六税收分析题库(综合部分2)

1六、税收分析题库（综合部分2）第1部分练习题(共50题)一、单项选择题（8题）1、宏观税负分析包括地区税负、税种税负、（）等A、行业税负B、企业税负答案：A2、税收分析、（）、税源监控、税务稽查良性互动机制是整合优化税务机关各部门工作效能、提高税收征管质量与效率、促进税收科学化、精细化管理的一项重要举措。A、纳税评估B、税种管理C、征管措施答案：A3、地区税收分析会至少（）召开一次。A、每月B、每季C、每年答案：B4、月度税收预测一般每月2次，分别在每月的上旬和（）进行。A、中旬B、下旬答案：B5、税收分析指标体系中的基础指标不包括以下哪一项。（）A、税收计统业务指标B、税收征管业务指标C、税收稽查指标D、经济指标。答案：C26、常规税收分析工作流程不包括（）。A、获取和查阅税收及相关资料B、加工整理形成各种分析图表C、分析人员共同研究讨论收入形势和分析重点D、向社会公开发表分析报告答案：D7、微观分析反映微观领域税款征收入库情况。通过对企业生产经营活动的监控分析、与（）平均税负比较以及纳税评估等手段，及时发现企业财务核算和纳税申报中可能存在的问题，发现征管的薄弱环节，进而提出堵塞漏洞、加强征管的建议。A、同地区B、同税种C、同行业D、同级次答案：C8、分析指标主要由（）经过运算加工而成，用于反映税收内部状况、税收与经济关系以及税收征收管理水平等情况。A、基础指标B、经济指标C、税收指标二、多项选择题（18题）1、税收系统主要由（）四大部分构成。A、税收理论B、税收制度C、税收实务D、税收分析E、征管措施答案：ABCD2、税收分析是运用科学的理论和方法，对一定时期内税收与（）等相关影响因素及其相互关系进行分析、评价，查找税收管理中存在的问题，进而提出完善税收政策、加强税收征管的措施建议的一项综3合性管理活动。A、经济税源B、税收政策C、税收征管答案：ABC3、从税收理论上讲，税收具有三大职能，即（）。A、收入职能B、调节职能C、监督职能D、分配职能答案：ABC4、税负分析分为（）A、宏观税负分析B、微观税负分析C、行业税负分析答案：AB5、税收分析的保障体系包括（）A、规范的计统指标体系B、严密的数据质量管理体系C、科学的税收分析方法体系D、纵向和横向分析联动机制E、优化的人力资源配置答案：ABCDE6、税收弹性分析分为（）A、总量弹性分析B、分量弹性分析C、直接弹性分析D、间接弹性分析答案：AB7、税收分析指标体系包括（）。A、基础指标B、经济指标C、分析指标D、税务指标4答案：A、C8、税收计统业务指标包括（）。A、税收月（旬）快报B、会计统计报表C、重点税源监控资料D、税收分析档案答案：A、B、C、D9、经济指标主要包括与税收分析相关的（）、企业利润总额、进出口贸易额等宏观经济指标以及行业、企业生产经营情况指标。A、国内生产总值B、工商业增加值C、社会消费品零售总额D、物价答案：A、B、C、D10、宏观税负分析包括（）。A、地区税负分析B、企业税负分析C、税种税负分析D、行业税负分析答案：A、C、D11、税收分析方法包括（）。A、计划分析法B、对比分析法C、因素分析法D、数理统计分析法答案：B、C、D12、专题税收分析主要对税收中特定问题或现象进行分析，通常包括（）。A、对问题或现象进行客观描述B、对问题或现象产生的根源进行分析C、对发展趋势做出预测D、提出改进的措施建议5答案：A、B、C、D13、税收分析按分析层面分为（）。A、宏观分析B、上层分析C、下层分析D、微观分析。答案：A、D14、税收分析按分析形式分为（）。A、月度分析B、季度分析C、常规分析D、专题分析答案：C、D15、要按照的（）原则建立税收分析档案。A、规范B、完整C、及时D、准确E、连贯答案：A、B、C、D、E16、经济税源调查可采取（）等方式，A、全面调查或抽样调查B、经常性调查或一次性调查C、案头调查或实地调查答案：A、B、C17、税收分析工作机制的内容主要包括（）等。A、月度税收分析会B、地区税收分析会C、税收情况报告通报D、定期税收预测E、经济税源调查F、税收分析档案管理答案：A、B、C、D、E、F18、因素分析法指从（）以及特殊因素等方面对税收、税源进行分析。A经济因素B、政策因素C、征管因素D、人为调节因素答案：A、B、C6三、判断题（24题）1、宏观上找原因，微观上查问题，是税收分析最基本的思路。（×）正确答案：宏观上找问题，微观上查原因2、税收分析离不开税源，所以开展税收分析要以具体税源为核心，就税收论税收。（×）正确答案：税源离不开经济，不能就税收论税收，将税收与经济割裂3、计统指标是税收分析的源头和基础（×）正确答案：数据4、税收分析能为加强税收征管找准切入点和着力点（√）5、各级税务机关应每季向上级税务机关报告、向下级税务机关通报税收收入完成情况，（×）正确答案：每月6、目前税收分析工作实行三级层级管理（×）正确答案：四级7、分析问题时要按照既定目标去找例证、凑情况、拼数字（×）正确答案：分析要依照实事求是的原则8、建立税收分析档案要坚持规范性、完整性、及时性、准确性和连贯性（√）9、税收分析基于税收理论，以税收制度特征和税收实务状况为主要分析对象对现行税制和税收实务进行量化分析（√）710、税收实务是税收理论和税收制度在操作层的现实应用，是税收分析的主要对象和作用领域（√）11、税收分析指标体系中的分析指标主要由经济指标经过运算加工而成，用于反映税收内部状况、税收与经济关系以及税收征收管理水平等情况。（×）正确答案：由基础指标经过运算加工而成12、税收征管业务指标包括税收征收管理系统、出口退税管理系统以及其他管理软件中的税务登记、纳税申报、税款征收和入库等相关数据指标。（√）13、税源分析是指通过企业生产经营活动的投入产出和税负率等指标的分析对企业财务核算和纳税申报质量进行评判。利用工商、银行、统计以及行业主管等外部门数据，细致测算判断企业税源状况。（√）14、税收关联分析是指对有间接关系的各种税收、税源数据进行对比分析。（×）正确答案：有相关关系的各种税收、税源数据15、对比分析法是指通过各项税收指标之间或者税收与经济指标之间的对比来描述税收形势、揭示收入中存在的问题。（√）16、因素分析法是指从经济、政策、征管以及普通因素等方面对税收、税源进行分析。（×）正确答案：以及特殊因素等方面17、数理统计分析法是指运用一元或二元统计分析、时间序列分8析等数理统计理论和方法，借助先进统计分析工具，利用历史数据，建立税收分析预测模型，对税收与相关影响因素的相关关系进行量化分析。（×）正确答案：一元或多元统计分析18、互动协作机制中信息中心的主要职责是组织开展纳税评估（×）正确答案：为各个部门开展分析提供技术上的支持；19、纵向分析联动机制是指总局、省、市、县四级部门纵向联动（√）20、基层税款征收单位的月度预测要在纳税申报的基础上，综合考虑税款预缴入库等因素进行（√）21、基础指标主要包括税收计统业务指标、税收征管业务指标、经济指标、分析指标。（×）正确答案：不包括分析指标22、税收弹性分析要注意剔除税收收入中特殊因素的影响，以免因特殊增收减收因素影响真实的弹性，掩盖税收征管中的问题。（√）23、常规税收分析工作流程不包括整理税收分析档案。（×）24、税收分析中可不考虑一次性增减因素。（×）9第2部分练习题（共111题）一、填空题（30题）1.宏观税负，又称宏观税收负担率，是指一个国家或地区一定时期（一般为一年）内（）占该国同期内生产值（GDP）的比重。答：税收收入2.宏观税收分析是以宏观国民经济核算为基础，以说明（）为核心而开展的系列分析。答：税收经济关系3.税收变化弹性是说明()与()的重要指标。答：税收、经济增减变化关系4.征收率是指税收（）与（）之间的比例关系。答：实际征收数、纳税能力5.按所反映的税收经济关系分类，可将宏观税收分析指标分为（）、（）和（）三大类。答：经济指标、税收指标、税收经济关系指标6.宏观税收分析是以（）为主要对象就其税金征收情况而开展的系列分析。答：具体国民经济核算单位7.关于宏观税收分析工作在税收征、管、查三部门中的分工取向，管理部门应是宏观税收分析的（），征收和稽查部门更多地10体现为（），但不排除征收与稽查部门独立开展的专项分析。答：执行主体、应用单位8.相关性系数是描述一组（）与（）对应关系密切程度的技术指标。答：因变量、自变量9.税收与经济进行对比的方法主要有两类：一类是（），主要用税负表示；一类是（），主要用弹性表示答：绝对数比较、相对数比较10.进行工业增值税与工业增加值对比分析，可从两个方面进行：一是增值税税源与（）的对比；二是工业增值税直接收入与（）进行对比。答：全部工业增加值、内销部分工业增加值11.税收分析指标体系是指一组相互联系的、用以系统说明税收经济关系、（）和税收征管工作状态的数据指标的结合。答：税收纳税情况12.宏观税收分析的基本任务就是说明税制优劣与否、（）、评价税收职能实现的程度。答：检测征管体系完善与否13．宏观分析可以从五项内容展开，包括:税收总量分析、静态税负分析、动态弹性分析、（）和税收征管状态的考核分析答：税源质量分析1114.税收变化弹性是说明税收与（）的重要指标。答：经济增减变化关系15.按指标的收集来源分类，宏观税收分析指标可以分为（）、税收指标和其他统计指标。答：国民经济核算指标16.税收指标是反应（）和完成情况的相关指标。答：税收收入组织17.其他统计指标是反映（）、其他社会活动但在国民经济核算报表收会统报表均无法采集到的相关指标。答：涉税国民经济活动内容18.经济指标是指描述宏观国民经济情况的各项数据指标，这些指标反映涉税经济活动的资源状况、（）和资金流量状况，是可以以不同量化指标核算的经济指标。答：经济活动的运行状况19.宏观税收分析的内容由三个层面组成，即总量分析、（）和影响因素分析。答：结构关系分析20.问题指标包括税收总量、（）以及由税收总量和经济总量计算的总量比例关系。答：经济问题21.宏观税收的基本思路可以概括为四个方面，即：以解析税收经济关系为核心、以以国民经济核算单位为基本分析单位、以12（）为分析起点、以同业税负理论为基本技术的路线。答：纳税能力估算22.税收负担是税收与税基的比例关系，是反映（）最客观，最直接的分析指标，依据其与税法规定计征关系的贴近程度，可以从征管的角度评价税收经济关系的合理性。答：税收经济关系23.在纳税能力估算工作中，除了按照宏观数据结构建立估算模型框架外，还需要有（）支持作为调整因素修正模型。答：微观数据24.说明税收经济关系的最直接指标应该是宏观税收负担，它是税收总量与（）的比值，最能说明两者之间的量化关系。答：经济总量25.实际税负与理论税负的比值即为（），是税收征管考核的重要指标。答：征收率26.同业税负理论在微观税收分析应用的依据有：（）、理论依据。答：法律依据27.同业税负理论用于微观税收分析，其基本的理论依据就是（）。答:同业税负的可比性1328.税收与经济进行对比的方法主要有两类：一类是绝对数比较，主要用（）表示；一类是相对数比较，主要用（）表示。答：税负、弹性29.进行工业增值税与工业增加值对比分析，可从两个方面进行：一是增值税税源与（）的对比；二是工业增值税直接收入与内销部分工业增加值进行对比。答：全部工业增加值30.海关代征进口税收主要与外贸进口总值中的()相对应。答：一般贸易进口额二、判断题（30题）1.宏观税收分析是以税收入库额为基础，以说明税收经济关系为核心而开展的系列分析。（X）正确答案：以宏观国民经济核算为基础2.宏观税收分析要建立税收与经济关系模型，评价税收增长趋势。（X）答：评价税收经济关系运行情况和发展态势3.纳税能力估算，就是依据现行税收制度以经济总量为基础估算出应税总量。（√）4.宏观税收负担的最终形成主要受三个方面的综合作用，即经济结构和质量、税收政策和纳税能力。（X）正确答案：征收力度145.征收率是指税收实际征收数与纳税能力之间的比例关系。