能大于2人,再就业,军人,大学生类减免文书的纳税人登记信息里的雇工人数不能大于大于7人非整改指标4003税务管理0305文书内容不实1、减免税依据填写信息描述不清晰。(12个字)2、退税文书理由填写信息描述不清晰。(4个字)非整改指标4103税务管理0306人员岗位权限角色分配错误未按规定分配人员权限角色，系统角色划分表网管岗位应正确分配权限角色,如特殊情况,可将多分配角色的税务人员代码上报至区局.4203税务管理0307申诉数据审核不严谨对申诉数据审核不严谨，由区局回退或作废的。非整改指标4303税务管理0308运维数据上报内容不实、不清晰运维数据上报不翔实，中软公司无法处理，予以退回的。非整改指标4404监督管理0401未按规定对事后监督事项进行跟踪调查1、备案类减免税跟踪调查未达到10%；2、注销登记跟踪调查未达到10%；4、延期缴纳税款跟踪调查未达到100%；5、非正常户跟踪调查未达10%（达起征点）；6、停业户跟踪调查未达10%（起征点）；7、风险应对跟踪复查未达5%。非整改指标4504监督管理0402扫描资料不完整(非文书环节)非文书的各事项未扫描电子资料，从2014年8月15日起，按软件中附列应扫描的各项资料是否扫描。补录电子资料.4604监督管理0403是否按期进行计算机考核从考核系统取各地（州、市）是否按期对本地（州、市）确认考核非整改指标6/74704监督管理0404信息比对不一致未处理1、与工商注册登记信息比对不一致信息是否处理；2、与国税信息比对不一致信息是否处理；修改信息4805风险管理0501未按规定开展风险管理工作风险推送不少于考核月份的二分之一（平均每2月至少风险推送1次）；非整改指标4905风险管理0502未按规定开展风险应对工作1.风险应对部门在收到推送任务后未按照规定期限完成风险应对