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1分包结算、付款控制程序1、目的：结算、付款工作是施工企业的工作重心之一，日常工作应围绕这一重心展开，以利于成本核算与控制，为领导决策提供依据。2、适用范围：所有分包工程（外单位挂靠我公司工程）中间支付、结算付款3、职责3.1公司主管:主持结算审核小组审核工作,负责分包结算结果的批准。3.2项目负责人：主持中间支付、结算初审工作,负责分包中间支付、结算初审结果确认3.3经营部门:归口管理本程序，负责分包工程价款结算。建立分包结算明细台帐与合同台帐相比较，有增减变化的，要分析变化原因并附说明。3.4工程部负责分包工程（挂靠项目）预付款、中间支付的工程量、分包造价审核。工程部统一汇总分包支付表，填制呈批流程表，领导批准后转入财务部门，并通知分包单位办理。3.5项目部负责分（承）包方中间支付、竣工结算的初审，并负责项目变更资料的确认，负责分包方工程项目质量、工期、安全、文明、配合的验证，并提出结算意见。3.6物资供应部门:结算过程中负责提供分承包方领用材料（分类）统计表(月报、年报及汇总表),提交经营部门和财务部门.对于劳务分包领用材料必需进行核算，超过定额用量的由分包方承担，在结算价款中扣除。23.7财务部门:负责复核管理费、质保金、保证金、水电费、材料款及其它等等款项的扣除计算及付款。建立分包付款明细台帐，结算明细台帐，合同台帐比较控制付款金额。3.8结算评审小组:负责结算谈判、审核工作.3.8.1由公司主管担任组长，主持评审工作。3.8.2小组成员由各部门负责人或技术骨干人员等专业人员组成，并相对稳定。3.8.3结算评审采用会议评审和会签评审,会议评审适用结算金额50万元以上项目.3.8.4评审时应针对分承包方可能提出异议的有关内容进行仔细研究，并制定有关原则供相关部门进行操作。3.8.5评审结束后，若分承包方对结算结果有异议，结算小组应与其进行谈判协商，直至达成共识。3.9控制原则3.9.1严格执行分承包合同的规定。3.9.2审核时各部门应互相沟通，熟悉审核过程中的有关审核意见。39.3以业主审核工程量价款为基础。4、结算程序（见流程图）4.1工程完工验收后，分包方向项目部提交结算资料:包括结算书、工程量计算表；合同文件；安全施工，文明施工、工期评审合格证；甲供材料的领料单、退库单；变更项目须提交经甲方签字确认的书面变更资料；其他须提交的资料。34.2项目部总工初审，项目负责人签字；4.3公司经营部复审，填写工程款结算单；4.4结算评审小组评审4.5公司负责人签字生效；4.6工程款结算书移送交财务部。4.7结算基础资料必须两人以上签字有效。48经营部分包结算审核程序和签字程序执行公司《工程结算管理办法》5工程预付款5.1公司分包项目预付款支付的依据是生效的工程分包合同5．2预付款的比率和扣回按照合同约定的条件，在支付进度款的时候予以扣回。5.3预付款扣回的控制由工程部审核后按照支付程序，履行呈批后转财务部门复核后执行。5.4支付程序见流程图5、进度款6.1中间支付（含挂靠项目）其支付前提必须是符合合同条件、必须是业主（监理）认可的符合国家质量要求、符合设计文件的合格产品，未经业主（监理）认4递交结算书分包单位项目部初审项目部总工经营部复审经营部业务人员公司董事长意见可的计量，项目部应拒绝办理中间支付手续，工程部应严格控制，防止此类事件的发生。5.1分承包方按合同规定时间提交实际完成工程量及月度预算书,由工程部负责审核、经营部门进行配合。（挂靠项目应在进度款进入公司账户后，审核以合同为依据，以业主审核量为基础，实行总量控制，不得超付），5日内审核完毕，由工程部门填写进度（中间支付）付款呈批表，（进度款表格应全面的反应合同要求的付款比例、管理费扣缴比例、每期应扣保修金数额等）工程部负责人确认签字后，2日内送交公司分管领导签字，公司法人代表签字后由工程部交财务部门。5.2公司财务部门依据合同，复核工程部出具的进度款付款事项后，于3日内核实分包工程预付款情况，扣除项目部对分包的罚款（罚款单由项目部向公司财务部提供），并统一汇总。分包方开具正式发票后，财务开好委托银行付款凭证付款。5.3财务部门应严格按合同为依据，并参考分包付款明细台帐、结算明细台帐（无结算按预估价款），严格控制付款金额发生避免超付。6结算与付款流程分包结算流程图不同意结算书同意结算书结算评审评审小组结算洽谈评审小组5递交预付款、进度款申请合同、月度产值报表依据合同、报表审核工程部田部长制作支付呈批表工程部田部长计算各类扣除费用工程部田部长审核各类扣除费用财务部：张朝宝公司董事长总经理未通过审批通过预付款、进度款（中间支付）付款流程不通过通过付款财务部门公司董事长审批6进度价款审核表年月日NO：分包方法定代表人合同编号合同金额付款事由：名称支付金额（万元）备注本期累计一、完成投资二、扣质保金三、扣款四、扣税金五、其它扣7款六、应付金额合计部门审核意见负责人签名意见项目负责人工程管理部财务部公司总经理公司董事长结算确认书NO：8分承包方班组名称合同编号合同金额结算金额元（大写：）分承包方签字：年月日公司负责人签字：年月日附件：1、结算书审核表等结算资料2、结算评审资料9工程分承包结算会议评审记录NO：合同名称合同号分承包人评审第次地点主持人评审日期参加评审会议人员部门评审人员部门评审人员评审结论：记录人：核签人：10工程分承包结算会签评审记录NO：合同名称合同号分承包人结算金额承包形式评审第次评审时间要求经办部门经办人评审部门评审意见评审人员评审时间经营部门评审结论经办人：公司负责人审核意见负责人：（评审意见可另附纸说明）11工程分承包结算统计台帐填表单位：填报日期：第页共页合同编号分包商名称分包内容合同金额预估结算金额结算金额注：结算金额与合同金额有增减变化附依据12工程分承包付款统计台帐填表单位：填报日期：第页共页合同编号分包商名称分包内容合同金额预估结算金额结算金额预付金额扣款金额欠款金额注：付款以此表为依据参考,末结算的以预估结算金额为准,已结算的合同预估结算一栏不填写。