公司担保业务保后管理实施细则

第一节总则第一条保后管理，是指本公司对被担保人及其影响担保业务安全的有关因素进行不间断监控和分析，以便及时发现早期预警信号，并积极采取相应补救措施的担保管理过程。保后管理包括保后检查、风险预警和处置、代偿后追偿等。为规范担保业务操作，严格担保业务管理，有效控制担保风险，现根据本公司《担保业务基本操作规程》的有关规定，特制定本实施细则。第二节保后检查的特点第二条保后检查既包括对被担保人情况的检查，又包括对担保业务所有事项的进展情况和反担保情况的检查。其中对被担保人的检查既包括对被担保人执行《委托担保合同》情况的检查，又包括对被担保人经营财务、管理、重大事项等情况的检查。第三条担保业务检查的目的在于发现风险并进行补救。第四条担保业务检查主要侧重于对影响被担保人还款能力主要因素的监控，以及是否及时还本付息。第三节保后检查的程序第五条首次检查。在担保业务发生后的15天内应进行第一次检查，重点检查本笔担保资金的使用情况。检查方式可实地检查或电话询问。首次检查要形成《新增担保业务跟踪检查报告表》，并由项目经理及业务部经理签字后存档。第六条全面检查。从第一次检查后开始，要求每月去被担保人的主要办公、生产或经营场所实地有针对性地检查一次，并做好工作记录。要根据检查情况，填制保后检查报告表，每季根据企业情况和担保业务的风险状况，写出全面的分析报告，由项目经理、担保部经理和主管总经理签字后存档，并送交贷款人一份。第七条重点检查。一旦发现被担保人出现新的可能或实际已经影响担保债务偿还或要求本公司对受益人履约的重大情况时，视发现情况的严重程度，最多从发现开始的2个工作日内，必须对被担保人进行实地或跟踪检查，并形成书面报告，由项目经理、担保部经理和主管总经理签字后存档。第四节保后检查的方法第八条信息获取。要求被担保人定期提供反映其经营和财务的财务会计报表等有关材料，从中汇集、整理出被担保人关键信息；对于公司类被担保人，要经常去其主要办公、生产或经营场所实地检查获取信息。通过在现场查阅被担保人的会计账薄、记账凭证、仓库存贷，查看建设工地等方法，对被担保人提供的信息进行补充、验证。对于个人类被担保人，要关注其收入信息状态的变化情况，必要时上门检查；要经常从税务、工商、银行以及其他与被担保人相关部门、企业等处了解情况以获取信息，修正和补充从被担保人处获取的信息。第九条综合分析。对通过检查和其他渠道取得的各种信息进行综合分析，找出影响担保业务安全的各种因素，判断被担保人的总体风险状况，并提出相应的预防性或补救性措施。第五节保后检查的内容第十条收集担保信息资料1、基本材料：连续的年、月度财务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表等财务会计报表，上述年度财务报表需经会计师事务所年审）；正常持续经营法人资料，包括重新年审的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、贷款证（卡）证明被担保人正常承担国家规定的义务的资料等；被担保人改制，对外投资、对外提供担保，法人代表、重要股东、管理层变动或其重大人事改革及变动，卷入重大诉讼事件，新建项目或老项目进行技术改造，较大借款、重大亏损等材料。2、业务材料：即使用担保信贷资金项目的建设生产经营状况或本公司承诺事项的进展情况的资料。如担保固定资产贷款资金是否被挪用，所开发项目的建设生产进度；担保流动资金贷款是否已用于生产和周转，销售业绩如何；担保远期信用证执证过程中，进口货物质量和销售情况如何，是否存在贸易纠纷等。3、反担保材料：即被担保人提供的反担保是否仍然有效，是否能够保证一旦被担保人不能还款时，行使反担保权后所得资金是否还可以足额保证贷款本息的偿还。第十一条检查的主要内容1、对被担保人的检查：①被担保人主体资格。营业执照是否经年检合格，年检意见中有无危及担保安全的情况；贷款证是否经年审通过，年审意见中有无对其限制性条款，这些条款对担保安全的影响程度如何；被担保人是否正常纳税；被担保人经营组织形式是否变更或准备变更，分析其变更的主要原因及其对银行信贷资产安全的影响程度；被担保人经营范围是否调整或准备调整，分析其调整的主要原因及其对担保安全的影响程度。②经营状况。通过了解被担保人所在行业和企业内部各类因素的变化对被担保人生产经营的影响，分析被担保人经济效益和还款能力的变化状况和趋势。国家对其所在行业和主产品相关法律和政策的调整及其影响程度；其所在行业的特点对其经营产生何种影响、行业经济周期与国家甚至国际经济周期的关系以及行业的经济和技术环境等；其主要原材料的供应渠道和产品市场价格的变动及对其经营效益的影响程度；其产品市场占有率的变化情况；生产技术、产品开发状况；其他经营状况。③管理水平。考察被担保人的管理素质、经验、稳定性、经营思想、内部控制与管理能力和经营管理作风，员工素质等。④担保资金的使用信用情况。检查被担保人担保资金使用是否符合国家及银行的规定，有无挪用或其他违反规定使用担保资金的行为，实际还款来源与合同约定的还款来源差异。此外，还要对被担保人的还款意愿和信用进行判断，如是否按期还本付息、是否执行委托担保合同和信贷合同的有关要求、是否配合公司的检查、是否被列入各家银行或外汇管理局等有关管理机构的“黑名单”（指人民银行的“恶意欠息企业名单”、“逃废债务企业名单”、“由外管局审核真实性的进口单位名录”等）。⑤财务状况。分析财务报表具体项目的变化及原因，关注非正常情况的出现，分析这些变化和异常对被担保人还款能力的影响。主要关注的指标是：流动性指标：包括流动比率、速动比率和现金比率等；杠杆指标：包括资产负债率、负债与所有者权益比率、利息保障倍数等；效率指标：包括应收账款回收期、存货及其他各类资产周转率等；盈利指标：包括总资产利润率、净资产收益率、销售利润等；现金流指标：包括经营活动产生的现金流占总的现金流的比率、经营活动产生的现金流对利息或本金的支付保障倍数、经营活动产生的现金流与流动资产的比率、经营活动产生的现金流动利息或本金的支付保障倍数、经营活动产生的现金流与流动资产的比率、经营活动产生的现金流占总资产的比率等。⑥重大事项变动情况。包括被担保人拟或正在进行重大固定资产投资项目建设情况；拟或正在进行合资、重组、承包兼并、破产、收购、股份化等改制情况；遭受重大自然灾害、事故情况；是否卷入重大法律诉讼，了解并分析其原因。密切注意被担保人起诉和应诉事项，分析其对本公司担保安全的影响；其他对本公司可能造成代偿风险的情况。⑦个人类被担保人保后检查：对于房屋按揭、汽车消费、股票质押等个人贷款担保业务，在进行保后检查时，首先应侧重于对被担保人还款是否按时、主动、足额等情况的监控，其次应关注借款人与销售商之间的关系。如被担保人贷款所购房屋尚在建设之中，或产权证尚未拿到，检查时就应注意房屋建设的进度和产权证等必要证件办理的顺利程度，防止同于被担保人与开发商的纠纷导致担保贷款无法偿还的情况出现。2、对担保业务风险的检查：①固定资产类贷款担保。检查的主要内容包括：项目的建设进度是否按计划进行，项目总投资中各类资金是否到位，承担项目建设的能力和项目建设的质量如何，是否出现较大的事故等；生产经营管理者是否具有较强的管理能力，是否具有较强的营销能力和适当的营销手段，生产经营是否正常，能否达到项目评估报告中相关指标（如产品价格、成本、销售量等）的要求。对于异地项目，必要时需要到实地检查上述内容。②流动资金类贷款担保。检查的主要内容包括：需要重点检查被担保人采购、生产、销售的整个环节是否存在管理漏洞，是否存在使得整个环节不能正常进行的内外部风险等；如是贸易融资业务中的打包贷款担保，需要重点监控被担保人是否能按照信用证要求的期限、质量采购、生产、包装及装运，出口商品的市场价格是否发生变化，其与国内外贸易对手是否产生贸易纠纷等；如是贸易融资业务中的进口押汇，需要重点监控被担保人的销售收入回笼情况，分析近期被担保人的现金流入情况，以落实其还款的资金来源。③外汇贷款（含境外筹资转贷款和现汇贷款）、人民币打包贷款担保。检查的主要内容包括：当上述类别的贷款的还款币种与贷款币种不同时，可能产生汇率风险，保后检查时应注意监控汇率风险，并及时采取防范汇率风险的各类措施。④即期和远期信用证担保。检查的主要内容包括：关注被担保人与交易对手（出口商）贸易真实性，是否有用假单据合伙骗取银行对我垫款情况，必要时与被担保人一起办理货物进口通关、验货等手续，以便实施实地监管。当银行已经对被担保人放单而信用证尚未到期时，注意监控被担保人进口货物的销售情况和销售资金回笼的情况，以及被担保人生产经营情况是否正常。此外，还需关注被担保人拟到期支付的资金来源是否确能到银行账户。⑤履约担保检查的主要内容包括：投标保证担保。着重检查招标文件和投标书，标的是否真实，投标方有无有意压价，欺骗招标方的行为，分析投标方中标后，是否负行合同的能力；承包（负约）保证担保。着重检查工程承包合同的内容，分析承包工程的技术难度，拟采取相应方法或措施的可能性，承包方完成国内外同类型工程的经验，承包方按期、按质、按量完成承包任务的可能性；预收（付）款退款保证担保。着重检查施工企业预收款的用途，预收款项是否真正用于合同约定的材料设备储备，设备制造或工程建设，有无挪用或长期占用拖欠不还的可能；如是向进口商出具的保函，着重检查出口商（申请人）的货源情况，分析影响出口商不负约的因素及可能性；工程维修保证担保。通过对工程质量监督部门提供的工程质量鉴定书和项目竣工验收报告的分析，了解工程质量是否存在隐患和缺陷，施工企业能够维修及维修后达到业主要求的可能性；质量保证担保。着重检查申请人生产的产品质量；延期付款保证担保。重点检查被担保人的财务状况，根据付款的需要，如需要引进设备投入后产生的效益偿还债务，应重点检查引进设备生产产品的质量情况、销路、回款时间与付款时间的衔接等；租赁保证担保。着重检查被担保人租赁设备的用途和作用，分析租赁设备的经济效益以及承租方按期支付租金的来源和支付能力。⑥银行承兑汇票担保。检查的主要内容包括：被担保人与卖方交易的真实性，以及被担保人是否有用于到期支付的资金。如果是将开立银行承兑汇票所赊购的货物销售款作为到期支付的资金，要检查货物销售的情况以及按期回款的可能性。3、对反担保的检查：①对反担保人的检查参考本办法对被担保人检查的内容进行。②对反担保押物状况的检查包括：抵（质）押物的状况；抵（质）押物市场价格和变现能力；反担保人有无使抵押物价值减少的行为；反担保人有无擅自转让、出租或其他处分抵押物的行为；关注是否出现反担保人的其他债权人本不该却优先于本公司受偿的情况；保险获赔金是否未偿还所欠本公司所担保贷款；经本公司同意处置抵押（质押）物时是否未将处置所得资金偿还本公司所担保贷款；抵（质）押物的保险单是否需要续保。以及抵（质）押物损坏或丢失后的理赔情况；项目经理本人对抵（质）押物的保管、续保、估价、变现方面是否存在漏洞；抵押物是否被重复抵押。4、对其他事项的检查：①按时督促被担保人归还担保贷款。担保贷款应还本金到期或者非融资担保业务涉及的被担保人对外支付日前的20个工作日内，要向被担保人提醒和催促，发出担保到期通知书督促被担保人准备付款资金。②检查法律性文件的有效性。在执行委托担保合同及担保合同的过程中，要善于及时发现一切涉及本公司权益的合同、文件、证书等是否具备法律效力。③及时准确地登记台账。要按照规定的台账格式，在担保业务发生时及时由于还本付息等原因使得担保信贷情况发生改变时，于发生的次日将这种改变及时登记到台账中，并及时将有关材料归档。④逾期担保的催收。当被担保人拖欠银行贷款本金，或者非融资类担保业务到期银行需要本公司代偿时，风控部和担保部要在逾期、或代偿发生日的1-2个工作日内，向被担保人、反担保人发出《担保逾期通知书》，并标明催收对象、合同编号和金额（含本息）、.期限或代偿金额等关键要素，要求被担保人、反担保人要立即还款。上述通知书原件一式两份。该通知书的回执联要由被担保人、反担保人在相应处盖公章，并由法人代表或其授权人签字，签字盖章后由担保部存档。对于不配合本公司催收的被担保人和反担保人