初级会计电算化练习题201308

桂林市新千年职业培训学校第1页共25页初级会计电算化练习题桂林市新千年职业培训学校第2页共25页初始化流程1、新建账套2、设置账套会计期间3、增加用户名，设置用户权限4、设置币别5、设置计量单位6、设置凭证字7、引入会计科目模板8、核算项目增加9、会计科目维护10、系统参数设置11、初始化数据录入包括：会计科目初始化、固定资产初始化12、结束初始化账务处理与其他模块之间的关系：桂林市新千年职业培训学校第3页共25页新建账套及初始化设置目的：掌握建账的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在Kis专业版中建立一个账套并对其进行系统设置，启用账套。资料：一、新建账套1、账套号：默认2、账套名称：非凡工业（班别姓名）3、数据库文件路径：D:\金蝶账套2013（班别姓名）（需先在D盘新建文件夹）4、公司名称：桂林非凡工业有限公司5、地址：桂林高新工业园5号6、电话：[phone]操作步骤：开始→程序→金蝶KIS专业版→工具→账套管理→确定→新建→账套名称、数据库（即账套数据）存放路径、公司名称→确定。(注：带*号项目为必须录入项目)用manager登录系统二、设置系统参数1、公司名称：桂林非凡工业有限公司2、记账本位币：人民币货币代码：RMB小数位：2位（系统已默认）3、账套启用期间：2013年1月启用操作步骤：基础设置——系统参数——系统信息——记账本位币选择人民币——再点会计期间——设置会计期间——启用会计年度（选2013年）——确认——再点财务参数——启用会计期间选“1”→确定。（注：设置完毕后系统需重新登录）桂林市新千年职业培训学校第4页共25页三、添加用户用户名隶属于用户组权限用户说明张华的名字系统管理员组（系统已有）系统管理员用户不需要授权财务主管陈琳财务组财务组权限：基础资料查询权、账务处理、报表会计李萍用户权限：基础资料查询权、工资管理工资核算操作步骤：新增用户：用“manager”登陆系统——基础设置——用户管理——新增用户——用户名输入名字”——确定。组授权：选中“财务组”——点功能权限管理——勾选相应的权限——授权——关闭用户授权：选中“李萍”——点功能权限管理——勾选相应的权限——授权——关闭四、设置币别代码名称记账汇率折算方式USD美元6.5原币*汇率=本位币操作步骤：基础设置——币别——新增——名字称为“美元”，代码为“USD”，汇率为“6.5”五、设置计量单位计量单位组代码计量单位名称换算率重量组ZL01公斤1数量组SL01台1提示：新增“计量单位组”点左边空白新增“计量单位”点右边空白六、会计科目的引入操作步骤：基础设置——会计科目——文件——从模板中引入科目——选择新会计准则科目——引入——全选——确定。桂林市新千年职业培训学校第5页共25页七、增加凭证字操作步骤：基础设置——凭证字——新增——录入凭证字——确定。凭证字借方必有贷方必有借贷必无记收库存现金，银行存款付库存现金，银行存款转库存现金，银行存款7.2将凭证字“记”设为默认值八、新增相关核算项目资料提示：新增“核算项目类别”点左边空白新增“核算项目资料”点右边空白1、新增“客户”资料：代码名称行业01市区（提示：点“上级组”增加）01.01长城公司制造01.02天达公司制造02县份（提示：点“上级组”增加）02.01宏基公司房地产业02.02长海公司房地产业操作步骤：基础设置——核算项目——点左手边的“客户”——再点右边的空白处——点新增——在客户新增的对话框里点“上级组”——录入区域资料代码01、名称---保存。加具体的公司名称：点“新增”——点“上级组”---在供应商新增的对话框里录供应商资料代码：01.01、名称，保存退出。查看核算项目明细资料：查看---选项---显示所有明细2、新增“供应商”资料：代码名称行业01广东省（提示：点“上级组”增加）01.01恒星公司商贸业01.02南方公司商贸业02福建省（提示：点“上级组”增加）02.01王码公司商贸业02.02强发公司商贸业桂林市新千年职业培训学校第6页共25页3、新增“部门”资料：代码名称01财务部02行政部03研发部04生产部4.1新增“职员”资料：代码名称职员类别部门01张华的名字管理人员财务部02李萍管理人员行政部03王林技术人员研发部04刘红技术人员生产部4.2、简化显示职员类别、部门5、新增“物料”资料：代码01名称甲材料计量单位组重量组计价方法加权平均法存货科目代码1405-库存商品销售收入科目代码6001-主营业务收入销售成本科目代码6401-主营业务成本代码02名称乙材料计量单位组重量组计价方法加权平均法存货科目代码1405-库存商品销售收入科目代码6001-主营业务收入销售成本科目代码6401-主营业务成本桂林市新千年职业培训学校第7页共25页5.1将物料计量单位组、计价方法、税率信息简化显示5.2将物料的税率批量修改为0税率6、新增“核算项目类别”资料：代码009名称项目属性维护名称面积属性页基本资料7、新增“项目”资料代码：01名称：办公楼面积：500平方米九、会计科目维护科目设置必须掌握：1、会计科目用外币核算2、会计科目用数量金额辅助核算3、会计科目用核算项目进行管理1、增加会计科目科目代码科目名称外币核算数量金额辅助核算1002银行存款1002.01建设银行1002.02工行美元、√期末调汇1403原材料1403.01甲材料√（计量单位组：重量组-公斤）1403.02乙材料√（计量单位组：重量组-公斤）5101制造费用桂林市新千年职业培训学校第8页共25页5101.01折旧费5101.02工资6602管理费用6602.01工资6602.02折旧费6602.03电话费6602.04差旅费6602.05办公费2、设置往来科目用核算项目进行管理：科目代码科目名称往来业务核算核算项目1122应收账款√客户2202应付账款√供应商操作步骤：基础设置——会计科目——双击“应收账款”——勾上“往来业务核算”——再点“核算项目”——“增加核算项目类别”——选“客户”——确定——保存——退出基础设置——会计科目——双击“应付账款”——勾上“往来业务核算”——再点“核算项目”——“增加核算项目类别”——选“供应商”——确定——保存——退出。提示：如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“查看”菜单下选“选项”中选择“显示明细科目”一项即可。十、系统参数设置提示：进入基础设置---系统参数---财务参数1、本年利润科目：4103-本年利润2、利润分配科目：4104-利润分配3、在“启用往来业务核销”前打“√”4、在“往来业务必须录入业务编号”前打“√”5、在“凭证过账前必须审核”前打“√”桂林市新千年职业培训学校第9页共25页十一、初始数据录入11.1会计科目初始数据科目名称数量余额方向期初余额业务发生时间业务编号库存现金借35,000.00银行存款借建设银行借2,245,000.00原材料-甲材料100借20,000.00-乙材料250借50,000.00固定资产借1,100,000.00累计折旧贷实收资本贷3,500,000.00核算项目初始数据录入11.2、固定资产初始数据1、新增资产类别代码SCSB名称生产设备使用年限10净残值率3%计量单位台预设折旧方法工作量法固定资产科目1601—固定资产累计折旧科目1602—累计折旧减值准备科目1603—固定资产减值准备卡片编码规则SCSB000会计科目核算项目期初余额业务发生时间业务编号应收账款长城公司150,000.002012-12-31101应付账款恒星公司100,000.002012-11-30201桂林市新千年职业培训学校第10页共25页2、初始数据录入基本信息资产类别生产设备资产编码SCSB001资产名称车床计量单位台数量1使用状况正常使用变动方式购入部门及其他使用部门研发部折旧费用分配5101.01制造费用-折旧费原值与折旧原币金额1,100,000开始使用日期2012.12.31折旧方法工作量法工作量计量单位小时11.3、将固定资产数据传递到总账操作步骤：初始化---固定资产初始数据---文件---将初始数据传递总账11.4、检查初始数据是否平衡操作步骤：初始化---科目初始数据----点平衡。平衡结果：借、贷方金额分别为3,600,000.00十二、启用财务系统。操作步骤：初始化---点启用财务系统桂林市新千年职业培训学校第11页共25页账务处理用manager登录系统一、录入记账凭证记1、2013年1月5日，提取现金10,000元备用。摘要：提现现金借：库存现金10,000贷：银行存款-建行10,000记2、2013年1月10日，销售产品摘要：销售产品借：应收账款—长城公司10000（往来业务102）贷：主营业务收入10000记3、2013年1月25日，收到货款。摘要：收货款借：银行存款---建行10000贷：应收账款—长城公司10000（往来业务102）记4、2013年1月15日，摘要：采购乙材料，单价100元，数量50公斤摘要：采购乙材料借：原材料—乙材料5000贷：应付账款—恒星公司5000（往来业务202）记5、2013年1月30日，支付购买材料款。摘要：付货款借：应付账款—恒星公司2500（往来业务202）贷：银行存款—建行2500记6、2013年1月20日，报销费用。摘要：报销费用借：管理费用-电话费100管理费用-差旅费200贷：库存现金300记7、2013年1月30日，购买办公用品摘要：购买办公用品借：管理费用—办公费500贷：库存现金500桂林市新千年职业培训学校第12页共25页二、凭证管理1、凭证查询1.1查询2013年1月记3号凭证。1.2查询2013年1月记1和记5号凭证1.3将2013年1月所有凭证按凭证号进行排序2、凭证修改修改2013年1月记3号凭证摘要，改为：收长城公司货款。3、凭证删除删除2013年1月份记7号凭证。4、将以上1-6号记账凭证用张华的名字审核。掌握操作：1、单张审核：1-3号凭证2、成批审核：4-6号凭证三、凭证过账将以上1-6号已审核的凭证用张华的名字进行过账。四、查询总分类账、明细分类账1、查看1月份“银行存款”科目总分类账。2、查看1月份所有科目的总分类账，且余额为零无发生额不显示。3、查看1月份“应收账款”科目明细账，并显示核算项目明细。4、查看1月份“管理费用”科目明细账。五、查询1月份“管理费用”多栏式明细账桂林市新千年职业培训学校第13页共25页六、设置常用摘要类别：费用摘要：101报销费用类别：付款摘要：201付材料采购款七、设置模式凭证1、将记1号凭证保存为模式凭证：名称:现金类别：现金类2、新增模式凭证：名称：费用报销类别：支出类凭证字：记附件数：2张凭证摘要：支付报销款会计科目：管理费用-差旅费：银行存款-建设银行桂林市新千年职业培训学校第14页共25页固定资产掌握：1、固定资产新增2、固定资产变动3、固定资产计提折旧用manager登录系统一、新增固定资产：增加固定资产类别代码BGSB名称办公设备使用年限5净残值率5%计量单位台预设折旧方法平均年限法（基于入账原值和入账预计使用期）固定资产科目1601—固定资产累计折旧科目1602—累计折旧减值准备科目1603—固定资产减值准备卡片编码规则BGSB0001、新增固定资产：基本信息资产类别办公设备资产编码BGSB001资产名称电脑计量单位台数量1入账日期2013年1月31日使用状况正常使用变动方式购入部门及其他使用部门财务部折旧费用科目管理费用-折旧费原值与折旧原币金额24,000开始使用日期2013.1.31折旧方法平均年限法桂林市新千年职业培训学校第15页共25页2、利用“凭证管理”生成“记7”号记账凭证生成凭证为：借：固定资产24000贷：银行存款—建行24000操作：固定资产——点凭证管理二、固定资产变动将固定资产车床的使用部门由研发部变动为生产部，变动方式：其它三、计提折旧提示：进入固定资产---工作量管理---本期工作量：0.5小时--