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1第五章风险和风险管理一、单项选择题1．以下不属于市场风险的是()。A．利率风险B．汇率风险C．财务风险D．商品价格风险2．操作风险是指由于员工、过程、基础设施或技术或对运作有影响的类似因素的失误而导致亏损的风险。下列各项中，属于这种失误的是()。A.政治上的失误B．经济上失误C.财务上的失误D．欺诈活动3．下列各项中，属于由于赊销而产生的风险是()。A．利率风险B．汇率风险C.信用风险D．商品价格风险4．在风险管理基本流程中，风险辨识的主要任务是()。A.识别和了解企业面临的各种风险B．分析和描述风险发生可能性的高低C.评估风险对企业实现目标的影响程度D．针对出现的风险制定应对办法5．以下应承担企业风险管理的责任的是()。A．董事会及首席执行官B．外聘审计师C.业务部门的领导D．企业内的每一个成员6．下列各项中，属于用以风险评估的常见的定性方法是()。A.敏感性分析法B．风险评估系图C.马尔科夫分析法D．决策树法7．在管理风险时，最有效的做法是()。A．把所有巳识别的风险进行应对B．把所有经营的主要风险，即发生可能性较高的风险进行应对C.把所有已识别发生可能性较高及对企业财务有较大影响的风险进行应对D．把所有已识别发生可能性较大并且对企业影响较重大的主要风险进行应对8．不把鸡蛋放在一个篮子里是()应对策略的反映。A.风险对冲B．风险转移C.风险保留D．风险规避9．A国只向本国企业提供获取外币的渠道，迫使其他海外公司B将外币带入A国，B公司面对的这种风险属于()。A.操作风险B．财务风险C.市场风险D.政治风险10．某工厂采购一批原材料用于A项目的生产，入库时记录员记错了库存号，导致在生产预取该批原材料时找不到该批原材料，花费了大量的时间，严重影响生产进度，这种风险属于()。A．法律风险B．操作风险C.财务风险D．政治风险11．因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使企业发生损失的风险属于()。A．信用风险B．市场风险C.操作风险D．政治风险12．以下不属于国际投资政治风险的是()。A.战争风险B．劳工风险C汇率风险D．国有化风险13．下列各项中，不能有效管理汇率风险的是()。A．匹配支出和收入B．子公司现金余额的集中C．多边净额结算D．匹配长期资产和负债14．以下()是针对汇率风险的计量模型。A．CreditMetricsB．VaR模型C.KMV模型D．高级计量15．公司有一笔期限12个月、与上海银行间同业拆借利率挂钩的贷款。根据财务现状，该2公司在贷款到期日才有足够资金偿还款项，但财务管理人员预计3个月后利率将会上涨。在此情况下，为锁定利息的支出，企业可考虑()。A．购买看跌期权B．进行利率互换以固定于现有利率的利息支出换取银行的可变利率利息收人C．维持现状，于贷款到期支付利息D．卖出利率期货合约16．下列各项中，属于远期利率协议缺点的是()。A．通常只面向大额贷款B．不能够保护借款人免受利率出现不利变动的影响C．面临着市场发生不利变动的风险D．成本很高17．一家公司对农作物有持续的需求，和农夫在四月份或更早的时候进行接触，就六月份农夫收获的农作物价格达成一致，双方就这种农作物签订了六月份按固定价格购买演农作物的合同，这种合同是()。A.期权合同B．互换合同C.期货合同D．远期合同18．下列各项中，．可以用来预测策略和财务失败的财务技术是()。A．VaR计算法B．Z模型C.波士顿矩阵D．蒙特卡罗模拟法19．公司的行政管理层购买现在由公司持有的业务是指()。A．管理层购出B．杠杆收购C．管理层购入D．分拆20．购买价超出管理者的资金来源，而且此次收购的大多数资金是由其他投资人提供的收购方式是指()。A.管理层购出B．杠杆收购C．管理层购入D．分拆21.公司外部的一组管理者收购的业务属于（）A.管理层购出B．杠杆收购C．管理层购入D．分拆22．下列说法正确的是()。A.采取重组方案的企业可能是发展稳健的公司，也可能是处于财务困难的公司B．采取重组方案的企业一定是发展稳健的公司C．采取重组方案的企业一定是处于财务困难的公司D．采取重组方案一定可以防止企业倒闭23．整个公司被关闭后出售资产，向股东派发收益，是指()。A.分拆B．卖断C.廉价出售D．分类计价24．企业将附带的非核心业务出售，降低资产负债率，并使管理层能够把精力集中在核心业务上的程序，是指()。A.分拆B．卖断C.廉价出售D．分类计价25．公司所有权不变，但建立新公司后，初始公司股东持有新公司股份，是指()。A.分拆B．卖断C.廉价出售D．分类计价26．公司的管理层购买受其管理的公司的大部分控制权，是指()。A.分拆B．卖断C.廉价出售D．分类计价27．将初始公司的一部分出售给第三方，通常是为了取得现金，是指()。A.分拆B．卖断C.廉价出售D．分类计价28．关于企业私有化，说法错误的是()。A.企业进行私有化可以节省公司达到公开上市的要求的所有费用B．公司免于受到由财务问题所导致的公司股票价格波动C．公司容易受到敌意要约收购D．私有化可能意味着公司失去了将其股份公开交易的机会29．下列不属于风险评估步骤的是()。A.风险辨识B．风险分析C.风险评价D．风险应对330．下列不属于企业全面风险管理的商业使命的是()。，A．损失最小化管理B．不确定性管理C.收益最大化管理D．绩效最优化管理31．风险管理发展阶段不包括()。A．简单风险管理阶段B．复杂风险管理阶段C．商务风险管理阶段D．全面风险管理阶段32．下列不属于全面风险管理特征的是()。A．战略性B．全员化C.计划性D．二重性33．以风险为基点进行分类，风险管理成本不包括()。A．预防成本B．评估成本C.惩治成本D．损失成本34．重大风险的风险偏好是企业的重大决策，应由()决定。A．董事会B．风险管理委员会C.股东大会D．审计委员会二、多项选择题1．下列各项中，属于影响产业风险的因素的有()。A.波动性B．生命周期阶段C.政治制度D．集中程度2．企业风险管理主要包括的要素有()。A.调整风险偏好和战略B．降低经营性意外和损失C．识别能够影响企业及其风险管理的潜在事项D．识别和管理多重和跨企业的风险3．下列各项中，属于用来确定风险对企业影响的定量工具的有()。A.蒙特卡洛随机模拟法B．敏感性分析法C．决策树法D．风险评估系图4．关于企业风险管理，下列说法正确的有()。A.受到企业各个层次人员的影响B.战略制定时得到应用C.识别能够影响企业及其风险管理的潜在事项D.能够对企业的管理层和董事会提供合理保证5.实施风险管理的关键问题有（）A.董事会和高管的支持B.没有一个理想的首席财务总监C.风险计量D.信息技术在风险管理中的应用6.以下各项中属于企业操作风险的有（）A.雇员缺乏培训B.疏忽C.缺乏职业道德D.发展战略过于激进7.下列各项中，属于可以用来管理汇率风险场外交易产品的有（）A.货币远期合同B.货币期权C.货币期货D．货币互换8．以下()可以应对企业汇率风险。A．捉前和滞后付款B．匹配长期资产和负债C．匹配收入和支出D．建立监控小组9．下列各项中，属于集中子公司现金余额缺点的有()。A.子公司可能现金不足B．产生不必要交易费用C．盈余与赤字相抵D．为借款支付高额利息10．利率期权包括()。A．利率保证B．利率互换C．利率上限和下限D．利率的双限11．下列各项中，属于远期合同和期货合同共同点的有()。A.都可以在交易所内交易B．都是在未来某一时间按照一定的价格买入或售出一项资产的协议C．都可以在场外交易市场交易D．都是衍生金融工具412．财务风险评估的方法有()。A.评估企业业绩的定量方法B.分析数据的应用C．财务指标和会计数字的比较D.Z模型13．在分析数据的应用中，可以运用的方法有()。A．盈利能力比率B.债务比率C.流动性比率D.股票市场比率14.为管理层收购提供资金的机构有（）A.清算银行B.保险公司C.商业银行D.政府机构15.资本再调配方式包括（）A.战略计划B.债务重组C.业务重组D.资源分析16.债务重组的方案包括（）A.债务转股份B.股份转债务C.从一种股份转换成另一种股份D.从一种债务转换成另一种债务17.公司出售其部分业务的原因包括（）A.筹集现金B.防止亏损业务降低公司的整体业绩C.集中精力于核心业务D.防止其余业务遭到接管的威胁18.()概念的提出是基于企业风险管理理念的变化。企业风险管理要在机遇和风险中寻求平衡点，以实现企业价值最大化的目标。A.风险偏好B.风险承受度C.风险成本D.风险成本19．下列属于我国中央企业全固风险管理指引设定的风险管理总体目标的有()。A.确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内B．确保遵守有关法律法规C.确保企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通D．确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划20．制定风险管理有效性标准的原则有()。A.风险管理的有效性标准要针对企业的重大风险B．风险管理的有效性标准要针对企业的所有风险C．风险管理有效性标准应当对照全面风险管理的总体目标D．风险管理有效性标准应当在企业的风险评估中应用21.以风险管理为基点进行分类，风险管理成本包括()。A．预防成本B．维持成本C.进入成本D．损失成本22.下列适合在风险识别阶段进行定性分析的风险管理方法有()。A.头脑风暴法B．德尔菲法C.风险评估系图法D．决策树法23．阻碍实施风险管理的主要因素有()。A．企业风险管理的目标有时和企业目标并不一致B．高管的承诺并不充分C.统计分析的决策支持、工具和系统不太充分D．文化有时是不匹配的24．下列可采取风险承担、风险规避，风险转换和风险控制等方法来应对的风险类型有()。A.战略风险B．运营风险C.政治风险D．法律风险25．企业可以采用()等方法对风险管理的有效性进行检验，根据变化情况和存在的缺陷及时加以改进。A．压力测试B．顺向测试C.穿行测试D．风险控制自我评估26．企业可聘请有资质，信誉好，风险管理专业能力强的中介机构对企业全面风险管理工作进行评价，出具风险管理评估和建议专项报告。报告一般应包括()的实施情况、存在缺陷和改进建议。A．风险管理基本流程与风险管理策略B．企业内部控制系统建设5C．风险管理组织体系与信息系统D．全面风险管理总体目标27．风险管理策略的总体定位包括()。A.风险管理策略是根据企业经营战略制定的全面风险管理的总体策略B．风险管理策略在整个风险管理体系中起着统领全局的作用C．风险管理策略在企业战略管理的过程中起着承上启下的作用D．风险管理策略决定着企业战略的方向28．下列属于风险管理策略的组成部分的有()。A．风险偏好和风险承受度B．全面风险管理的有效性标准C.风险管理的工具选择D．风险管理的目标三、简答题1.L甲公司为国内大型基建公司，现正考虑承接一项在非洲坦桑尼亚的未经开发山区的大型桥梁工程。甲公司董事会认定该工程有三大风险：(1)由于地势险峻，容易造成严重的意外伤亡事故，(2)该合同以当地货币结算，而当地货币的汇率近月来大幅波动；(3)工程可能廷误，甲公司需为此承担经济责任。要求：列举并说明七种常见的风险管理工具，对甲公司上述三项风险各捉供一个合适的风险管理工具，并说明原因。2．A公司总经理在年度工作报告中对该公司的风险管理作了如下的介绍和描述：(1)该公司将在未来2年内完成企业的风险管理；(2)企业风险管理的有效实施仅依赖于公司中层以上管理人员的工作(3)风险管理只适用于像A公司这样的大中型企业：(4)公司风险管理将为实现公司目标提供绝对保证：(5)公司的风险管理仅对能够影响企业的现有事项进行识别。要求；请逐一分析上述五点关于公司风险管理的理解是否恰当并解释原因。3.甲公司为一家拟上市的医药生产公司，该公司董事会目前正在审查公司的内部控制系统，以使股东对公司的管理层更加有信心，同时提高家公司的社会信誉。但是最近甲公司的信誉由于内部出现的事件而受到了负面影响。事件的起因是，一种口服药的部分批次所包含的菌群和菌落超出了相关药品安全标准的规定，药品生产质量检验部的