公司内部控制制度

1青海明胶股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条概述第二条机构及职责第三条主要内容第二章环境控制第一条人力资源第二条组织架构及职能第三条管理人员的任免第四条员工的招录、调配和解辞第五条培训第六条保密义务第七条考核第八条奖罚第九条专业技术人员任职资格的评聘第十条涉外人员管理第十一条工资第十二条人事档案管理第十三条考勤管理第十四条工作纪律第十五条请假、休假第十六条退休第十七条福利待遇第三章业务审批与报销管理制度第一条经济业务支出及审批权限第二条资金支出程序第三条经济业务经办人及审批人的责任第四章会计稽核制度第五章内部牵制制度第一条概述第二条会计工作的内部牵制第三条物资采购保管内部牵制第四条产品生产的内部牵制第五条产品销售的内部牵制第六条其他业务的内部牵制第七条附则第六章货币资金控制制度第一条概述第二条岗位分工和授权第三条预算内资金的支付第四条预算外资金的支付第五条银行账户2第六条票据和印章管理第七条监督检查第七章销售业务控制制度第一条概述第二条岗位分工及授权第三条销售与发货的控制第四条货款回收与账目核对第五条监督检查第六条附则第八章采购业务控制第一条概述第二条岗位分工及授权第三条计划与审批控制第四条入库依据第五条采购价格控制第六条采购与验收控制第七条货款支付与账目核对第八条采购业务的监督控制第九章成本费用控制制度第一条概述第二条岗位分工及授权批准第三条成本费用控制的基本模式第四条采购成本的控制第五条制造成本的控制第六条期间费用的控制第七条成本费用的核算第八条成本费用的监督检查第十章会计系统控制第一条会计机构和会计人员第二条会计核算的基本要求第三条会计科目和财务报告第四条成本管理制度第五条固定资产管理制度第六条存货管理制度第七条资金管理制度第八条财务档案管理制度第九条财务印鉴章管理规定第十一章公司微机事项监督管理制度第十二章公司网站信息管理办法第十三章公司总部微机管理办法第十四章公司信息披露管理制度第十五章公司重大事项内部报告制度第十六章内部审计控制第一条概述3第二条内部审计工作第三条审计机构和审计人员第四条审计对象和范围第五条审计种类和方式第六条内部审计内容第七条审计中心的主要职权第八条审计程序第九条审计档案第十条奖励与处罚第一章总则第一条为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据《加强上市公司内部控制工作指引》、《公司章程》各专业系统风险管理和控制制度等有关规则，制定本制度。第二条职责1、股东大会：股东大会是公司的权力机构，依法决定公司经营方针和投资计划；选举和更换董事（独立董事），决定有关董事（独立董事）的报酬（津贴）事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；修改公司章程；对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议等应当由股东大会决定的事项。2、董事会：全面执行股东大会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案；在股东大会授权范围内，决定公司的风险投资、资产抵押及其他担保事项；决定公司内部管理机构的设置；聘任或者解聘公司总裁、董事会秘书；根据总裁的提名，聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；批准公司的基本管理制度；制订公司章程的修改方案；管理公司信息披露事项；向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计事务所；听取公司总裁的工作汇报并检查总裁的工作等项职责。3、监事会：主要对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；对董事、总裁执行公司职务时违反法律、法规或公司章程的行为进行监督；检查公司的财务；当董事和总裁的行为损害公司的利益时，要求董事和总裁予以纠正，必要时向股东大会或国家有关主管机关报告；提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时，召集和主持股东大会；股东大会授予的其它职权。4、总裁：对董事会负责，主要职责是主持公司的经营管理工作，并向董事会汇报工作；组织实施董事会决议、公司年度经营计划和投资方案；拟定公司内部管理机构设置方案；拟定公司的管理制度；制定公司的具体规章；提请聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人；聘任或者解聘除应由董事会聘任或解聘以外的所属部门负责人员；公司章程或董事会授予的其他职权。5、公司总部各职能部门：具体负责起草、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。4第三条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。第二章环境控制第一条人力资源1、公司总裁办公室负责总部人员引进、人力资源规划等制度的执行。工作范围包括：员工招录、调配、解辞、任免、请假、休假、退休、奖罚、薪酬福利、档案管理、职称管理、涉外管理、保密工作、考勤管理等工作内容。2、各子公司综合部负责所属公司人员的引进、人力资源规划等事务的执行，以及相关具体事务的办理。第二条组织架构及职能1、公司根据权力机构、经营机构、监督机构相互分工、相互制衡和精干高效的原则，建立股东大会、董事会、监事会和经营班子的科学组织领导体制。2、股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的经营决策机构，监事会是公司的监督机构，董事、监事以公司和股东的最大利益为行为准则，其人选的推荐、选举程序根据《公司章程》执行。3、公司和下属各子公司实行法定代表人负责制。4、各子公司根据实际情况，按照精简、高效的原则，根据其《公司章程》决定经营机构设置及人员定编、定岗，并报公司总裁办备案。机构设置不要求上下对口，力求精简，突出兼容性。5、公司各职能部门、各子公司副总经理以上领导职数配备由公司总裁办公会议决定。各子公司中层干部职数由所属公司自行决定，并报公司总裁办备案。第三条管理人员的聘任或解聘1、公司按产权关系，本着下管一级、分级负责，分层管理、责权利统一的原则予以管理。2、管理人员聘任或解聘程序：2.1总裁办公室（各子公司综合部）提供拟聘任或解聘人员的基本情况；2.2总裁（各子公司总经理）提出拟聘任或解聘名单；2.3公司（各子公司）经营领导班子办公会议讨论通过；2.4总裁（各子公司总经理）签发聘任或解聘文件。3、聘任管理人员的权限：3.1董事长由董事会选举产生或罢免；3.2总裁由董事长提名，经董事会讨论通过后聘任或解聘；3.3董事会秘书、证券事务代表由董事长提名，经董事会讨论通过后聘任或解聘；3.4副总裁、财务总监由总裁提名，经董事会讨论通过后聘任或解聘；3.5公司各职能部门负责人由总裁提名，公司总裁办公会议讨论通过，由总裁聘任或解聘；3.6各子公司副总经理以上管理人员由总经理提名推荐，交由公司总裁办公会议进行任职资格审查，审查通过后由各子公司董事会聘任或解聘；3.7各子公司部门负责人由各子公司总经理提名，各子公司经营领导班子会议讨论决定，报总裁办公室备案。4、聘任待遇：4.1各级聘任的管理人员实行聘任制；4.2聘任期间，可享受所任职务的岗位工资和福利待遇；4.3任职期满，不再聘任的，另行安排工作，按新工作岗位享受工资福利待遇。55、任职条件及晋升规定：5.1有强烈的事业心和良好的职业道德，有开拓、创新、团队精神，廉洁奉公，个人修养水平和综合素质较高；5.2有一定的思想理论水平和专业知识，懂得国家有关法律规定和经济政策，具备胜任所任职务的业务能力、工作经验、协调组织及管理能力；5.3公司职能部门负责人、各子公司副总经理以上人员，一般应该具有本科以上文化程度或中级以上专业技术职务任职资格；5.4各子公司中层管理人员，一般应具有大专以上文化程度或初级以上专业技术职务任职资格；5.5公司职能部门负责人、各子公司副总经理以上人员，一般应有在本专业工作五年以上工作经历；5.6各子公司中层管理人员职务，一般应有在本专业三年以上的工作经历；5.7德才兼备、业绩突出的，可不受此限制；6、管理人员解聘规定：6.1聘任试用期（12个月）不能胜任工作的，立即由聘任单位解聘；6.2考核不合格的立即解聘；6.3以权谋私、贪污受贿，经查证属实的，立即解聘，并追究其经济责任和法律责任；6.4争名夺利，拉帮结派，搞小圈子，使企业工作受到影响并造成经济损失的立即解聘；6.5工作作风差，脱离群众，独断专行，使企业蒙受经济损失的立即解聘；6.6违反公司各项规章制度和劳动纪律的，立即解聘；6.7解聘后，工资待遇随之改变。第四条员工的招录、调配和解辞1、公司实行全员劳动合同制。公司必须与员工签订劳动合同，涉及公司商业秘密、生产工艺、流程等重要的技术、业务岗位还需要签订竞业限制协议或保密协议。2、各单位招录、调配员工，必须坚持任人唯贤的原则，做到公平、公正、公开。3、各单位在年底须做好下一年度的四定（定机构、定岗、定编、定员）计划，报公司总裁办审核汇总，并报送总裁审批。4、原则上各单位必须按计划招聘和录用员工，不得超编，如情况特殊的，须填报招聘审批表，经公司总裁办复核，报行政副总审核，经总裁批准后方可增加招聘。5、招聘5.1公司总部招聘：用人部门填写招聘审批单，送总裁办复核后，报行政副总签署审核意见，经总裁批准后，由总裁办负责招聘。5.2各子公司副总经理以下员工的招聘：由各子公司综合部自行招聘，但招聘前须报送公司总裁办备案。5.3笔试：各单位根据招聘岗位要求，进行书面考试（特殊岗位须持有国家颁发的上岗操作证，如司机驾驶执照、电工证等）。5.4面试：5.4.1公司各职能部门、各子公司副总经理以上的人员须经公司领导面试后方可录用；5.4.2公司各职能部门工作人员、各子公司中层管理人员由录用部门领导和公司总裁办共同面试合格后，方可办理录用手续。对于较为特殊的岗位还须经公司领导面试合格后，方可办理录用手续；5.4.3各子公司其他员工经其所属公司部门负责人及该公司综合部面试合格后方可录6用，特殊岗位的经该公司总经理面试合格后办理录用手续。5.5试用程序：5.5.1按公司总裁办要求报送相关材料；5.5.2到公司所在地区级以上医院体检；5.5.3所需材料齐全后公司总裁办(各子公司综合部)与其签订见习期协议（部分特殊岗位的员工需签订保密或竞业限制协议）；5.5.4新录用的员工持《报到通知单》到所录用的部门报到。5.6转正5.6.1公司总部录用的新员工试用期满后，向部门负责人提出转正申请，经批准后办理转正手续；5.6.2各子公司录用的新员工试用期满后，向部门负责人提出转正申请，经批准后办理转正手续。6、劳动用工6.1.1公司总部录用的员工转正后，由总裁办与其签订劳动合同，特殊岗位的需另外签订《保密协议》、《竞业限制协议》；6.1.2各子公司录用的员工转正后,由所属公司综合部与其签订劳动合同,特殊岗位的需另外签订《保密协议》、《竞业限制协议》。6.2社会保险：6.2.1员工一经转正，所属公司即按国家规定为员工办理有关社会保险；6.2.2员工参加社会保险后，除依法享有各项权利及应得的各种给付外，不得再向所在公司要求额外赔偿或补助；6.2.3受理单位：公司总部员工在总裁办办理，各子公司员工在所属公司综合部办理；6.3退保：公司总部及各子公司员工离职后，可凭离职手续清单及解除劳动合同协议书办理退保手续。7、、解辞7.1员工有下列情形的，公司可以随时解除劳动合同，不承担任何补偿责任：7.1.1在试用期内被证明不符合录用条件的；7.1.2在合同期内，职工由于本人原因提出辞职的；7.1.3严重违反劳动纪律或公司规章制度的；7.1.4严重失职、营私舞弊，给公司利益造成重大损失的；7.1.5经查证属实具有贪污、盗窃行为尚未达到刑事处分的；7.